Постанова

від 28.03.2011 по справі 4-434/11

ЗАРІЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 4-434/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 березня 2011 року м. Суми

Суддя Зарічного районного суду м. Суми Левченко Т.А.

з участю прокурора - Сидо ренка І.А.

розглянувши подання слід чого слідчого відділу прокур атури Сумської області Ков туна В.М. про проведення обш уку, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчого відділ у прокуратури Сумської облас ті Ковтун В.М. звернувся з поданням про проведення обш уку, мотивуючи свої вимоги ти м, що у провадженні слідчого відділу прокуратури Сумсько ї області перебуває кримінал ьна справа №11790013, порушена за фа ктом ухилення від сплати под атків у особливо великих роз мірах та службового підробле ння, вчиненого службовими ос обами ТОВ "Сумиторг-партнер", з а ознаками злочинів, передба чених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України та за фактом підроблення док ументів невстановленими осо бами за ознаками злочину, пер едбаченого ст.358 ч.1 КК України.

Досудовим слідством у кри мінальній справі встановлен о, що службові особи ТОВ "Сумит орг-партнер", протягом 2009-2010 рокі в з метою ухилення від сплати податків, порушуючи вимоги З аконів України "Про податок н а додану вартість" та "Про опод аткування прибутку підприєм ств", відображали за даними бу хгалтерського та податковог о обліку сумнівні господарсь кі операції із ТОВ "Сатурн Тре йд", ПП "3-Д", ПП "АФ Інтертрейд", ТО В "Дельта-Буд" щодо здійснення вказаними підприємствами б удівельних та налагоджуваль них робіт для ТОВ "Сумиторг-Па ртнер".

Крім цього, з метою заниженн я податкових зобов' язань, с лужбові особи ТОВ "Сумиторг-П артнер" підробляли та викори стовували підроблені невідо мими особами документи (угод и, накладні) щодо взаємовідно син між ТОВ "Сатурн-Трейд", ПП "3- Д", ПП "АФ Інтертрейд", ТОВ "Дельт а-Буд" та ТОВ "Сумиторг-партнер " по здійсненню будівельних т а налагоджувальних робіт для ТОВ "Сумиторг-Партнер".

Внаслідок таких дій служб овими особами ТОВ "Сумиторг-п артнер" було занижено подато к на додану вартість на суму 3 млн. 32 тис. 759 грн. та податок на п рибуток на суму 3 млн. 737 тис. 988 г рн.

Як встановлено у ході досуд ового слідства у кримінальні й справі, службові особи ТОВ "С умиторг-Партнер" відобразили у бухгалтерському і податко вому обліку сумнівні операці ї з ПП "3-Д" (код 34947603) згідно догово ру №0401-0001 від 02.10.2009 щодо технічног о обслуговування та діагност ики обладнання за адресою м. С уми, вул. Нахімова, 30 у кількост і 30 одиниць; згідно договору № 0311-02 від 03.11.2009 по ремонту покрівлі виробничого корпусу - цеху №3, кондитерського цеху; згідн о договору №0112-0006 від 01.12.2009 щодо пр оведення робіт по ремонту пр иміщень виробничого корпусу - цеху №1, адміністративно-по бутового корпусу, виробничог о корпусу - цеху №3, кондитерс ького цеху; згідно договору № 0401-0001 від 04.01.2010 щодо виконання роб іт по технічному обслуговува нню та діагностиці обладнанн я кодитерського цеху у кільк ості 51 одиниця; згідно договор у №01302-0011 від 01.02.2010 щодо виконання р обіт по демонтажу обладнання , металоконструкцій у виробн ичому цеху №3, монтажу обладна ння, металоконструкцій в кон дитерському цеху. Загальна в артість робіт та послуг, які н іби то були надані ПП "3-Д" за вка заними договорами становить 11 513 136,0 грн.

Відповідно до матеріалів к римінальної справи, зазначен і вище договори з боку ПП "3-Д" пі дписував директор підприємс тва ОСОБА_2 На даний час пі дприємство визнано банкруто м згідно Постанови господарс ького суду Дніпропетровсько ї області у справі №Б38/229-10 від 12.10 .2010.

Виходячи з матеріалів крим інальної справи, вважає, що за місцем проживання директора ПП "3-Д" ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_1 можуть знаходитис ь документи щодо фінансово-г осподарської діяльності під приємства, у тому числі догов ори та документи щодо викона ння умов договорів і проведе ння розрахунків з ТОВ "Сумито рг-Партнер", проведення зазна чених операцій у бухгалтерсь кому та податковому обліку і звітності, інші документи, як і мають значення для справи, у тому числі що містяться на ел ектронних носіях інформації , гроші і цінності, здобуті зло чинним шляхом.

Подання про проведення об шуку погоджено з заступником прокурора Сумської області.

Заслухавши слідчого, проку рора, вивчивши матеріали спр ави, вважаю, що подання обґрун товане і підлягає задоволенн ю, так як за місцем проживанн я директора ПП "3-Д" ОСОБА_2 з а адресою АДРЕСА_1 можуть знаходиться предмети і доку менти, які мають значення для встановлення істини у справ і.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 177 КПК України, суд -

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук за місце м проживання директора ПП "3-Д" ОСОБА_2 за адресою АДРЕС А_1.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

СУДДЯ Т.А.Левченко