Постанова

від 13.05.2011 по справі 4-1069/11

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1069/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 травня 2011 року м. Житомир

Суддя Богунського район ного суду м. Житомира Слюсарч ук Н.Ф., розглянувши подання ст аршого слідчого з ОВС СВ ПМ ДП А в Житомирській області кап ітана податкової міліції П опушой О. В., по кримінальній справі № 249001/10 про проведення ви їмки інформації, що містить б анківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням про надання д озволу на проведення виїмки інформації, що містить банкі вську таємницю у ПАТ «Свед банк»(МФО 300164).

В поданні вказано, що в пр овадженні СВ ПМ ДПА у Житомир ській області знаходиться кр имінальна справа № 249001/10, поруше на за фактом умисного ухилен ня від сплати податків в особ ливо великих розмірах вчинен ого службовими особами ТОВ « Компанія Родовід», ТОВ «Алек то Груп»та ТОВ «Укрбудкомпле кс», за ознаками складу злочи ну, передбаченого ч.3 ст.212 КК Ук раїни.

В ході проведення досудово го слідства по даній криміна льній справі встановлено, що в період 2009-2010р. булла створена та діяла організована група осіб на території м. Києва, мет ою якої було сприяння підпри ємствам - фактичним платника м податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюдже ту.

Так, встановлено, що до скла ду злочинної групи постійно входили особи - ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 , ОСОБА_6, ОСОБА_7 та О СОБА_8, які попередньо зорга нізувались у стійке об' єдна ння для вчинення вищевказани х злочинів, об' єднаних єдин им планом з розподілом функц ій учасників групи, спрямова них на досягнення спільного плану, відомого всім учасник ам групи.

З метою досягнення злочинн ого умислу, відомого та погод женого усіма членами угрупув ання, була організована злоч инна схема направлена на спр ияння підприємствам - фактич ним платникам податку на дод ану вартість в ухиленні від с плати даного податку до держ авного бюджету.

Суть злочинної схеми поляг ає в незаконному формуванні податкового кредиту по подат ку на додану вартість у підпр иємств-платників ПДВ, шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріаль них цінностей (проведення бе зтоварних операцій) через ла нцюг «транзитних»та «фіктив них»підприємств, які фактичн о фінансово-господарською ді яльністю не займалися, а саме : ТОВ КГ «Онікс»(ЄДР 34808342), ТОВ « Байєр енд Трейдсервіс»(ЄДР 36184438), ТОВ «Вемос-сервіс»(ЄДР 35631913 ), ТОВ «Крон-Інформ»(ЄДР 36385875), ТОВ «Рондлер Компані»(ЄДР 36385482), ТОВ «ТК Вінтрейд»(ЄДР 36385770), ТОВ «ЮМ Ф Консалтинг»(ЄДР 36843525), ТОВ «Аст ро-Інформ»(ЄДР 36844995), ТОВ ТД «Імп акт»(ЄДР 36844754), ТОВ «БК Флайбуд»( ЄДР 36677985), ТОВ «БК Будлайн» (ЄДР 360 86356), ТОВ «Соланж-Трейд»(ЄДР 36590957), Т ОВ «Будсмартсервіс»(ЄДР 36086365), Т ОВ «Будюніпром» (ЄДР 35922616), ТОВ « Київ Теплоресурс»(36364510).

За таких обставин, податков і зобов' язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяль ності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України , незаконно перекладались на підприємства з ознаками фік тивності і до бюджету не спла чувались.

В подальшому, на вказані кош ти зняті з рахунків фіктивни х підприємств готівкою та по вернені службовим особам під приємств - замовників, за ви нятком відсотку за надання п ослуг по «конвертації».

Внаслідок проведення ОСО БА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, протягом 2009 ро ку по 01.06.2010 року вказаних операц ій, для підприємств - фактич них платників ПДВ до бюджету , було незаконно сформовано к редит з податку на додану вар тість в сумі понад 1,6 млн. грн.

Крім того, досудовим слідст вом по даній кримінальній сп раві встановлено, що встанов лено, що протягом 2008 року ТОВ «А ванті» (код 32578983) використовува лось в якості посередника по поставці для управління жит лово - комунального господар ства Нікопольської міськрад и Дніпропетровської області , Міністерства закордонних с прав, статутного територіаль но - галузевого об' єднання „ Південна залізниця”, службі матеріально - технічного заб езпечення державного підпри ємства „Одеська залізниця” т а державне підприємство „Упр авління промислових підприє мств державної адміністраці ї залізничного транспорту Ук раїни” товару по завищених ц інах на умовах тендерних зак упівель.

В подальшому грошові кошти , які надходили на рахунки ТОВ «Аванті»від вище вказаних п ідприємств були перерахован і на підприємство, яке було за діяне в ланцюгу конвертації, а саме ТОВ «Байєр Енд Тре йдсервіс»(код 36184438) та низку інш их підприємств з ознаками фі ктивності, а саме: ПП ВКФ «Альт ернатива»(код 34957784), ТОВ «БКФ «Ал ьтаір» (код 34003842), ТОВ «Сафін - груп»(код 35632723), ПП «Рігоріо - Трейл»(код 33571423) та ТОВ «Екоспец - Ресурс»(код 35512270).

Так, відповідно до договорі в поставки та додаткових уго д до них ТОВ «Аванті»постави ло на управління житлово - ком унального господарства Ніко польської міськради Дніпроп етровської області шпали дер ев' яні на суму 7 425 000 грн., на Мін істерство закордонних справ комп' ютерну та оргтехніку в кількості 110 одиниць на суму 7 425 000 грн., на статутне територі ально - галузеве об' єднання «Південна залізниця»для про ведення ремонтів пасажирськ их вагонів лакофарбову проду кцію 9 найменувань на суму 1 086 62 4 грн., на службу матеріально - т ехнічного забезпечення держ авного підприємства «Одеськ а залізниця»кущорізи (мотоко си) в кількості 135 комплектів н а суму 582 997 грн. та на державне п ідприємство «Управління про мислових підприємств держав ної адміністрації залізничн ого транспорту України»шпал и дерев' яні на суму 7 425 000 грн.

Досудовим слідством по дан ій кримінальній справі встан овлено, що у ТОВ «БКФ «Альтаір »(код 34003842) відкрито банківськи й рахунок № 26005000482201 у ПАТ «Сведба нк»(МФО 300164).

Приймаючи до уваги, що док ументи про відкриття та обсл уговування банківського рах унку, а також інформація про р ух коштів на рахунку № 26005000482201 у П АТ «Сведбанк»(МФО 300164), що належ ить ТОВ «БКФ «Альтаір» (код 340038 42), має суттєве значення для вс тановлення істини по криміна льній справі, слідчий просит ь дозволити проведення виїмк и оригіналів первинних фінан сово - господарських докумен тів.

Дослідивши матеріали спра ви, суд вважає, що подання підл ягає до задоволення, оскільк и документи про відкриття та обслуговування банківських рахунків, а також інформація про рух коштів на розрахунко вих рахунках мають суттєве з начення для встановлення іст ини по кримінальній справі.

Керуючись вимогами ст. 178 КП К України, п.2 ч.1 ст. 62 Закону Укра їни "Про банки та банківську д іяльність", суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задовольн ити.

2. Дозволити проведення ви їмки інформації, що містить б анківську таємницю у ПАТ « Сведбанк»(МФО 300164), по рахунк у № 26005000482201, що належить ТОВ «БКФ « Альтаір»(код 34003842), за період з м оменту відкриття рахунку по момент проведення виїмки, а с аме:

1.1. Інформації про рух коштів по рахунку № 26005000482201 у ПАТ «Сведб анк»(МФО 300164), із зазначенням ід ентифікаційних кодів коресп ондентів, МФО банківських ус танов, номерів розрахункових рахунків кореспондентів, на зв кореспондентів, призначен ня платежів, обігу грошових к оштів по дебету та кредиту на вищевказаному рахунку за пе ріод з моменту відкриття рах унку по даний час.

1.2. Оригіналів договорів (у ра зі відсутності - належним чин ом завірених копій), укладени х між банком та ТОВ «БКФ «Альт аір»(код 34003842) про банківське об слуговування в системі "кліє нт-банк" та інших документів д о них (заявки або накази про пр изначення відповідальних ос іб за отримання ключів, довір еності на отримання ключів, д окументи з підписами відпові дальних осіб за отримання кл ючів) з підписами службових о сіб.

1.3. Оригіналів платіжних дор учень (у разі відсутності - нал ежним чином завірених копій) за якими проводилось перера хування коштів на рахунках Т ОВ «БКФ «Альтаір»(код 34003842) поза межами системи обслуговуван ня "клієнт-банк".

1.4. Оригіналів документів (у р азі відсутності - належним чи ном завірених копій), що містя ть дані про номери телефонів або інших засобів комунікац ії, з яких здійснюється керув ання рахунками ТОВ «БКФ «Аль таір»(код 34003842) в системі “клієн т-банк”.

1.5. Оригіналів банківських к арток (у разі відсутності - нал ежним чином завірених копій) із зразками підписів службо вих осіб та печаткою ТОВ «БКФ «Альтаір»(код 34003842) у випадку ко ли до даних карток вносились зміни в частині підписів слу жбовими особами ТОВ «БКФ «Ал ьтаір»(код 34003842) - документи на підставі яких вносились так і зміни.

1.6. Оригіналів заявок на отри мання чекових книг з підписа ми службових осіб ТОВ «БКФ «А льтаір»(код 34003842) (у разі відсутн ості - належним чином завірен их копій)

1.7. Оригіналів документів на отримання готівки (лист на от римання готівки за умови заб езпечення охороною та трансп ортом, чеки, видаткові ордери ) за якими службові особи ТОВ « БКФ «Альтаір»(код 34003842) отримув али готівку з власних рахунк ів (у разі відсутності - належн им чином завірених копій).

1.8. Оригіналів будь-яких інши х документів (у разі відсутно сті - належним чином завірени х копій), за допомогою яких мож ливо ідентифікувати фізични х осіб - які здійснювали від криття рахунків ТОВ «БКФ «Ал ьтаір»(код 34003842) та перерахуван ням по ньому коштів (юридична справа, видача перепустки до банку, отримання векселів, от римання кредитів та ін.)

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Н.Ф.Слюсарчук