Постанова

від 31.03.2011 по справі 4-71/11

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 4-71/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 февраля 2011 года с удья Красногвардейского ра йонного суда г. Днепропетро вска Леон А.Я.,

рассмотрев представление следователя налоговой милиц ии ГНИ в Красногвардейском р айоне г. Днепропетровска Ле щенко Д.А. о производстве вы емки документов содержащих б анковскую тайну

УСТАНОВИЛ:

18 февраля 2011 года в суд К расногвардейского района г. Днепропетровска поступило п редставление следователя на логовой милиции ГНИ в Красно гвардейском районе г. Днепро петровска Лещенко Д.А. о п роизводстве выемки в помещен ии Днепропетровской облостн ой дирекции «Райффайзен Ба нк Аваль» в г. Киеве (МФО 380805), р асположенного по адресу: г. Дн епропетровск, вул. Артема, 4 Д.

В обосновании необходимо сти производства выемки в пр едставлении указывается, что ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 г .р, являясь служебным лицом ОО О «Стройимпекс»(код ЕГРПОУ 2552 3851), на основании приказа № 1 от 31 .01.2003г. и осуществляя на предпри ятии организационно-распоря дительные и административно -хозяйственные функции, дейс твуя умышленно, преследуя це ль уклонения от уплаты налог ов, в период с 01.06.2008 года по 20.02.2009 го да при осуществлении финансо во-хозяйственной деятельнос ти, в нарушение: п.п.7.4.5 п. 7.5 ст. 7 За кона Украины "О налоге на доба вленную стоимость" № 168/97-ВР от 03. 04.97 г., а так же в нарушение п.п.5.3.9. п .5.3. ст.5 Закона Украины от 22.05.1997 год а № 283/97-ВР «О налогообложении п рибыли предприятий»(с измене ниями и дополнениями), имея ум ысел на уклонение от уплаты н алогов, путем незаконного фо рмирования налогового креди та и не обоснованного завыше ния валовых расходов предпри ятия, умышленно уклонилась о т уплаты налога на прибыль и н алога на добавленную стоимос ть, предусмотренных ст.14 Закон а Украины «О системе налогоо бложения»от 25.06.91 г. с изменения ми и дополнениями, которые вх одят в систему налогообложен ия и введены в установленном законом порядке, на общую сум му - 1 595 137,68 грн. в том числе НДС - 708 9 50,08 грн, налог на прибыль - 886 187,60 гр н., что привело к фактическому непоступлению в бюджет дене жных средств в особо крупных размерах, что в более чем 5000 ра з превышает необлагаемый нал огом минимум доходов граждан .

В ходе досудебного следств ия установлено, что предприя тие ООО «Стройимпекс»(код ЕГ РПОУ 25523851), на протяжении июня - ноября 2008 года заключало дого вора с ООО «СК Альво»(код ЕГРП ОУ 35543911), ООО «Укр-Строй-Ресурс»( код ЕГРПОУ 35543906) и ООО «ТД Интерс трой»(код ЕГРПОУ 35543890) на осущес твление ремонтных работ и на покупку строительных матери алов. На исполнение условий д анных договоров указанные пр едприятия предоставили ООО « Стройимпекс»акты выполненн ых работ и налоговые накладн ые.

Однако, в ходе проведения до полнительной проверки были о прошены директора ООО «СК Ал ьво», ООО «Укр-Строй-Ресурс»и ООО «ТД Интерстрой», которые пояснили, что какую-либо деят ельность от имени этих предп риятий не осуществляли, доку менты их финансово-хозяйстве нной деятельности с ООО «Стр ойимпекс»не подписывали.

Также установлено, что в 2008 г оду ООО «Стройимпекс»заключ ило ряд договоров с ООО «Унив ерсал ТДС»(код ЕГРПОУ 35933663) и ООО «Екотрейд 3" (код 35681482) на покупк у строительных материалов. Н а исполнение условий данных договоров ООО «Универсал ТДС »и ООО «Екотрейд 3" предостави ло ООО «Стройимпекс»налогов ые накладные.

Однако, в ходе проведения до полнительной проверки были о прошены директора ООО «Униве рсал ТДС»и ООО «Екотрейд 3", ко торые пояснили, что какие-либ о договора с ООО «Стройимпек с»не заключали, товар в адрес этого предприятия не постав ляли, денежных средств от нег о не получали.

Также, в ходе досудебного следствия по уголовному делу № 99116601 была проведена судебно-э кономическая экспертиза ООО «Стройимпекс», по результат ам которой было составлено з аключение от 05.01.2010г. № 74/1-10. Соглас но выводам данного заключени я, предприятие ООО «Стройимп екс»за период с 01.06.2008 года по 20.02.20 09 года уклонилось от уплаты на лога на прибыль и налога на до бавленную стоимость на общую сумму 1 595 137,68 грн.

В ходе досудебного следст вия установлено, что ООО «Стр ойимпекс» в процессе осущест вления незаконной деятельно сти использует расчетный сче т № 26003217241 (укр.грн.) открытый в Дне пропетровской облостной дир екции «Райффайзен Банк А валь» в г. Киеве (МФО 380805), распол оженного по адресу: г. Днепроп етровск, вул. Артема, 4 Д, н а который перечисляются дене жные средства.

На данный момент, с целью у становления обстоятельств п реступления, установления ли ц, непосредственно причастны х к незаконной деятельности ООО «Стройимпекс», и к исполь зованию его текущих счетов в озникла необходимость в иссл едовании документов юридиче ского дела ООО «Стройимпекс» .

Также для установления обс тоятельств того, каким образ ом осуществлялось руководст во счетами ООО «Стройимпекс» необходимо исследовать дого вора об установлении и испол ьзовании системы отдаленног о доступа к счетам типа «Клие нт-банк».

Кроме того, с целью проверки информации по фактам поступ ления на банковские счета ООО «Стройимпекс »и дальнейшего перечисления денежных средств, с целью уст ановления источников происх ождения денежных средств, ко торые использовались для рас четов по операциям, имеется н еобходимость в исследовании кредитных дел ООО «Стройимп екс»(кредитных договоров, до кументов, послуживших основа нием для составления таких д оговоров, актов оценок залог ового имущества и др.), а также информации о движении по тек ущим счетам предприятия.

Единственным возможным сп особом получения и исследова ния в полном объеме указанно й информации являются банков ские документы, и другим спос обом кроме как раскрыть банк овскую тайну, получить докум енты, которые имеют доказате льственное значение по делу невозможно.

Принимая во вниман ие вышеизложенное, а также то , что в помещении Днепропетро вской облосной дирекции «Р айффайзен Банк Аваль» в г. К иеве (МФО 380805) находятся докуме нты, имеющие значение для уст ановления объективной истин ы по настоящему делу, следова тель просит произвести выем ку документов, содержащих ба нковскую тайну.

Исследовав предостав ленные следователем материа лы, полагаю, что представлени е подлежит удовлетворению, п оскольку, исходя из материал ов уголовного дела, данные до кументы имеют значения для у становления истины по делу и могут выступать в роли вещес твенных доказательств.

На основании изложен ного и руководствуясь ст. 141, ст . 178 УПК Украины, ст. 62 п.2 Закона Ук раины «О Банках и банковской деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в по мещении Днепропетровской об ластной дирекции «Райффай зен Банк Аваль» в г. Киеве (МФ О 380805), расположенного по адрес у: г. Днепропетровск, вул. Ар тема, 4 Д, выемку следующих д окументов в оригиналах:

документов отражающих отк рытие, распоряжение банковск им счетом № 26003217241 (укр.грн.) прина длежащие ООО «Стройимпекс»(к од ЕГРПОУ 25523851): заявлений на отк рытие счетов, карточек с обра зцами подписей и оттисков пе чати, документов, подтвержда ющих получение электронного ключа доступа к счету (при исп ользовании системы «Клиент -Банк»), договоров на расчетно -кассовое обслуживание;

§ юридическое де ло ООО «Стройимпекс»(код ЕГР ПОУ 25523851), в том числе копии пасп ортов должностных лиц, прика з или иной документ о назначе нии должностного лица с прав ом подписи и полномочиями де йствовать от лица предприяти я и осуществлять финансовые сделки, документы подтвержда ющие изменение лица, уполном оченного на управление счето м (при наличии таких изменени й), копию паспорта уполномоче нного представителя предпр иятия.

§ платежных док ументов, на основании которы х осуществлялись зачисления и списание средств с указанн ого счета, в т. ч. документов на получение наличных денежных средств;

§ сведения (рее стр) о движении денежных сред ств по указанному счету за пе риод с момента открытия по на стоящее время, с указанием на именования получателей и пла тельщиков денежных средств, кода ОКПО, расчетного счета, с уммы и назначения платежа на бумажном и магнитном носите лях, первичных платежных док ументов по указанному расчет ному счету и иных документов , в полной мере отражающих про ведение операций по вышеуказ анным счетам.

§ кредитные дел а ООО «Стройимпекс»(код ЕГРП ОУ 25523851) (кредитных договоров, до кументов, послуживших основа нием для составления таких д оговоров, актов оценок залог ового имущества и др.)

Постановление нап равить для исполнения ОНМ ГН И Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обж алованию не подлежит.

Судья: А.Я. Леон