Постанова

від 13.05.2011 по справі 4-1082/11

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1082/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 травня 2011 року м. Житомир

Суддя Богунського район ного суду м. Житомира Слюсарч ук Н.Ф., розглянувши подання ст аршого слідчого з ОВС СВ ПМ ДП А в Житомирській області кап ітана податкової міліції П опушой О.В., по кримінальній справі № 249001/10 про проведення ви їмки оригіналів первинних фі нансово-господарських докум ентів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням про надання д озволу на проведення виїмки оригіналів первинних фінанс ово - господарських документ ів на Південній залізниці (код 1072609).

В поданні вказано, що в пров адженні СВ ПМ ДПА у Житомирсь кій області знаходиться крим інальна справа відносно ОС ОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСО БА_7 та ОСОБА_8 по факту не законного формування податк ового кредиту для ТОВ «Компа нія Родовід», ТОВ «Алекто Гру п»та ТОВ «Укрбудкомплекс», щ о призвело до фактичного нен адходження до бюджету податк у на додану вартість в особли во великих розмірах, за ознак ами складу злочинів, передба чених ст. 27 ч. 5, ст. 212 ч.3 КК України , за фактом умисного ухилення від сплати податків в особли во великих розмірах вчиненог о за попередньою змовою груп ою осіб, відносно директора Т ОВ «Компанія Родовід»ОСОБ А_9, за фактом ухилення від сп лати податків за попередньою змовою групою осіб, що призве ло до фактичного ненадходжен ня до бюджету коштів в особли во великих розмірах, за ознак ами складу злочину, передбач еного ч.3 ст.212 КК України, відно сно директора ТОВ «Алекто Гр уп»ОСОБА_10., за фактом ухил ення від сплати податків за п опередньою змовою групою осі б, що призвело до фактичного н енадходження до бюджету кошт ів в значних розмірах, за озна ками складу злочину, передба ченого ч.2 ст. 212 КК України, та в ідносно директора ТОВ «Укрбу дкомплекс»ОСОБА_11 за факт ом ухилення від сплати подат ків за попередньою змовою гр упою осіб, що призвело до факт ичного ненадходження до бюдж ету коштів у великих розміра х, за ознаками складу злочину , передбаченого ст.212 ч.2 КК Укра їни.

В ході проведення досудово го слідства по даній криміна льній справі встановлено, що в період 2009-2010р. булла створена та діяла організована група осіб на території м. Києва, мет ою якої було сприяння підпри ємствам - фактичним платника м податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюдже ту.

До складу організованої зл очинної групи постійно входи ли особи - ОСОБА_2, ОСОБА_3 , ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСО БА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , які попередньо вступили у зл очинну змову для вчинення ви щевказаних злочинів, об' єдн аних єдиним планом з розподі лом функцій учасників групи, спрямованих на досягнення с пільного плану, відомого всі м учасникам групи.

З метою досягнення злочинн ого умислу, відомого та погод женого усіма членами угрупув ання, була організована злоч инна схема направлена на спр ияння підприємствам - фактич ним платникам податку на дод ану вартість в ухиленні від с плати даного податку до держ авного бюджету.

Суть злочинної схеми поляг ає в незаконному формуванні податкового кредиту по подат ку на додану вартість у підпр иємств-платників ПДВ, шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріаль них цінностей (проведення бе зтоварних операцій) через ла нцюг «транзитних»та «фіктив них»підприємств, які фактичн о фінансово - господарською д іяльністю не займалися, а сам е: ТОВ КГ «Онікс»(ЄДР 34808342), ТОВ « Байєр енд Трейдсервіс»(ЄДР 36184438), ТОВ «Вемос-сервіс»(ЄДР 35631913 ), ТОВ «Компанія Родовід»(ЄДР 35393251), ТОВ «Крон-Інформ»(ЄДР 36385875), Т ОВ «Рондлер Компані»(ЄДР 36385482), Т ОВ «ТК Вінтрейд»(ЄДР 36385770), ТОВ « ЮМФ Консалтинг»(ЄДР 36843525), ТОВ «А стро-Інформ»(ЄДР 36844995), ТОВ ТД «І мпакт» (ЄДР 36844754), ТОВ «БК Флайбу д»(ЄДР 36677985), ТОВ «БК Будлайн»(ЄД Р 36086356), ТОВ «Соланж-Трейд»(ЄДР 3659 0957), ТОВ «Будсмартсервіс»(ЄДР 36 086365), ТОВ «Будюніпром»(ЄДР 35922616), ТО В «Київ Теплоресурс»(36364510).

За таких обставин, податков і зобов' язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяль ності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України , незаконно перекладались на підприємства з ознаками фік тивності і до бюджету не спла чувались.

Внаслідок проведення ОСО БА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, протягом 2009 ро ку по 01.06.2010 року вказаних операц ій, для підприємств - фактични х платників ПДВ до бюджету, бу ло незаконно сформовано кред ит з податку на додану вартіс ть в сумі понад 1,6 млн. грн.

Досудовим слідством по дан ій кримінальній справі встан овлено, що протягом 20 08 року ТОВ „Аванті" (код 32578983) вико ристовувалось в якості посер едника по поставці для Півде нної залізниці (код 1072609) товару по завищених цінах на умовах тендерних закупівель.

В подальшому грошові кошти , які надходили на рахунки ТОВ „Аванті" від вище вказаного п ідприємства були перерахова ні на ТОВ „Байєр Енд Трейд сервіс" (код 36184438), яке було задія не в ланцюгу конвертації та н изку інших підприємств з озн аками фіктивності, а саме ПП „ ВКФ Альтернатива" (код 34957784), ТОВ „БКФ „Альтаір" (код 34003842), ТОВ „ Сафін - груп" (код 35632723), ПП „Ріго ріо - Трейл" (код 33571423) та ТОВ „Екос пец - Ресурс" (код 35512270).

Так, відповідно до договорі в поставки та додаткових уго д до них ТОВ „Аванті" поставил о на Південну залізницю лако фарбову продукцію для викона ння ремонтів пасажирських ва гонів 9 найменувань на суму 1 086 624 грн.

Приймаючи до уваги, що для в становлення істини по кримін альній справі має суттєве зн ачення проведення виїмки ори гіналів первинних фінансово - господарських документів н а на Південній залізниці (код 1072609) за період з 01.01.2008 року по 31.12.2008 р оку, слідчий просить дозволи ти проведення виїмки оригіна лів первинних фінансово - гос подарських документів.

Дослідивши матеріали спр ави, суд вважає, що подання під лягає до задоволення, оскіль ки документи про відкриття т а обслуговування банківськи х рахунків, а також інформаці я про рух коштів на розрахунк ових рахунках мають суттєве значення для встановлення іс тини по кримінальній справі.

Керуючись вимогами ст. 178 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задов ольнити.

2. Дозволити проведення в иїмки оригіналів первинних ф інансово - господарських док ументів на Південній залі зниці (код 1072609), щодо участі Т ОВ „Аванті" (код 32578983) у відкрити х торгах по поставці лакофар бової продукції для виконанн я ремонтів пасажирських ваго нів 9 найменувань протягом 2008 р оку, а саме:

- оголошення про проведенн я тендеру;

- тендерну документацію;

- тендерні пропозиції всіх у часників тендеру;

- звіт про результати провед ення торгів;

- протоколи засідань тенд ерного комітету, в т.ч. про токол розкриття

- тендерних (цінових) проп озицій, протокол оцінки те ндерних (цінових)

- пропозицій, протокол відхи лення тендерних пропозицій;

- скарги учасників тендеру ( за наявності);

- копії договору з переможц ем тендеру ТОВ "Аванті" (код 32578983 ) та документального підтвер дження його виконання (в т.ч. д ані щодо проведення оплати, н акладні на отримання товарів , сертифікати відповідності та інші документи щодо ТМЦ, як і поставлялись переможцем те ндеру, гарантії виробника що до якості продукції, докумен ти складського обліку та інш .) за період з 01.01.08 по 31.12.08. рік.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Н.Ф.Слюсарчук