Постанова

від 21.04.2011 по справі 2008/4-172/11

ВОВЧАНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

2008/4-172/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

21.04.2011 .Судья Волчанско го районного суда Харьковско й области Король Т.В., с участи ем прокурора Туренко А.А., расс мотрев представление следст венного отдела Волчанского Р О ГУМВД Украины по уголовном у делу № 75110063, -

У С Т А Н О В И Л :

В производстве следстве нного отдела Волчанского РО ГУМВД Украины находится угол овное дело № 75110063, возбужденное по признакам преступления, п редусмотренного ч.3 ст. 358, ч.2 ст. 205 УК Украины

20.01.2011 года, неустановленные л ица подделали декларацию по налогу на добавленную стоим ость за декабрь 2010 года и прило жение № 5 к декларации ЧП “Пром будскло” код 33827563, в которых ука зали неправдивые сведения о получении и реализации товар ов (услуг) субъектам предприн имательской деятельности, чт о не соответствует действите льности, после чего использо вали заведомо поддельные отч етные документы, предоставив их в Нововодолажскую МГНИ Г НА Украины в Харьковской об ласти.

В ходе расследования уголо вного дела было установлено, что ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_ 1, с целью прикрытия незакон ной деятельности связанной с минимизацией налоговых обяз ательств действующим субъек там предпринимательской дея тельности в июне 2010 года приоб рел ЧП «Торговая фирма «Агро элита», код ЕГРПОУ 32762799, от имени которой осуществлял фиктивн ую финансово-хозяйственную д еятельность.

Установлено, что с целью мин имизации налоговых обязател ьств (незаконного завышения налогового кредита по НДС) ОО О «Агроцентр Харьков», код ЕГ РПОУ 37092542, ОСОБА_1 составил з аведомо недостоверные докум енты ЧП «Торговая фирма «Агр оэлита»о реализации сельско хозяйственной продукции (сем ена подсолнечника) в адрес ОО О «Агроцентр Харьков».

Фактически движения товар но-материальных ценностей, в заиморасчетов между ЧП «Торг овая фирма «Агроэлита»и ООО «Агроцентр Харьков»не было, т.е. финансово-хозяйственные отношения имели бестоварный характер.

Кроме того, в ходе проведени я обыска по месту фактическ ого нахождения офисного пом ещения по адресу: г. Харьков, у л. Георгиевская , д.10 были обнар ужены печати и бухгалтерские документы следующих коммерч еских структур: ЗАО «Агрофир ма Добробут» код 33561111, ООО «Гав ас-52»код 36035902, ООО «Укринвест-се рвис» код 34330833, ООО «Агат- І. К.»код 35247439, ООО «Аквариус»код 31558547, ЧП «Агрохолдинг «Торнадо »код 36819251, ФХ «Агро-бизнес»код 37346675, ООО «Надежда»код 30773924, СФХ «Березка»код 31652494, ООО «Агроим пекс-Украина»код 37092558, ООО «Газ промсбыт»код 37346507, ООО «Промтр ансгаз»код 37346580, ЧП «Торогова я фирма «Агроэлита»код 32762799, Ч П «Вивальди»код 32871564, ООО «Пром агросоюз»код 31847957, ООО «Электо рбытприбор»код 32136050, ФХ «Зелен ый кут»код 21262039.

В соответствии со ст. 62 Закон а Украины «О банках и банковс кой деятельности»- информаци я о юридических и физических лицах, которая содержит банк овскую тайну, раскрывается б анками с письменного разреше ния собственника такой инфор мации или по решению суда.

Получить другим способом и нформацию, которая содержит банковскую тайну, в рамках во збужденного уголовного дела не представляется возможным .

Принимая во внимание вышеи зложенное, с целью полного и о бъективного расследования д анного преступления, установ ления истины по делу, установ ления фактического оборота д енежных средств, законности их перечисления, лиц, которые непосредственно открывали счета, установления происхо ждения денежных средств, кот орые задействованы в схемах уклонения от уплаты налогов и использовались с целью нез аконного формирования налог ового кредита и валовых затр ат, занижения налоговых обяз ательств налога на добавленн ую стоимость субъектами пред принимательства, возникла не обходимость выемки в ПАО «Б анк Золотые ворота», (МФО 351931) документов на открытие счет а, сведений на бумажных носит елях о движении денежных сре дств (с расшифровкой контраг ентов, назначений платежей, с указанием входящего и исход ящего остатка на счетах, номе ров трансакций) по счету № 2600430188 78, который принадлежит ЗАО «Аг рофирма Добробут», код 33561111, за в есь период её функционирован ия.

Руководствуясь ст.ст. 14-1, 66, 178 У ПК Украины, ст.ст. 60-62 Закона Укр аины «О банках и банковской д еятельности»от 07.12.2000 г. № 2121 - III, с изменениями и дополнениями, -

ПОСТАНОВИЛ:

1. Разрешить проведение в ыемки у должностных лиц ПАО « Банк Золотые ворота», (МФО 351931) документов ЗАО «Агрофирма Добробут», код 33561111, которые сод ержат банковскую тайну и нах одятся в учреждении банка, а и менно:

· информации, с одержащейся в деле юридическ ого оформления счета, а именн о документов, предусмотренны х «Инструкцией о порядке отк рытия, использования и закры тия счетов в национальной и и ностранных валютах », утверж денной Постановлением Правл ения Национального банка Укр аины от 12.11.2003 г. № 492, в том числе, за явления на открытие текущег о счета, предоставленных к не му оригиналов и нотариально заверенных документов (свиде тельство о регистрации субъе кта предпринимательства, спр авки о внесении в ЕГРПОУ, спра вки о взятии на учет Пенсионн ым фондом Украины, свидетель ства плательщика НДС, оригин алы карточек с образцами под писи должностных лиц предпри ятия, справки о присвоении ид ентификационного кода, копии документов, которые удостов еряют личность), а также дого воров на открытие и обслужив ание банковского счета в сис теме «клиент - банк», актов пр иема-передачи электронных к лючей доступа к системе «кл иент-банк», доверенностей на пользование банковским счет ом, документов, которые свиде тельствуют о выдаче пропуско в в банк и других документов, к оторые находятся в деле юрид ического оформления счетов;

· первичных док ументов, которые свидетельст вуют о зачислении на банковс кий счет № 260043018878 и с нятия с них денежных средств (платежные поручения, денежн ые чеки) за период с момента от крытия счета по момент получ ения постановления;

· информации о пользовании документов ЗАО «Агрофирма Добробут», код 33561111 системой «банк-клиент»для п роверки состояния счета и пе речисления денежных средств с текущего счета (протоколы о бмена информацией, LOG - файлы) за период с 01.01. 2010 г. по настоящее вр емя, с указанием IP - адресов к омпьютеров, с которых происх одило соединение с системой;

· сведений на бума жных и магнитных носителях о движении денежных средств (с расшифровкой контрагентов ( название предприятия, код ЕГ РПОУ), в том числе, реквизиты и х счетов (номер счета, МФО банк овского учреждения) номеров референсов, назначений и сум м платежей с указанием входя щего и исходящего остатка на счетах, даты и времени соверш ения платежей, сведений о док ументах, на основании которы х совершены такие платежи, но мера трансакций, которые сви детельствуют о движении дене жных средств по банковскому счету № 260043018878 с 01.01.2010 по настояще е время;

· документов, к оторые содержат информацию о проведении финансового мони торинга по операциям клиента с предоставлением подтвержд ающих документов, которые бы ли получены от клиента в ходе его проведения;

· входящей и исход ящей корреспонденции между б анковским учреждением и клие нтом банка;

· кредитных и депо зитных дел ЗАО «Агрофирма До бробут», код 33561111 с договорами, дополнительными соглашения ми, заявлениями и довереннос тями, анкетами, договорами за лога, поручительства и други е документы кредитного и деп озитного дела;

· договоров об отк рытии предприятием счетов це нных бумаг с приложениями и д ополнительными соглашениям и, а также заявлений на открыт ие счета в ценных бумагах и ан кет распорядителей счетов, а нкет управляющих счетами Деп онента по ценным бумагам, кар точек с образцами подписей р аспорядителей счетов и оттис ка печати, справки банковско го учреждения об открытии сч етов, копии паспортов и докум ентов о присвоении органами государственной налоговой с лужбы номеров плательщика на логов, распорядителей счетов ценных бумаг;

· документов, офор мленных для исполнения услов ий договора об открытии счет ов ценных бумаг: о зачислении , списании, перевода ценных бу маг, актов-счетов приема - пере дачи депозитарных услуг, пис ьменных распоряжений Депоне нта о перечислении на его тек ущий счет денежных средств, п олученных в виде дохода по це нным бумагам, письменных зап росов Депонента на получение выписок о состоянии счетов ц енных бумаг по каждой дате за конкретный период, а также др угих выписок и (или) информаци онных справок, отчетов, котор ые относятся к договорным от ношениям по оказанию услуг Х ранителя ценных бумаг, письм енных распоряжений Депонент а о проведении операций по сч етам ценных бумаг и документ ов, которые являются основан ием для совершения депозитар ных операций;

· документов с дан ными о лицах, которые получал и выписки, информационные сп равки и (или) отчеты по счетам в ценных бумагах предприятия , с указанием даты их получени я;

· извлечение из вн утренних нормативно-правовы х документов Хранителя котор ые регламентируют отношения Депонента и Хранителя в част и исполнения условий догово ров по ценным бумагам, а также копий извлечений с изменени ями к внутренним нормативно- правовым документов Храните ля, которые направляются Хра нителю после их заключения;

· всех предоставл енных Депонентом по требован ию Хранителя документов и св едений, связанных с исполнен ием Хранителем функций перви чного финансового мониторин га;

· копий документо в, оригиналы которых находят ся на электронных (магнитных ) носителях, которые отобража ют движение ценных бумаг по с четам ценных бумаг, которые п ринадлежат ЗАО «Агрофирма До бробут», код 33561111 с указанием д аты и времени проведенных оп ераций, полные реквизиты пре дприятий, которые продавали и приобретали ценные бумаги, их коды ЕГРПОУ, МФО банковски х учреждений, номера счетов, н азвания и виды ценных бумаг, и х эмитенты, номинальную стои мость, стоимость данных ценн ых бумаг по операциям по их ку пле-продаже и всей имеющейся информации по операциям с це нными бумагами на бумажном и магнитных (электронных) носи телях информации;

· документов, кото рые подтверждают факт приобр етения и продажи указанным п редприятием ценных бумаг (до говора, акты приема-передачи , отчеты и прочее).

в оригиналах и полном объ еме, а в случае отсутствия ори гиналов, предоставить завере нные копии указанных докумен тов и протоколы выемок, котор ые подтверждают изъятие ориг иналов. В случае отсутствия к аких-либо из вышеперечисленн ых документов, указать письм енно о причине их не предоста вления.

Постановление обжалова нию не подлежит.

Судья