Постанова

від 16.04.2011 по справі 4-753/11

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Центральний райо нний суд м. Миколаєва

Справа № 4- 753/2011р.

П О С Т А Н О В А

08 квітня 2011 року суддя Ц ентрального районного суду м . Миколаєва Селіванова О.О., ро зглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївській області Радченко О.В., узг оджене з начальником СВ ПМ ДП А у Миколаївській області Б асалаєвим Д.В., про проведен ня виїмки документів, які міс тять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДПА у Миколаївській облас ті знаходилася кримінальна с права №10800029, порушена 31.03.2010 року у відношенні директора ПП „Ац арат” (32720319) ОСОБА_3 за ознака ми складу злочину, передбаче ного ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством по кр имінальній справі встановле но, що ПП „Південний автомобі льний альянс” являлось одним з контрагентів-постачальник ів, яке сформувало податкови й кредит ПП „Ацарат” (32720319).

Головним держподатінспект ором відділу адмініструванн я ПДВ ДПІ у Ленінському район і м. Миколаєва Колядою Є.С. складено довідку № 2579/15-20-32720319 від 10.03.2010 р. „Про результати розгля ду матеріалів з питання прав омірності формування ПП „Аца рат” податкового кредиту з П ДВ за березень 2008 - листопад 200 9 р.р. із сум податку, нарахован ого в зв' зку з придбанням то варів (робіт, послуг) у ПП „Пів денний автомобільний альянс ”, ПП „Хлібород”, ПП „Програма Сталь”, ПП „Опус-Медія”, ТОВ „ Автотрой ПП”, ПП „Олімп-Агро” .”

Згідно довідки № 2579/15-20-32720319 від 10 .03.2010 р., ПП „Ацарат” зареєстрова но в ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва за № 00211634 від 19.11.03, явл яється платником ПДВ, згідно свідоцтва № 19614633, выданого 28.11.03, р озташовано за адресою: м. Мико лаїв, пр. Миру, 34, кім. 201. Директор ом і головним бухгалтером пі дприємства являється ОСОБ А_3

По результатам перевірки в становлено можливе незаконн е формування ПП „Ацарат” под аткового кредиту з ПДВ та вал ових витрат за березень 2008 - л истопад 2009 року в зв' язку з пр идбанням товарів (робіт, посл уг) ) у ПП „Південний автомобіл ьний альянс”, ПП „Хлібород”, П П „Програма Сталь”, ПП „Опус-М едія”, ТОВ „Автотрой ПП”, ПП „О лімп-Агро” на загальну суму 8 019 908,32 грн., в т.ч. ПДВ - 1 338 318,06 грн.

Таким чином директор ПП „А царат” ОСОБА_3, достовірно знаючи про відсутність будь -яких фінансово-господарськи х відносин з підприємствами ПП „Південний автомобільний альянс”, ПП „Хлібород”, ПП „Пр ограма Сталь”, ПП „Опус-Медія ”, ТОВ „Автотрой ПП”, ПП „Олімп -Агро”, в порушення п.п. 7.2.3, 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України от 03.04.1997 г. № 168/97-ВР „про податок на до дану вартість” за звітні пер іоди березня 2008 - листопада 2009 р. незаконно включив до склад у податкового кредиту з ПДВ с уму ПДВ в розмірі 1 338 318,06 грн., та в порушення п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підп риємств»№ 334/94-ВР от 28.12.94 незаконн о включив до складу валових в итрат 6 681 590 грн., що призвело до н есплати до бюджету держави п одатку на прибуток в сумі 1 670 397 ,58 грн., ПДВ в сумі 1 338 318,06 грн., а всь ого до бюджету держави не пос тупило податків на суму 3 008 715,64 г рн., що в 6 924,5 разів перевищує не оподаткований мінімум доход ів громадян, встановлений ді ючим законодавством України .

Приймаючи до уваги, що ПП „ ХЛІБОРОД” (код ЄДРПОУ 36056702) в сво їй діяльності використовува ло рахунки №26006301010781, №26051301010781 в філі ї ВАТ "БАНК СТОЛИЦЯ", м. Миколаї в (МФО 326955), та документи, які зна ходяться в філії ВАТ "БАНК СТО ЛИЦЯ", м. Миколаїв (МФО 326955) та міс тять банківську таємницю, сл ідчий просить дати дозвіл на проведення виїмки.

Вивчивши надані суду матеріали кримінальної спра ви, вважаю, що є підстави для з адоволення подання. Керуючис ь ст.178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Провести виїмку в філії ВАТ "БАНК СТОЛИЦЯ", м. Ми колаїв (МФО 326955), розташованому за адресою: м. Миколаїв, вул. Ні кольська, 71 наступних докумен тів:

1. Даних про рух грошо вих коштів на електронному т а паперовому носіях по поточ ному рахунку № 26006301010781, №2605130 1010781, який належить ПП „ХЛІБОРО Д” (код ЄДРПОУ 36056702) із зазначенн ям назви контрагентів, їх код ів ЄДРПОУ, кореспондуючого р ахунку, назви банка кореспон дента, дати проведення опера ції, суми та призначення плат ежів, коду валюти платежу, з мо менту відкриття рахунку до м оменту оголошення постанови ;

2. Оригіналів докумен тів, які знаходяться у справа х з юридичного оформлення ра хунку ПП „ХЛІБОРОД” (код ЄДРП ОУ 36056702):

- заяви про відкриття раху нку;

- свідоцтва про держав ну реєстрацію юридичної особ и в органі виконавчої влади;

- установчого документа (с татуту/засновницького, догов ору/установчого акта/ полож ення);

- довідки про внесення юрид ичної особи до Єдиного держа вного реєстру підприємств та організацій

України;

- довідки про взяття юридич ної особи на облік в органі де ржавної податкової служби;

- свідоцтва фонду соціальн ого страхування;

- повідомлень про взяття ра хунку на облік органам ДПС;

- сторінок паспортів і других документів, які посв ідчують особу, яка відкриває та розпоряджається

рахунком, та знаходят ься в справі підприємства;

- всіх рішень;

- наказів про призначення к ерівників;

- карток із зразками пі дписів і відбитками печаток;

- доручень, довіреностей н а право розпорядження рахунк ом;

- заяв про переоформлення р ахунку на інших осіб;

- договорів з банком;

- договір про використання систем “Клієнт-банк”, “Клієн т - Інтернет - банк”, “телефон ний банкінг” з додатками, док ументу щодо встановлення “Кл ієнт-банку”, тощо;

- заяв на користуванн я рахунком без печатки;

- рішень учасників догово рів про визнання осіб, яким на дається право розпорядчого п ідпису при проведенні операц ій по рахунку;

- тимчасових карток зі зраз ками підпису тимчасово уповн оважених осіб, які здійснюют ь операції по рахунку та відп овідних документів, які підт верджують ці повноваження;

3. Оригіналів документів, які підтверджують зарахуван ня та списання грошових кошт ів по вище вказаному розраху нковому рахунку (платіжні до ручення, чеки, заявки на отрим ання грошових коштів готівко ю, тощо).

Постанова оскарж енню не підлягає.

Суддя Центральног о

районного суду м. Мик олаєва О.О. Селів анова