Постанова

від 21.04.2011 по справі 4-493/11

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа № 4-493/11

ПОСТАНОВА

іменем України

18.04.2011 року, Суворовський р айонний суд м. Херсона у склад і:

головуючої судді - Кузьміно ї О.І.,

при секретареві - Картавих Т .І.,

за участю прокурора - Філімо нова К.В.

розглянувши подання слі дчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Херсонс ькій області майора податко вої міліції Лупєєвої Л.М. по кримінальній справі №330303-09, п ро розкриття банківської тає мниці та проведення виїмки д окументів, що становлять бан ківську таємницю клієнта в а кціонерному товариству «П іреус Банк МКБ»(МФО 300658 м.Київ ),

в с т а н о в и в :

В провадженні СВ ПМ ДПА у Херсонській області знаходи ться кримінальна справа №330303-09 , за обвинуваченням ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1, за ч.2 ст. 27, ч.1ч .2 ст.15, ч.5 ст. 191 КК України, та ОС ОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2., за ч.5 с т. 27, ч.1ч.2 ст.15, ч.5 ст. 191 КК України.

Так, ОСОБА_3, та діючи за п опередньою змовою з пособни ком - ОСОБА_4, дії якого ви разилися у наданні ОСОБА_3 засобів - заповнених подат кових декларацій з податку н а додану вартість ТОВ „Кредо -Бриг” за лютий та березень 2009 р оку з додатками, з метою завол одіння державними коштами, в икористала своє службове ста новище, а саме використала св оє право службової особи під приємства на отримання з дер жавного бюджету суми ПДВ шля хом подачі декларацій з пода тку на додану вартість до Дер жавної податкової служби про повернення суми бюджетного відшкодування, завідомо знаю чи про факт незаконності заз начених дій. Своїми діями О СОБА_3 порушила вимоги п.п.7. 5.1. п.7.5., п.п.7.7.2 п.п.7.7.4 п.7.7., та положен ня абз. „а” п.п.7.7.7 п.7.7. ст.7 Закону У країни від 03.04.97 №168/97-ВР „Про пода ток на додану вартість” (зі зм інами та доповненнями), а саме використовуючи складені О СОБА_4 податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ „Кредо-Бриг” за лютий та б ерезень 2009 року з додатками, ди ректор ТОВ «Кредо-Бриг»ОСО БА_3 в березні-квітні 2009 року, в порушення вимог вищевказан их вимог Закону безпідставно заявила до бюджетного відшк одування суму податку на дод ану вартість на розрахункови й рахунок підприємства в роз мірі 2 340 042 грн. Зазначені докум енти ОСОБА_4 в березні-кві тні 2009 року здав до ДПІ у м.Херс оні.

В ході досудового слідства по кримінальній справі було встановлено наступне: ТОВ «К редо-Бриг»(код 34370275, м. Херсон) у В АТ «Піреус банк МКБ»(МФО 3 00658) придбало основні фонди, за адресою: Херсонська обл. м.Ска довськ вул. Пасічника І., б . 152, за які підприємство розрах увалось отриманими в цьому ж банку кредитними коштами. К редитні кошти ТОВ «Кредо-Бри г»отримало згідно кредитног о договору №К/08-23 від 18.08.2008р., додат кової угоди №1 до кредитного договору №К/08-23 від 01.09.2008р., та дода ткової угоди до кредитного д оговору № К/08-23 від 01.09.2008р. На здій снення продажу ВАТ «Піреус банк МКБ»(МФО 300658) було виписа но податкові накладні №№213 та 214 від 19.08.2008р. та №226 від 01.09.2008р. та акт и прийому-передачі від 19.08.2008р. т а 01.09.2008р.

Встановлено, що 18 серпня 2008 ро ку банк набув права власност і на нежитлові будівлі, які зн аходяться за адресою: Херсон ська область, м. Скадовськ, вул . І. Пасічника, 152 на підставі до говору про задоволення вимог іпотекодавцем ТОВ «Галаксі» іпотекодержателя ВАТ «Пір еус Банк МКБ»від 18.08.2008 року, ук ладеного між ВАТ «Піреус банк МКБ»в особі ОСОБА_6 та ТОВ «Галаксі»в особі дире ктора ОСОБА_7 Також ТОВ «Г алаксі»та ВАТ «Піреус Банк МКБ»уклало договір купівл і продажу основних засобів (е лектротехнічного обладнанн я) на суму 480 252, 46грн. (в т.ч. ПДВ 80 042,08 г рн), в адресу ВАТ «Піреус Ба нк МКБ»були виписані подат кові накладні №1 від 18.08.2008р. на су му 13 560 000грн. (ПДВ 2 260 000), №2 від 18.08.2008р. н а суму 480 252, 46 грн. (ПДВ 80 042, 08грн) від імені ОСОБА_7 та складено акти прийому передачі майна за Договором про задоволенн я вимог Іпотекодержателя від 18.08.2008 року та договіром передач і майна за договором купівлі -продажу від 18.08.2008ор. Подальша р еалізація переліченого майн а відбулася на ТОВ «Кредо-Бри г»в серпні місяці 2008 року, за вк азане майно ТОВ «Кредо-Бриг» було сплачено кошти на рахун ок №340900003 ТОВ «Галаксі»в устано ві ВАТ «Піреус Банк МКБ».

На даний момент з метою з' я сування обставин укладення к редитних договорів ТОВ «Гала ксі»та АТ «Піреус Банк МК Б»(МФО 300658) та подальшого уклад ення кредитних договорів між АТ «Піреус Банк МКБ»та ТО В «Кредо-Бриг», встановлення фактичного обігу коштів між зазначеними підприємствами виникла необхідність у пров еденні виїмки оригіналів док ументів, які знаходяться в кр едитній справі ТОВ «Галаксі» щодо отримання кредиту згідн о кредитного договору №К/07-15 ві д 31.05.2007р., та кредитного договор у №К/06-08 від 01.03.2006 року, а також кре дитної справи ТОВ «Кредо-Бри г» щодо отримання кредиту за кредитним договором №к/08-23 від 18.08.2008 року (із всіма змінами та д оповненнями до нього), а також документів щодо руху коштів по рахункам зазначених підп риємств, як того вимагає повн ота та всебічність розслідув ання обставин зазначеного зл очину.

Під час досудового слідств а встановлено, що в акціонерн ому товаристві «Піреус Бан к МКБ»(МФО 300658 м. Київ, Контрак това площа, 4) у м. Києві знаход яться відомості про рух кошт ів по рахунку №260060094, №261050016, які на лежить ТОВ «Кредо-Бриг»(код 343 70275), інформація про осіб, які фа ктично відкривали рахунок в установі банку і користували сь ним при здійсненні фінанс ових операцій, грошові чеки, н адані представниками підпри ємства для отримання готівки , документи кредитних справ Т ОВ «Кредо-Бриг»(код 34370275) та ТОВ «Галаксі»(код ЄДРПОУ 32618292), відо мості про рух коштів по рахун ку №340900003, на який проведено опла ту за майно.

Відповідно до ст. 60 Закону Ук раїни “Про банки та банківсь ку діяльність ” - інформація щодо діяльності та фінансов ого стану клієнта, яка стала в ідомою банку у процесі обслу говування клієнта та взаємов ідносин з ним чи третім особа м при наданні послуг банку і р озголошення якої може завдат и матеріальної і моральної ш коди клієнту, є банківською т аємницею.

Враховуючи, що інформація п ро платіжні документи ТОВ «К редо-Бриг»(код 34370275), надані на а дресу банку та відомості про рух коштів, мають істотне зна чення по справі і в свою чергу є банківською таємницею, кер уючись ст.178 КПК України та ст.с т.60, 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність”, с уд,

п о с т а н о в и в:

Надати дозвіл на розкри ття банківської таємниці і п роведення виїмки в документі в в приміщенні акціонерного товариства «Піреус Банк МКБ»(МФО 300658 м.Київ, Контрактов а площа, 4), а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по рахунку №261050016, який н алежить ТОВ «Кредо-Бриг»(код 34370275), за весь період часу з 09.08.2006 т а до моменту закриття - по 24.04.2009 р оку, та №260060094, за весь період ча су з 02.07.2009 та по теперішній час - 31.03.2011 року, із розшифровкою конт рагентів та вказівкою операц ій, які були проведені на кори сть чи за дорученням клієнта , здійснені ним угоди;

- платіжних документів (плат іжних доручень, чеків тощо), зг ідно яких перераховувались т а отримувались готівкові кош ти з рахунку №261050016, який належит ь ТОВ «Кредо-Бриг»(код 34370275), за в есь період часу з 09.08.2006 та до мом енту закриття - по 24.04.2009 року та р ахунку №260060094, за весь період ча су з 02.07.2009 та по теперішній час - 31.03.2011 року;

- документів про організаці йно-правову структуру суб' є кта підприємницької діяльно сті - клієнта, власника раху нку №261050016, який належить ТОВ «Кр едо-Бриг»(код 34370275), за весь пері од часу з 09.08.2006 та до моменту зак риття - по 24.04.2009 року, та рахунку № 260060094, за весь період часу з 02.07.2009 т а по теперішній час - 31.03.2011 року (банківської справи з заснов ницькими документами, догово ром на проведення банківськи х розрахунків, картки зі зраз ками підпису та печатки та ін .);

- документів кредитної спра ви - товариства з обмеженою ві дповідальністю «Кредо-Бриг» (код ЄДРПОУ 34370275) по кредитному договору №к/08-23 від 18.08.2008 року (із в сіма змінами та доповненнями до нього) та додаткових догов орів, якими вносились зміни д о зазначеного договору; дові дки, що надавались підприємс твом для отримання кредиту; д оговорів, що укладались для з абезпечення зобов' язань по вказаному кредитному догово ру, листів переписки між банк ом та ТОВ «Кредо-Бриг»з питан ь отримання кредиту, погашен ня кредиту; інших документів кредитної справи;

- роздруківки руху коштів по рахунку ТОВ «Галаксі»(код ЄД РПОУ 32618292) №340900003 за періоди та в об сягах отримання і повернення коштів, сплати відсотків за к редитним договором №К/07-15 від 31.05.2007р., №К/06-08 від 01.03.2006 року;

- документів про організаці йно-правову структуру суб' є кта підприємницької діяльно сті - клієнта- товариства з о бмеженою відповідальністю « Галаксі» (код ЄДРПОУ 32618292) за ве сь період часу з 31.05.07 - з момен ту укладення кредитного дого вору, та до 31.03.11 (банківської спр ави з засновницькими докумен тами, договором на проведенн я банківських розрахунків, к артки зі зразками підпису та печатки та ін.);

- документів кредитних спра в - товариства з обмеженою від повідальністю «Галаксі»(код ЄДРПОУ 32618292) по кредитному дого вору №К/07-15 від 31.05.2007р., та кредитно го договору №К/06-08 від 01.03.2006 року, а саме: кредитного договору: №К /07-15 від 31.05.2007р., №К/06-08 від 01.03.2006 року та додаткових договорів, якими вносились зміни в зазначени х договорів; довідки, що надав ались підприємством для отри мання кредиту; договорів, що у кладались для забезпечення з обов' язань по вказаним кред итним договорам, листів пере писки між АТ «Піреус Банк МКБ»та боржником ТОВ «Галак сі»з питань отримання кредит у, погашення кредиту; інших д окументів кредитної справи.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: О. І. Кузьміна