Постанова

від 13.05.2011 по справі 4-1063/11

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1063/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 травня 2011 року м. Житомир

Суддя Богунського район ного суду м. Житомира Слюсарч ук Н.Ф., розглянувши подання ст аршого слідчого з ОВС СВ ПМ ДП А в Житомирській області кап ітана податкової міліції П опушой О. В., по кримінальній справі № 249001/10 про проведення ви їмки оригіналів первинних фі нансово-господарських докум ентів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням про надання д озволу на проведення виїмки оригіналів первинних фінанс ово - господарських документ ів на ДП „Одеської залізни ці” (код 22453044).

В поданні вказано, що в п ровадженні СВ ПМ ДПА у Житоми рській області знаходиться к римінальна справа відносно ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА _4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 по факт у незаконного формування под аткового кредиту для ТОВ «Ко мпанія Родовід», ТОВ «Алекто Груп»та ТОВ «Укрбудкомплекс », що призвело до фактичного н енадходження до бюджету пода тку на додану вартість в особ ливо великих розмірах, за озн аками складу злочинів, перед бачених ст. 27 ч. 5, ст. 212 ч.3 КК Украї ни, за фактом умисного ухилен ня від сплати податків в особ ливо великих розмірах вчинен ого за попередньою змовою гр упою осіб, відносно директор а ТОВ «Компанія Родовід»ОС ОБА_9, за фактом ухилення від сплати податків за попередн ьою змовою групою осіб, що при звело до фактичного ненадход ження до бюджету коштів в осо бливо великих розмірах, за оз наками складу злочину, перед баченого ч.3 ст.212 КК України, ві дносно директора ТОВ «Алекто Груп»ОСОБА_10, за фактом ух илення від сплати податків з а попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактично го ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах, за ознаками складу злочину, пер едбаченого ч.2 ст. 212 КК України, та відносно директора ТОВ «У крбудкомплекс»ОСОБА_11 за фактом ухилення від сплати п одатків за попередньою змово ю групою осіб, що призвело до ф актичного ненадходження до б юджету коштів у великих розм ірах, за ознаками складу злоч ину, передбаченого ст.212 ч.2 КК У країни.

В ході проведення досудово го слідства по даній криміна льній справі встановлено, що в період 2009-2010р. булла створена та діяла організована група осіб на території м. Києва, мет ою якої було сприяння підпри ємствам - фактичним платника м податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюдже ту.

До складу організованої зл очинної групи постійно входи ли особи - ОСОБА_2, ОСОБА_3 , ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСО БА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , які попередньо вступили у зл очинну змову для вчинення ви щевказаних злочинів, об' єдн аних єдиним планом з розподі лом функцій учасників групи, спрямованих на досягнення с пільного плану, відомого всі м учасникам групи.

З метою досягнення злочинн ого умислу, відомого та погод женого усіма членами угрупув ання, була організована злоч инна схема направлена на спр ияння підприємствам - фактич ним платникам податку на дод ану вартість в ухиленні від с плати даного податку до держ авного бюджету.

Суть злочинної схеми поляг ає в незаконному формуванні податкового кредиту по подат ку на додану вартість у підпр иємств-платників ПДВ, шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріаль них цінностей (проведення бе зтоварних операцій) через ла нцюг «транзитних»та «фіктив них»підприємств, які фактичн о фінансово - господарською д іяльністю не займалися, а сам е: ТОВ КГ «Онікс»(ЄДР 34808342), ТОВ « Байєр енд Трейдсервіс»(ЄДР 36184438), ТОВ «Вемос-сервіс»(ЄДР 35631913 ), ТОВ «Компанія Родовід»(ЄДР 35393251), ТОВ «Крон-Інформ»(ЄДР 36385875), Т ОВ «Рондлер Компані»(ЄДР 36385482), Т ОВ «ТК Вінтрейд»(ЄДР 36385770), ТОВ « ЮМФ Консалтинг»(ЄДР 36843525), ТОВ «А стро-Інформ»(ЄДР 36844995), ТОВ ТД «І мпакт» (ЄДР 36844754), ТОВ «БК Флайбу д»(ЄДР 36677985), ТОВ «БК Будлайн»(ЄД Р 36086356), ТОВ «Соланж-Трейд»(ЄДР 3659 0957), ТОВ «Будсмартсервіс»(ЄДР 36 086365), ТОВ «Будюніпром»(ЄДР 35922616), ТО В «Київ Теплоресурс»(36364510).

За таких обставин, податков і зобов' язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяль ності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України , незаконно перекладались на підприємства з ознаками фік тивності і до бюджету не спла чувались.

Внаслідок проведення ОСО БА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, протягом 2009 ро ку по 01.06.2010 року вказаних операц ій, для підприємств - фактични х платників ПДВ до бюджету, бу ло незаконно сформовано кред ит з податку на додану вартіс ть в сумі понад 1,6 млн. грн.

Досудовим слідством по дан ій кримінальній справі встан овлено, що протягом 2008 року ТО В „Аванті" (код 32578983) використову валось в якості посередника по поставці для служби матер іально - технічного забезпеч ення ДП „Одеської залізниці” (код 22453044) товару по завищених ц інах на умовах тендерних зак упівель.

В подальшому грошові кошти , які надходили на рахунки ТОВ „Аванті" від вище вказаного п ідприємства були перерахова ні на ТОВ „Байєр Енд Трейд сервіс" (код 36184438), яке було задія не в ланцюгу конвертації та н изку інших підприємств з озн аками фіктивності, а саме ПП „ ВКФ Альтернатива" (код 34957784), ТОВ „БКФ „Альтаір" (код 34003842), ТОВ „ Сафін - груп" (код 35632723), ПП „Ріго ріо - Трейл" (код 33571423) та ТОВ „Екос пец - Ресурс" (код 35512270).

Так, відповідно до договорі в поставки та додаткових уго д до них ТОВ „Аванті" поставил о на службу матеріально - техн ічного забезпечення ДП „Одес ької залізниці” кущорізи (мо токоси) в кількості 135 комплек тів на суму 582 997 грн.

Приймаючи до уваги, що дл я встановлення істини по кри мінальній справі має суттєве значення проведення виїмки оригіналів первинних фінанс ово - господарських документ ів на службі матеріально - тех нічного забезпечення ДП „Оде ської залізниці” (код 22453044) за пе ріод з 01.01.2008 року по 31.12.2008 року, слі дчий просить дозволити прове дення виїмки оригіналів перв инних фінансово - господарсь ких документів.

Дослідивши матеріали спра ви, суд вважає, що подання підл ягає до задоволення, оскільк и документи про відкриття та обслуговування банківських рахунків, а також інформація про рух коштів на розрахунко вих рахунках мають суттєве з начення для встановлення іст ини по кримінальній справі.

Керуючись вимогами ст. 178 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задов ольнити.

2. Дозволити проведення в иїмки оригіналів первинних ф інансово - господарських док ументів на Одеській залізниц і (код 1071315) щодо участі ТОВ „Аван ті" (код 32578983) у відкритих торгах по поставці кущорізів (моток оси) в кількості 135 комплектів протягом 2008 року, а саме:

- оголошення про проведенн я тендеру;

- тендерну документацію;

- тендерні пропозиції всіх у часників тендеру;

- звіт про результати провед ення торгів;

- протоколи засідань тенд ерного комітету, в т.ч. про токол розкриття

- тендерних (цінових) проп озицій, протокол оцінки те ндерних (цінових)

- пропозицій, протокол відхи лення тендерних пропозицій;

- скарги учасників тендеру ( за наявності);

- копії договору з переможц ем тендеру ТОВ "Аванті" (код 32578983 ) та документального підтвер дження його виконання (в т.ч. д ані щодо проведення оплати, н акладні на отримання товарів , сертифікати відповідності та інші документи щодо ТМЦ, як і поставлялись переможцем те ндеру, гарантії виробника що до якості продукції, докумен ти складського обліку та інш .) за період з 01.01.08 по 31.12.08.

Постанова оскарженню н е підлягає.

Суддя Н.Ф.Слюсарчук