Постанова

від 28.04.2011 по справі 4-1318/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1318/11

ПОСТАНОВА

ІМ' ЯМ УКРАЇНИ

19 квітня 2011 року суддя Вор ошиловського районного суду міста Донецька Князьк ов В.В., розглянувши подання сл ідчого з особливо важливих с прав слідчого відділу ПМ ДП А у Донецькій області Резн иченко М.І. про проведення в иїмки документів що містять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло подання слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу ПМ Д ПА у Донецькій області Рез ниченко М.І. про проведення виїмки документів що містят ь банківську таємницю

Згідно подання, в провадженні СВ ПМ ДПА у Доне цькій області знаходиться кр имінальна справа № 75-11-05-75/1 відно сно головного бухгалтера ТОВ ПФК «Прометей»ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбачен ого ч. 3 ст. 212 КК України.

В рамках досудового сл ідства встановлено, що ОСОБ А_2, будучи головним бухгалт ером ТОВ ПФК «Прометей», ЄДРП ОУ 24819472, зареєстрованого за юри дичною адресою: м. Донецьк, вул иця Газети «Комсомолець Донб асу»б. 43 А, в порушення п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про подат ок на додану вартість»від 03.04.97 за № 168-97-ВР (зі змінами та доповн еннями), п. 5.1. ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.1994 ро ку (зі змінами та доповненням и), діючи навмисно, шляхом необ грунтованого формування под аткового кредиту ПДВ та вало вих витрат по безтоварних оп ераціях з ТОВ «Донметаллхолд інг»за період з 01.01.2009 р. по 31.08.2009 р. ухилилась від сплати податку на додану вартість у сумі 5 904 649 гривень, податку на прибуток у сумі 5 770 531 введених у встановл еному законом порядку, що є ос обливо великим розміром - 11 67 5 180 гривень, так як в п'ять тисяч і більше разів перевищує вст ановлений законодавством не оподатковуваний мінімум дох одів громадян.

У ході розслідування к римінальної справи направле но доручення в УПМ ДПА у Донец ькій області на предмет вста новлення фактичного руху чор ного металобрухту, використо вуваного у господарській дія льності ТОВ «ПФК«Прометей».

Згідно відповіді на до ручення, встановлено, що брух т, що належить ТОВ «ПФК Промет ей», поставляється на металу ргійні підприємства Донецьк ої області, у т.ч. на ПАТ «ММК ім . Ілліча ». Також, встановлено, що частина зазначеного брух ту скуповується неофіційно з а готівкові грошові кошти на приймальних пунктах, що нале жать ТОВ «Азовтехпромсервіс », ЄДРПОУ 30735805, ТОВ «ПКФ «Укразов метсплав», ЄДРПОУ 36637261, які підк онтрольні гр. ОСОБА_3

Схема протиправної ді яльності полягає у тому, що ОСОБА_3 надає послуги по зак упівлі та подальшої легаліза ції сировини, яка надійшла на приймальні пункти неофіційн о, при цьому, купуючи за готівк ові грошові кошти брухт мета лу, постачає автомобіль з ван тажем набором необхідних док ументів (накладними, сертифі катами якості, посвідченнями на вибухобезпечність, радіа ційну та хімічну безпеку) з ре квізитами ПП «КВВМПУ», ТОВ Ін терпромсервіс», ТОВ «Крамато рська металургійна компанія », при цьому в даних документа х вказано власник брухту - Т ОВ «ПФК«Прометей».

У ході проведення обшу ків на приймальних пунктах б уло вилучено документи, що пі дтверджують незаконну діяль ність ОСОБА_3, а також тінь овий рух брухту металу, що нал ежить ТОВ «ПФК Прометей», у то му числі накладні, сертифіка ти якості, посвідчення на виб ухобезпечність, радіаційну т а хімічну безпеку з реквізит ами ПП «КВВМПУ», ТОВ «Інтерпр омсервіс», ТОВ ПФК “Укразовм етсплав” ТОВ «Краматорська м еталургійна компанія», ТОВ « ПФК «Прометей».

В зв' язку з зазначен им виникла необхідність в пе ревірці та дослідженні даних , відображених в банківських документах, які свідчать о фа ктичних даних про надходженн я грошових коштів на рахунки ТОВ “Азовтехпромсервіс” (ЄД РПОУ 30735805), та їх списання, а саме відомості про рух грошових к оштів на рахунках, розрахунк и по операціях, що проводилис ь цим підприємством.

У зв' язку з зазначени м, відомості про рух грошових коштів на рахунках ТОВ “Азов техпромсервіс” мають значен ня для встановлення істини п о справі. Крім того, при відкри тті рахунків посадовими особ ами вказаного підприємства д о банківських установ надава лися заяви на відкриття раху нків, картки зі зразками підп исів і відбитками печаток пі дприємства, статутні докумен ти. Зазначені документи відо бражають правові підстави дл я відкриття рахунків, а також причетність посадових осіб до господарської діяльності , яка проводилася від імені СП Д. Картки зі зразками підпису є вільними зразками для пров едення експертного дослідже ння документів. В зв' язку з ц им документи, що послужили пі дставою для відкриття і закр иття банківських рахунків, м ають значення для встановлен ня істини по справі.

Провадженням по справі в становлено, що ТОВ “Азовте хпромсервіс” у ПАТ «Донго рбанк», (МФВ 334970) було відкрито р ахунок № НОМЕР_1.

З митою повноти, всебічно сті та об' єктивності розслі дування кримінальної справи , встановлення подальшого ру ху коштів, перерахованих при проведенні даних операцій, в иникла необхідність в провед енні виїмки у відповідних по садових осіб ПАТ «Донгорб анк», (МФВ 334970) відомостей на магнітному й паперовому носі ях про рух грошових коштів з п овною розшифровкою всіх кред итових і дебетових перерахув ань по рахункам ТОВ “Азовтех промсервіс”(ЄДРПОУ 30735805) відкр итих у ПАТ «Донгорбанк», (М ФВ 334970) за період з 01.01.10 по тепе рішній час.

Необхідну слідству інформ ацію можливо отримати тільки з реєстру руху грошових кош т по банківськім рахункам.

Вивчив матеріали кримін альної справи, зміст подання , беручі до уваги, що у слідств а є достатньо підстав для про ведення виїмки документів, щ о містять банківську таємниц ю, суд приходить до висновку о необхідності надання дозвол у на проведення виїмки у фі лії ПАТ «Донгорбанк», (МФВ 334970).

Враховуючи вищенав едене, керуючись ст. 178 КПК Укра їни и ст. 62 Закону України "Про б анки та банківську діяльніст ь", -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого з особливо важливих справ слі дчого відділу ПМ ДПА у Донець кій області Резниченко М.І . про проведення виїмки док ументів що містять банківськ у таємницю - задовольнити.

Провести виїмку у службов их осіб в приміщеннях ПАТ « Донгорбанк», (МФВ 334970) док ументів, що містять банківсь ку таємницю за період з 01.01.2010 ро ку по дату надання постанови , у тому числі :

- роздруківки на магнітно му й паперовому носіях про ру х грошових коштів з повною ро зшифровкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із в казанням реквізитів учасник ів фінансової операції, МФВ б анків, реквізитів платіжних документів та призначення пл атежу по рахунку ТОВ “Азовте хпромсервіс” (ЄДРПОУ 30735805) № НОМЕР_1.

- оригіналу справи з юридич ного оформлення рахунку, а са ме реєстраційних документів СПД, договорів банківського рахунка, документі іденіфік уваення особи при відкритті рахунку, заяв на відкриття (за криття) рахунку, та інших доку ментів по рахунку ТОВ “Азовт ехпромсервіс” (ЄДРПОУ 30735805) № НОМЕР_1;

- банківських карток із зраз ками підписів та відбитків п ечатки по рахунку ТОВ “Азовт ехпромсервіс” (ЄДРПОУ 30735805) № НОМЕР_1;

- доручень на зняття готівк и, чеків (заяв) на зняття готів ки, заяв на зачислення готівк и, договорів щодо використан ня системи клієнт - банк, анк ет клієнтів, листування між б анком по зазначеному в поста нові рахунку та клієнтам бан ку;

- в оригіналах і в повному об сязі, а в разі відсутності ори гіналів надати засвідчені ко пії документів, що підтвердж ують вилучення оригіналів.

. Проведення виїмки доручит и співробітникам УПМ ДПА у До нецькій області.

.

Постанова оскарже нню не підлягає.

Суддя Ворошиловського рай онного

суду м. Донецька В.В. Князьков