Постанова

від 26.04.2011 по справі 2008/4-157/11

ВОВЧАНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

2008/4-157/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о производстве выемки

20 апреля 2011 года г.Волчанск

Судья Волчанского районн ого суда Харьковской области Ворона С.В., с участием прокур ора Туренко А.А., рассмотрев пр едставление следственного о тдела Волчанского РО ГУМВД У краины по уголовному делу № 751 10063, -

У С Т А Н О В И Л :

В производстве следстве нного отдела Волчанского РО ГУМВД Украины находится угол овное дело № 75110063, возбужденное по признакам преступления, п редусмотренного ч.3 ст. 358, ч.2 ст. 205 УК Украины

20.01.2011 года, неустановленные л ица подделали декларацию по налогу на добавленную стоим ость за декабрь 2010 года и прило жение № 5 к декларации ЧП “Пром будскло” код 33827563, в которых ука зали неправдивые сведения о получении и реализации товар ов (услуг) субъектам предприн имательской деятельности, чт о не соответствует действите льности, после чего использо вали заведомо поддельные отч етные документы, предоставив их в Нововодолажскую МГНИ Г НА Украины в Харьковской об ласти.

В ходе расследования уголо вного дела было установлено, что ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_ 1, с целью прикрытия незакон ной деятельности связанной с минимизацией налоговых обяз ательств действующим субъек там предпринимательской дея тельности в июне 2010 года приоб рел ЧП «Торговая фирма «Агро элита», код ЕГРПОУ 32762799, от имени которой осуществлял фиктивн ую финансово-хозяйственную д еятельность.

Установлено, что с целью мин имизации налоговых обязател ьств (незаконного завышения налогового кредита по НДС) ОО О «Агроцентр Харьков», код ЕГ РПОУ 37092542, ОСОБА_1 составил з аведомо недостоверные докум енты ЧП «Торговая фирма «Агр оэлита»о реализации сельско хозяйственной продукции (сем ена подсолнечника) в адрес ОО О «Агроцентр Харьков».

Фактически движения товар но-материальных ценностей, в заиморасчетов между ЧП «Торг овая фирма «Агроэлита»и ООО «Агроцентр Харьков»не было, т.е. финансово-хозяйственные отношения имели бестоварный характер.

Кроме того, в ходе проведени я обыска по месту фактическ ого нахождения офисного пом ещения по адресу: г. Харьков, у л. Георгиевская , д.10 были обнар ужены печати и бухгалтерские документы следующих коммерч еских структур: ЗАО «Агрофир ма Добробут» код 33561111, ООО «Гав ас-52»код 36035902, ООО «Укринвест-се рвис» код 34330833, ООО «Агат- І. К.»код 35247439, ООО «Аквариус»код 31558547, ЧП «Агрохолдинг «Торнадо »код 36819251, ФХ «Агро-бизнес»код 37346675, ООО «Надежда»код 30773924, СФХ «Березка»код 31652494, ООО «Агроим пекс-Украина»код 37092558, ООО «Газ промсбыт»код 37346507, ООО «Промтр ансгаз»код 37346580, ЧП «Торогова я фирма «Агроэлита»код 32762799, Ч П «Вивальди»код 32871564, ООО «Пром агросоюз»код 31847957, ООО «Электо рбытприбор»код 32136050, ФХ «Зелен ый кут»код 21262039.

В соответствии со ст. 62 Закон а Украины «О банках и банковс кой деятельности»- информаци я о юридических и физических лицах, которая содержит банк овскую тайну, раскрывается б анками с письменного разреше ния собственника такой инфор мации или по решению суда.

Получить другим способом и нформацию, которая содержит банковскую тайну, в рамках во збужденного уголовного дела не представляется возможным .

Принимая во внимание вышеи зложенное, с целью полного и о бъективного расследования д анного преступления, установ ления истины по делу, установ ления фактического оборота д енежных средств, законности их перечисления, лиц, которые непосредственно открывали счета, установления происхо ждения денежных средств, кот орые задействованы в схемах уклонения от уплаты налогов и использовались с целью нез аконного формирования налог ового кредита и валовых затр ат, занижения налоговых обяз ательств налога на добавленн ую стоимость субъектами пред принимательства, необходимо провести выемки в ПАО «Бан к Золотые ворота», (МФО 351931), до кументов на открытие счета, с ведений на бумажных носителя х о движении денежных средст в (с расшифровкой контрагент ов, назначений платежей, с ука занием входящего и исходящег о остатка на счетах, номеров т рансакций) по счету № 260023068369, кото рый принадлежит ООО «Надежда » код 30773924, за весь период его фу нкционирования.

Руководствуясь ст.ст. 14-1, 66, 178 У ПК Украины, ст.ст. 60-62 Закона Укр аины «О банках и банковской д еятельности»от 07.12.2000 г. № 2121 - III, с изменениями и дополнениями, -

ПОСТАНОВИЛ:

1. Разрешить проведение в ыемки у должностных лиц ПАО « Банк Золотые ворота», (МФО 351931), документов ООО «Надежда » код 30773924, которые содержат бан ковскую тайну и находятся в у чреждении банка, а именно:

· информации, с одержащейся в деле юридическ ого оформления счета, а именн о документов, предусмотренны х «Инструкцией о порядке отк рытия, использования и закры тия счетов в национальной и и ностранных валютах », утверж денной Постановлением Правл ения Национального банка Укр аины от 12.11.2003 г. № 492, в том числе, за явления на открытие текущег о счета, предоставленных к не му оригиналов и нотариально заверенных документов (свиде тельство о регистрации субъе кта предпринимательства, спр авки о внесении в ЕГРПОУ, спра вки о взятии на учет Пенсионн ым фондом Украины, свидетель ства плательщика НДС, оригин алы карточек с образцами под писи должностных лиц предпри ятия, справки о присвоении ид ентификационного кода, копии документов, которые удостов еряют личность), а также дого воров на открытие и обслужив ание банковского счета в сис теме «клиент - банк», актов пр иема-передачи электронных к лючей доступа к системе «кл иент-банк», доверенностей на пользование банковским счет ом, документов, которые свиде тельствуют о выдаче пропуско в в банк и других документов, к оторые находятся в деле юрид ического оформления счетов;

· первичных док ументов, которые свидетельст вуют о зачислении на банковс кий счет № 260023068369 и с нятия с них денежных средств (платежные поручения, денежн ые чеки) за период с момента от крытия счета по момент получ ения постановления;

· информации о пользовании документов ООО «Надежда» код 30773924 системой «б анк-клиент»для проверки сост ояния счета и перечисления д енежных средств с текущего с чета (протоколы обмена инфор мацией, LOG - файлы) за период с 01.01. 2010 г. по настоящее время, с указ анием IP - адресов компьютеро в, с которых происходило соед инение с системой;

· сведений на б умажных и магнитных носителя х о движении денежных средст в (с расшифровкой контрагент ов (название предприятия, код ЕГРПОУ), в том числе, реквизит ы их счетов (номер счета, МФО б анковского учреждения) номер ов референсов, назначений и с умм платежей с указанием вхо дящего и исходящего остатка на счетах, даты и времени сове ршения платежей, сведений о д окументах, на основании кото рых совершены такие платежи, номера трансакций, которые с видетельствуют о движении де нежных средств по банковском у счету № 260023068369 с 01.01.2010 по настоящ ее время;

· документов, кото рые содержат информацию о пр оведении финансового монито ринга по операциям клиента с предоставлением подтвержда ющих документов, которые был и получены от клиента в ходе е го проведения;

· входящей и исход ящей корреспонденции между б анковским учреждением и клие нтом банка;

· кредитных и д епозитных дел ООО «Надежда» код 30773924 с договорами, дополнит ельными соглашениями, заявле ниями и доверенностями, анке тами, договорами залога, пору чительства и другие документ ы кредитного и депозитного д ела;

· договоров об открытии предприятием счето в ценных бумаг с приложениям и и дополнительными соглашен иями, а также заявлений на отк рытие счета в ценных бумагах и анкет распорядителей счет ов, анкет управляющих счетам и Депонента по ценным бумага м, карточек с образцами подпи сей распорядителей счетов и оттиска печати, справки банк овского учреждения об открыт ии счетов, копии паспортов и д окументов о присвоении орган ами государственной налогов ой службы номеров плательщик а налогов, распорядителей сч етов ценных бумаг;

· документов, офор мленных для исполнения услов ий договора об открытии счет ов ценных бумаг: о зачислении , списании, перевода ценных бу маг, актов-счетов приема - пере дачи депозитарных услуг, пис ьменных распоряжений Депоне нта о перечислении на его тек ущий счет денежных средств, п олученных в виде дохода по це нным бумагам, письменных зап росов Депонента на получение выписок о состоянии счетов ц енных бумаг по каждой дате за конкретный период, а также др угих выписок и (или) информаци онных справок, отчетов, котор ые относятся к договорным от ношениям по оказанию услуг Х ранителя ценных бумаг, письм енных распоряжений Депонент а о проведении операций по сч етам ценных бумаг и документ ов, которые являются основан ием для совершения депозитар ных операций;

· документов с дан ными о лицах, которые получал и выписки, информационные сп равки и (или) отчеты по счетам в ценных бумагах предприятия , с указанием даты их получени я;

· извлечение из вн утренних нормативно-правовы х документов Хранителя котор ые регламентируют отношения Депонента и Хранителя в част и исполнения условий догово ров по ценным бумагам, а также копий извлечений с изменени ями к внутренним нормативно- правовым документов Храните ля, которые направляются Хра нителю после их заключения;

· всех предоставл енных Депонентом по требован ию Хранителя документов и св едений, связанных с исполнен ием Хранителем функций перви чного финансового мониторин га;

· копий докуме нтов, оригиналы которых нахо дятся на электронных (магнит ных) носителях, которые отобр ажают движение ценных бумаг по счетам ценных бумаг, котор ые принадлежат ООО «Надежда» код 30773924 с указанием даты и врем ени проведенных операций, по лные реквизиты предприятий, которые продавали и приобрет али ценные бумаги, их коды ЕГР ПОУ, МФО банковских учрежден ий, номера счетов, названия и в иды ценных бумаг, их эмитенты , номинальную стоимость, стои мость данных ценных бумаг по операциям по их купле-продаж е и всей имеющейся информаци и по операциям с ценными бума гами на бумажном и магнитных (электронных) носителях инфо рмации;

· документов, к оторые подтверждают факт при обретения и продажи указанны м предприятием ценных бумаг (договора, акты приема-переда чи, отчеты и прочее).

в оригиналах и полном объ еме, а в случае отсутствия ори гиналов, предоставить завере нные копии указанных докумен тов и протоколы выемок, котор ые подтверждают изъятие ориг иналов. В случае отсутствия к аких-либо из вышеперечисленн ых документов, указать письм енно о причине их не предоста вления.

Постановление обжал ованию не подлежит.

Судья

Постановление мне объявлено «___»