Постанова

від 21.04.2011 по справі 2008/4-177/11

ВОВЧАНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

2008/4-177/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

21.04.2011 .Судья Волчанского р айонного суда Харьковской об ласти Король Т.В., с участием п рокурора Туренко А.А., рассмот рев представление следствен ного отдела Волчанского РО Г УМВД Украины по уголовному д елу № 75110063, -

У С Т А Н О В И Л :

В производстве следстве нного отдела Волчанского РО ГУМВД Украины находится угол овное дело № 75110063, возбужденное по признакам преступления, п редусмотренного ч.3 ст. 358, ч.2 ст. 205 УК Украины

20.01.2011 года, неустановле нные лица подделали декларац ию по налогу на добавленную с тоимость за декабрь 2010 года и п риложение № 5 к декларации ЧП " Промбудскло" код 33827563, в которых указали неправдивые сведени я о получении и реализации то варов (услуг) субъектам предп ринимательской деятельност и, что не соответствует дейст вительности, после чего испо льзовали заведомо поддельны е отчетные документы, предос тавив их в Нововодолажскую М ГНИ ГНА Украины в Харьковск ой области.

В ходе расследования уго ловного дела было установлен о, что ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІ Я_1, с целью прикрытия незако нной деятельности связанной с минимизацией налоговых об язательств действующим субъ ектам предпринимательской д еятельности в июне 2010 года при обрел ЧП "Торговая фирма "Агро элита", код ЕГРПОУ 32762799, от имени которой осуществлял фиктивн ую финансово-хозяйственную д еятельность.

Установлено, что с целью мин имизации налоговых обязател ьств (незаконного завышения налогового кредита по НДС) ОО О "Агроцентр Харьков", код ЕГРП ОУ 37092542, ОСОБА_1 составил зав едомо недостоверные докумен ты ЧП "Торговая фирма "Агроэли та" о реализации сельскохозя йственной продукции (семена подсолнечника) в адрес ООО "Аг роцентр Харьков".

Фактически движения товар но-материальных ценностей, в заиморасчетов между ЧП "Торг овая фирма "Агроэлита" и ООО "А гроцентр Харьков" не было, т.е. финансово-хозяйственные отн ошения имели бестоварный хар актер.

Кроме того, в ходе проведени я обыска по месту фактическ ого нахождения офисного пом ещения по адресу: г. Харьков, у л. Георгиевская , д.10 были обнар ужены печати и бухгалтерские документы следующих коммерч еских структур: ЗАО "Агрофирм а Добробут" код 33561111, ООО "Гавас -52" код 36035902, ООО "Укринвест-серви с" код 34330833, ООО "Агат- І.К." код 35247439, ООО "Аквариус" код 31558547, ЧП "А грохолдинг "Торнадо" код 36819251, ФХ "Агро-бизнес" код 37346675, ООО "На дежда" код 30773924, СФХ "Березка" код 31652494, ООО "Агроимпекс-Украина" к од 37092558, ООО "Газпромсбыт" код 373465 07, ООО "Промтрансгаз" код 37346580, Ч П "Тороговая фирма "Агроэлита " код 32762799, ЧП "Вивальди" код 32871564, О ОО "Промагросоюз" код 31847957, ООО "Э лекторбытприбор" код 32136050, ФХ "З еленый кут" код 21262039.

В соответствии со ст. 62 Закон а Украины "О банках и банковск ой деятельности" - информация о юридических и физических л ицах, которая содержит банко вскую тайну, раскрывается ба нками с письменного разрешен ия собственника такой информ ации или по решению суда.

Получить другим способом и нформацию, которая содержит банковскую тайну, в рамках во збужденного уголовного дела не представляется возможным .

Принимая во внимание вышеи зложенное, с целью полного и о бъективного расследования д анного преступления, установ ления истины по делу, установ ления фактического оборота д енежных средств, законности их перечисления, лиц, которые непосредственно открывали счета, установления происхо ждения денежных средств, кот орые задействованы в схемах уклонения от уплаты налогов и использовались с целью нез аконного формирования налог ового кредита и валовых затр ат, занижения налоговых обяз ательств налога на добавленн ую стоимость субъектами пред принимательства, возникла не обходимость выемки в ЗАО «ОТ П Банк», (МФО 300528), документов на открытие счета, сведений на б умажных носителях о движении денежных средств (с расшифро вкой контрагентов, назначени й платежей, с указанием входя щего и исходящего остатка на счетах, номеров трансакций) п о счету № 26002101319106, который принад лежит ООО "Аквариус" код 31558547, за весь период его функциониро вания.

Руководствуясь ст.ст. 14-1, 66, 178 У ПК Украины, ст.ст. 60-62 Закона Укр аины "О банках и банковской де ятельности" от 07.12.2000 г. № 2121 - III, с изм енениями и дополнениями, -

ПОСТАНОВИЛ:

1. Разрешить проведение выем ки у должностных лиц в «ОТП Ба нк», (МФО 300528), документов ООО "А квариус" код 31558547, которые соде ржат банковскую тайну и нахо дятся в учреждении банка, а им енно:

" информации, содержащ ейся в деле юридического офо рмления счета, а именно докум ентов, предусмотренных "Инст рукцией о порядке открытия, и спользования и закрытия счет ов в национальной и иностран ных валютах ", утвержденной По становлением Правления Наци онального банка Украины от 12.1 1.2003 г. № 492, в том числе, заявления на открытие текущего счета, предоставленных к нему ориги налов и нотариально заверенн ых документов (свидетельство о регистрации субъекта пред принимательства, справки о в несении в ЕГРПОУ, справки о вз ятии на учет Пенсионным фонд ом Украины, свидетельства пл ательщика НДС, оригиналы кар точек с образцами подписи до лжностных лиц предприятия, с правки о присвоении идентифи кационного кода, копии докум ентов, которые удостоверяют личность), а также договоров на открытие и обслуживание б анковского счета в системе "к лиент - банк", актов приема-пер едачи электронных ключей до ступа к системе "клиент-банк" , доверенностей на пользован ие банковским счетом, докуме нтов, которые свидетельствую т о выдаче пропусков в банк и д ругих документов, которые на ходятся в деле юридического оформления счетов;

" первичных документо в, которые свидетельствуют о зачислении на банковский сч ет № 26002101319106 и снятия с них денежных средств (плате жные поручения, денежные чек и) за период с момента открыти я счета по момент получения п остановления;

" информации о пользов ании документов ООО "Аквариу с" код 31558547, системой "банк-клиен т" для проверки состояния сче та и перечисления денежных с редств с текущего счета (прот околы обмена информацией, LOG - ф айлы) за период с 01.01. 2010 г. по наст оящее время, с указанием IP - адр есов компьютеров, с которых п роисходило соединение с сист емой;

" сведений на бумажных и магнитных носителях о движ ении денежных средств (с расш ифровкой контрагентов (назва ние предприятия, код ЕГРПОУ), в том числе, реквизиты их счето в (номер счета, МФО банковског о учреждения) номеров рефере нсов, назначений и сумм плате жей с указанием входящего и и сходящего остатка на счетах, даты и времени совершения пл атежей, сведений о документа х, на основании которых совер шены такие платежи, номера тр ансакций, которые свидетельс твуют о движении денежных ср едств по банковскому счету № 26002101319106 с 01.01.2010 по настоящее время ;

" документов, которые с одержат информацию о проведе нии финансового мониторинга по операциям клиента с предо ставлением подтверждающих д окументов, которые были полу чены от клиента в ходе его про ведения;

" входящей и исходящей корреспонденции между банко вским учреждением и клиентом банка;

" кредитных и депозитн ых дел ООО "Аквариус" код 31558547, с договорами, дополнительными соглашениями, заявлениями и доверенностями, анкетами, до говорами залога, поручительс тва и другие документы креди тного и депозитного дела;

" договоров об открыти и предприятием счетов ценных бумаг с приложениями и допол нительными соглашениями, а т акже заявлений на открытие с чета в ценных бумагах и анкет распорядителей счетов, анке т управляющих счетами Депоне нта по ценным бумагам, карточ ек с образцами подписей расп орядителей счетов и оттиска печати, справки банковского учреждения об открытии счето в, копии паспортов и документ ов о присвоении органами гос ударственной налоговой служ бы номеров плательщика налог ов, распорядителей счетов це нных бумаг;

" документов, оформлен ных для исполнения условий д оговора об открытии счетов ц енных бумаг: о зачислении, спи сании, перевода ценных бумаг , актов-счетов приема - передач и депозитарных услуг, письме нных распоряжений Депонента о перечислении на его текущи й счет денежных средств, полу ченных в виде дохода по ценны м бумагам, письменных запрос ов Депонента на получение вы писок о состоянии счетов цен ных бумаг по каждой дате за ко нкретный период, а также друг их выписок и (или) информацион ных справок, отчетов, которые относятся к договорным отно шениям по оказанию услуг Хра нителя ценных бумаг, письмен ных распоряжений Депонента о проведении операций по счет ам ценных бумаг и документов , которые являются основание м для совершения депозитарны х операций;

" документов с данными о лицах, которые получали вып иски, информационные справки и (или) отчеты по счетам в ценн ых бумагах предприятия, с ука занием даты их получения;

" извлечение из внутре нних нормативно-правовых док ументов Хранителя которые ре гламентируют отношения Депо нента и Хранителя в части исп олнения условий договоров п о ценным бумагам, а также копи й извлечений с изменениями к внутренним нормативно-право вым документов Хранителя, ко торые направляются Хранител ю после их заключения;

" всех предоставленны х Депонентом по требованию Х ранителя документов и сведен ий, связанных с исполнением Х ранителем функций первичног о финансового мониторинга;

" копий документов, ори гиналы которых находятся на электронных (магнитных) носи телях, которые отображают дв ижение ценных бумаг по счета м ценных бумаг, которые прина длежат ООО "Аквариус" код 31558547, с указанием даты и времени про веденных операций, полные ре квизиты предприятий, которые продавали и приобретали цен ные бумаги, их коды ЕГРПОУ, МФО банковских учреждений, номе ра счетов, названия и виды цен ных бумаг, их эмитенты, номина льную стоимость, стоимость д анных ценных бумаг по операц иям по их купле-продаже и всей имеющейся информации по опе рациям с ценными бумагами на бумажном и магнитных (электр онных) носителях информации;

" документов, которые п одтверждают факт приобретен ия и продажи указанным предп риятием ценных бумаг (догово ра, акты приема-передачи, отче ты и прочее).

в оригиналах и полном объем е, а в случае отсутствия ориги налов, предоставить заверенн ые копии указанных документо в и протоколы выемок, которые подтверждают изъятие оригин алов. В случае отсутствия как их-либо из вышеперечисленных документов, указать письмен но о причине их не предоставл ения.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья