Вирок

від 28.04.2011 по справі 1-403/11

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

28.04.2011 16:25:59

Справа № 1-403/11

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.04.2011 Печерський район ний суд м. Києва в складі:

головуючого судді Смик С. І.

секретаря Орловій М.І.

за участі прокурора Вавренюка О.С.

та захисника - адвоката ОСОБА_1

розглянувши у відкритому с удовому засіданні в м. Києві к римінальну справу по обвинув аченню

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, ур одженки с. Долоччя Ізяславсь кого району Хмельницької обл асті, українки, громадянки Ук раїни, освіта професійно - те хнічна, не одруженої , не працю ючої, зареєстрованої та прож иваючої в АДРЕСА_1, раніш е не судиму

у вчиненні злочину , передб аченого ч.2 ст.28, ч.2 ст. 205 КК Украї ни, -

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_2 згідно даних Є диного державного реєстру пі дприємств та організацій Укр аїни, є засновником товарист ва з додатковою відповідальн істю «Страхова компанія «Зен іт» (далі ТДВ «СК «Зеніт») код за ЄДРПОУ 36757227 та Товариства з д одатковою відповідальністю «ХВВ Сервіс» (далі ТОВ «ХВВ Се рвіс») код за ЄДРПОУ 36678135.

Незважаючи на те, що вказані Товариства були зареєстрова ні в державних органах влади як суб' єкти підприємницько ї діяльності - юридичні осо би, ОСОБА_2 придбала їх не з метою здійснення господарс ької діяльності, як передбач ено статутами ТДВ «СК «Зеніт » та ТОВ «ХВВ Сервіс», а з мето ю прикриття незаконної діяль ності невстановлених слідст вом осіб, як пособник.

Так, 20 липня 2010 року невстано влена слідством особа чолові чої статі, перебуваючи непод алік центрального залізничн ого вокзалу поряд з кафе «Мак дональдс», що у м. Києві, запро понувала ОСОБА_2 за грошов у винагороду в розмірі 1000 грив ень придбати суб' єкти підпр иємницької діяльності - юри дичну особу ТДВ «СК «Зеніт» т а юридичну особу ТОВ «ХВВ Сер віс».

Не маючи наміру здійснюват и діяльність ТДВ «СК «Зеніт» , пов' язану з страхуванням, перестрахуванням та фінансо вою діяльністю, пов' язаною з формуванням, розміщенням с трахових резервів та їх упра влінням, як то зафіксовано в статуті ТДВ «СК «Зеніт», та н е маючи наміру здійснювати д іяльність ТОВ «ХВВ Сервіс», п ов' язану з наданням консуль таційних послуг, фінансових консультацій та допоміжної діяльності у сфері фінансів та страхування, усвідомлююч и протиправний характер запр опонованих їй дій як майбутн ього засновника та власника вказаних Товариств, ОСОБА_2 погодилась на таку пропози цію. При цьому вона, пересліду ючи корисливу мету легкого о тримання доходу, прибула з не встановленим слідством чоло віком до офісу приватного но таріуса ОСОБА_3, що у АДР ЕСА_2, де ОСОБА_2 передала невстановленому слідством ч оловіку свій паспорт громадя нина України НОМЕР_1 вида ний Ізяславським РВ УМВС Укр аїни 3.08.01 та довідку про присво єння ідентифікаційного НО МЕР_2, видану МДПІ Ізяславсь кого району Хмельницької обл асті, що необхідні для склада ння статутних документів Тов ариств.

Невстановлена слідством о соба, реалізуючі злочинний н амір, направлений на придбан ня суб' єктів підприємницьк ої діяльності, для подальшог о прикриття незаконної діяль ності, залишивши ОСОБА_2 в офісі нотаріуса ОСОБА_3, п ри невстановлених обставина х виготовила статут ТДВ «СК « Зеніт» та ТОВ «ХВВ Сервіс». В с татуті ТОВ «ХВВ Сервіс» та ТД В «СК «Зеніт» ОСОБА_2 була зазначена, як учасник Товари ств. З метою надання своїм зл очинним діям зовнішнього виг ляду правомірних дій при при дбанні суб' єктів підприємн ицької діяльності, невстанов лена слідством особа у 5-му роз ділі статуту ТОВ «ХВВ Сервіс » «Статутний капітал Товарис тва» виконала запис про те, щ о «для забезпечення господа рської діяльності Товариств а Учасник сформував статутн ий капітал Товариства за рах унок свого вкладу. Розмір ста тутного капіталу становить 1 10 000,00 грн. Частка ОСОБА_2 скла дає 110 000,00 грн., що відповідає 100% Ст атутного капіталу Товариств а.» В 4-му розділі статуту ТДВ « СК «Зеніт» невставлена слідс твом особа виконала запис пр о те, що для забезпечення діял ьності Товариства Учасники з а рахунок грошових вкладів с формували статутний капітал у розмірі 12 500 000, 00 грн. Частка ТОВ «ХВВ Сервіс» - 12 487 500,00; частка О СОБА_2 складає 6 250,00 грн.; частк а в розмірі 6 250,00 грн. знаходитьс я у володінні самого Товарис тва. При цьому, ОСОБА_2 факт ично ніяких грошових коштів до статутного капіталу не вн осила, та в подальшому стала є диним учасником ТОВ «ХВВ Сер віс», яке є учасником ТДВ «СК « Зеніт» - тобто і єдиним учасни ком ТДВ СК «Зеніт».

Після того, як невстановлен а слідством особа чоловічої статі повернулася з підготов аними статутами ТОВ «ХВВ Сер віс» та ТДВ «СК «Зеніт», ОСО БА_2, діючи з ним за попереднь ою змовою, повідомила приват ному нотаріусу ОСОБА_3 що має намір придбати ТОВ «ХВВ С ервіс» та ТДВ «СК «Зеніт». В то й час попередні власники ТОВ «ХВВ Сервіс» та ТДВ «СК «Зені т» прибули в офіс приватного нотаріуса ОСОБА_3, з метою продажу даних Товариств.

Учасниками ТДВ «СК «Зеніт» були ТОВ «ХВВ Сервіс» в особі директора ОСОБА_4, ОСОБА _5 та ОСОБА_4 Так, ОСОБА_4 та ТДВ «СК «Зеніт» в особі д иректора Степанека В.П. уклал и договір відступлення (купі влі-продажу) частки в статутн ому капіталі ТДВ «СК «Зеніт» згідно умов якого, ОСОБА_4 продає свою частку у статутн ому капіталі ТДВ «СК «Зеніт» Покупцеві, тобто ТДВ СК «Зені т» в особі ОСОБА_5. Після чо го ОСОБА_2 діючи згідно св ого волевиявлення та за попе редньою домовленістю з невст ановленою слідством особою, уклала з ОСОБА_5 договір про відступлення (купівлю-пр одаж) частки в статутному кап італів ТДВ «СК «Зеніт». Згідн о п.3 даного договору «за відст уплення частки Покупець зобо в' язується сплатити Продав цю 6 250,00 (шість тисяч двісті п' я тдесят) гривень. Далі, ОСОБА _2, діючи згідно домовленост і з невстановленою особою, дл я приховування дійсних намір ів щодо придбання нею ТДВ «СК «Зеніт», власноручно написа ла заяву про те, що не перебува є в зареєстрованому шлюбі та не проживає однією сім»єю бе з реєстрації шлюбу з жодним ч оловіком, тому частка в стату тному капіталі ТДВ «СК «Зені т» купується нею у ОСОБА_5 . за кошти, що належать їй особ исто та не є спільною власніс тю. Власноручно написавши да ну заяву, ОСОБА_2 фактично приховала факт придбання ча стки Товариства за винагород у без мети здійснення діяльн ості ТДВ «СК «Зеніт».

Далі ОСОБА_2, знаходячис ь в офісі приватного нотаріу са ОСОБА_3, уклала з ОСОБ А_4 договір про відступленн я (купівлю-продаж) частки в ста тутному капіталів ТОВ «ХВВ С ервіс». Згідно п.3 даного догов ору «за відступлення частки Покупець зобов' язується сп латити Продавцю 110 000 (сто десят ь тисяч) гривень. Після чого дл я приховування дійсних намір ів щодо придбання нею ТОВ «ХВ В Сервіс», ОСОБА_2, власнор учно написала заяву про те, що не перебуває в зареєстрован ому шлюбі та не проживає одні єю сім»єю без реєстрації шлю бу з жодним чоловіком, тому ча стка в статутному капіталі Т ОВ «ХВВ Сервіс» купується не ю у ОСОБА_4 за кошти, що нале жать їй особисто та не є спіль ною власністю. Власноручно н аписавши дану заяву, ОСОБА_ 2 фактично приховала факт п ридбання нею Товариства за в инагороду без мети здійсненн я діяльності ТОВ «ХВВ Сервіс ». В результаті придбання ТОВ «ХВВ Сервіс» ОСОБА_2 стал а фактично єдиним учасником ТДВ СК «Зеніт», оскільки в Ста туті ТДВ СК «Зеніт» невстано влена під час досудового слі дства особа зазначила, що уча сниками ТДВ СК «Зеніт» є ТОВ « ХВВ Сервіс» (єдиним власнико м якого стала ОСОБА_2), сама ОСОБА_2 та ТДВ «СК «Зеніт» .

ОСОБА_2 усвідомлюючи, що пр идбані нею ТОВ «ХВВ Сервіс» т а ТДВ «СК «Зеніт» будуть вико ристовуватись для прикриття незаконної діяльності, засв ідчила своїм підписом статут ТОВ «ХВВ Сервіс», як єдиний йо го учасник та статут ТДВ «СК « Зеніт», незаконно набувши ст атус засновника ТДВ «СК «Зен іт» та ТОВ «ХВВ Сервіс», після чого дані статути нотаріаль но посвідчила приватний нот аріус ОСОБА_3, яка не була о бізнана зі злочинною діяльні стю ОСОБА_2 та невстановле ної слідством особи.

ОСОБА_5 та ОСОБА_4, не бу дучі обізнаними про злочинні наміри ОСОБА_2 та невстан овленої під час досудового с лідства особи, 20.07.10 заповнили р еєстраційні картки про внесе ння змін до відомостей про юр идичні особи ТДВ «СК «Зеніт» та ТОВ «ХВВ Сервіс», які містя ться в Єдиному державному ре єстрі юридичних осіб та фізи чних осіб-підприємців, про те , що керівником та засновнико м ТДВ «СК «Зеніт» та ТОВ «ХВВ С ервіс» є ОСОБА_2, та подали дані реєстраційні картки та статути ТДВ «СК «Зеніт» від 20 .07.10 та ТОВ «ХВВ Сервіс» від 20.07.10 д о РДА в Печерському районі м. К иєві, в результаті чого в Єдин ий державний реєстр підприєм ств та організацій України б уло внесено зміни щодо учасн иків та керівників ТДВ «СК « З еніт» та ТОВ «ХВВ Сервіс».

Придбання ОСОБА_2 ТОВ «Х ВВ «Сервіс» та ТДВ «СК «Зеніт » з метою прикриття незаконн ої діяльності надало можлив ість невстановленим слідств ом особам, прикриваючись зов нішньо законним фактом набут тя права власності ОСОБА_2 на ТДВ «СК «Зеніт», підробити від її імені звітні документ и ТДВ «СК «Зеніт» за перше пів річчя 2010 року, які подали до дер жавної комісії з регулювання ринків фінансових послуг Ук раїни та декларацію з податк у на доходи (прибуток) страхов ика за півріччя 2010 року, яку под али до Державної податкові і нспекції Печерського району м. Києва.

Згідно висновку акта перев ірки №337/22-01/36757227 від 30.11.10 Про результ ати позапланової невиїзної п еревірки Товариства з додатк овою відповідальністю «Стра хова компанія «Зеніт»: Перев іркою встановлено такі поруш ення: п.п.7.2.1 п.7.2 ст.7 Закону Україн и «Про оподаткування прибутк у підприємств» від 22.05.97р. №283/97-ВР (із змінами та доповненнями) п ідприємством завищено опода тковуваний дохід від страхов ої діяльності на суму у розмі рі 298 008 881 грн., що призвело до зан иження податку на прибуток в ід страхової діяльності на з агальну суму 8 940 266 грн., в т.ч. по п еріодах: півріччя 2010 рік в сумі 8 940 266 грн.

Таким чином, внаслідок прид бання ОСОБА_2 ТДВ «СК «Зен іт» за попередньою змовою з н евстановленою слідством ос обою для прикриття незаконно ї діяльності, невстановлені слідством особи отримали мож ливість внести неправдиві в ідомості до декларації з под атку на доходи (прибуток) стра ховика за півріччя 2010 року, в як ій відобразили в рядку 05 скор игований оподатковуваний до хід від страхової діяльності 229 392, замість 298 238 273, та в рядку 06 (на рахована сума податку за ста вкою 3%) 6882, замість 8 947 148, як вказан о у даних акту перевірки діял ьності ТДВ «СК «Зеніт», що при звело до заниження податку н а прибуток страховика на заг альну суму 8 940 266 грн.

Незаконна діяльність невс тановлених слідством осіб, щ о придбали за попередньою зм овою з ОСОБА_2 ТДВ «СК «Зен іт» та ТОВ «ХВВ Сервіс» здійс нювалася в порушення законод авчих актів України, що регул юють діяльність суб' єктів п ідприємництва, а саме:

1. Статті 81 Цивільного Кодекс у України, згідно положень як ої юридична особа приватного права створюється на підста ві установчих документів від повідно до статті 87 цього Коде ксу.

2. Статті 87 Цивільного кодекс у України якою встановлено:

- Для створення юридичної о соби її учасники (засновники ) розробляють установчі доку менти, які викладаються пись мово і підписуються всіма уч асниками (засновниками), якщо законом не встановлений інш ий порядок їх затвердження.

- Юридична особа вважається створеною з дня її державної реєстрації.

3. Статті 89 Цивільного кодекс у України згідно якої:

- Юридична особа підлягає де ржавній реєстрації у порядку , встановленому законом.

- Порушення встановленого з аконом порядку створення юри дичної особи або невідповідн ість її установчих документі в закону є підставою для відм ови у державній реєстрації ю ридичної особи.

4. Статті 56 Господарського ко дексу України де обумовлено, що суб' єкт господарювання може бути утворений за рішен ням власника (власників) майн а або уповноваженого ним (ним и) органу.

5. Статті 57 Господарського ко дексу України, якою встановл ено, що суб'єкт господарюванн я підлягає державній реєстра ції як юридична особа чи фізи чна особа - підприємець у поря дку, визначеному законом.

6. Статті 89 Господарського ко дексу України якою встановле но, що управління діяльністю господарського товариства з дійснюють його органи та пос адові особи, склад і порядок о брання (призначення) яких виз начається залежно від виду т овариства.

7. Статті 8 Закону України «Пр о державну реєстрацію юридич них осіб та фізичних осіб - п ідприємців» № 755-IV від 15.05.2003 р., яко ю визначено, що установчі док ументи (установчий акт, стату т або засновницький договір, положення) юридичної особи, я кі подаються державному реєс тратору, повинні містити від омості, передбачені законом.

8. Статті 24 Закону України «П ро державну реєстрацію юриди чних осіб та фізичних осіб - підприємців» № 755-IV від 15.05.2003 р., як ою визначено, що для проведен ня державної реєстрації юрид ичної особи засновник (засно вники) або уповноважена ними особа повинні особисто пода ти державному реєстратору дв а примірники установчих доку ментів.

В судовому засіданні підс удний ОСОБА_2 свою вину в п ред»явленому обвинуваченні визнала повністю, щиро розка ялася у вчиненому та підтвер дила покази, які давала під ча с досудового слідства. Так ОСОБА_2 показала, що 20.07.10 о 9:30 бі ля кафе «Макдональдс» розта шованого біля залізничного вокзалу у м. Києві до неї під ійшов незнайомий чоловік та запропонував заробити тися чу гривень, за що потрібно бул о придбати Товариства. Вона п огодилася та разом з цим чоло віком прибули у нотаріальну контору де вона передала ост анньому свій паспорт та іден тифікаційний номер. Приблизн о через півтори години чолов ік повернувся та приніс з соб ою документи Товариств, які в подальшому вона підписувала . Вона власноручно написала з аяву про те, що не перебуває в зареєстрованому шлюбі, тому частка в статутному капітал і ТДВ «СК «Зеніт» купується у ОСОБА_5. за кошти, що належа ть їй особисто та не є спільно ю власністю. Крім того, у нотар іуса вона написала власнору чно заяву про те, що не перебув ає в зареєстрованому шлюбі, т ому частка в статутному капі талі ТОВ «ХВВ Сервіс» купуєт ься нею у ОСОБА_4 за кошти, що належать їй особисто та не є спільною власністю, однак н іяких коштів за придбання ТО В «ХВВ Сервіс» не сплачувала .

Після цього вона підписала договір купівлі-продажу час тки в статутному капіталі ТО В «ХВВ Сервіс», договір купів лі-продажу частки в статутно му капіталі ТДВ «СК «Зеніт», я кі підготувала нотаріус, та с татути ТОВ «ХВВ Сервіс» та ТД В «СК «Зеніт» в двох екземпля рах кожен.

Після того поставила свої підписи в реєстрі нотаріальн их дій про те, що вичинила нот аріальні дії та отримала коп ії документів.

Фактично вона не мала на мет і здійснювати діяльність дан их Товариств, а набула права в ласності на ТДВ «СК «Зеніт» т а ТОВ «ХВВ Сервіс» з метою отр имання винагороди та розумі ла, що набуває права власност і на ТДВ «СК «Зеніт» та ТОВ «ХВ В Сервіс» для прикриття не за конної діяльності, оскільки їй відомо, що для створення Т овариств для підприємницько ї діяльності необхідно мати намір займатися такою діяльн істю.

В судовому засіданні визн ано недоцільним дослідження інших доказів по справі, у від повідності до ч. 3 ст. 299,301-1 КПК Укр аїни, а саме показів свідків та письмових доказів, оскіль ки фактичні обставини ніким не оспорюються та відсутні с умніви стосовно добровільн ості та істинності позиції п ідсудної.

Оцінюючи докази зібрані в с удовому засіданні, суд наход ить винність підсудної ОСО БА_2 в скоєні злочину повні стю доведеною.

Умисні дії підсудної ОСО БА_2, які виразилися у вчине нні фіктивного підприємства , тобто придбанні суб»єктів підприємницької діяльност і( юридичної особи) з метою при криття незаконної діяльност і, за попередньою змовою груп ою осіб, що заподіяло велику м атеріальну шкоду державі, су д кваліфікує за ч.2 ст. 28, ч.2 ст. 205 КК України.

При призначенні міри покар ання підсудній, суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину те, що скоєний злочи н є злочином середньої тяжк ості, а також особу підсудно ї, яка вину свою вину визнала повністю, позитивно характ еризується за місцем реєстра ції, на спеціальних обліках н е перебуває, до кримінальної та адміністративної відпов ідальності не притягувалася , раніше не судима .

У відповідності до ст. 66 КК У країни суд визнає обставина ми, що пом' якшує покарання підсудної - її щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину.

У відповідності до ст. 67 КК У країни суд визнає обставино ю, що обтяжує покарання під судної - вчинення злочину з а попередньою змовою групою осіб.

З огляду на наведене, суд вв ажає, що виправлення та перев иховання підсудної можливо без ізоляції її від суспільс тва та доходить висновку про необхідність обрання їй пок арання у виді позбавлення во лі в межах санкції статті з з астосуванням ст.75 КК України звільнивши ОСОБА_2 від ві дбування покарання з випробу ванням з іспитовим строком т а покладенням обов' язків, п ередбачених ст. 76 КК України.

Питання щодо речових доказ ів вирішити у відповідності до положень ст. 81 КПК України.

Судові витрати підлягають стягненню з підсудної.

Керуючись ст. ст. 323,324 КПК Укра їни, суд,

З А С У Д И В :

ОСОБА_2 визнати винн ою в скоєні злочину, передбач еного ч.2 ст. 28, ч.2ст.205 КК України та призначити покарання у в иді 3 (трьох) років позбавленн я волі.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_2 від ві дбування покарання з випробу ванням з іспитовим строком н а 1 ( один)рік.

На підставі ст. 76 КК України зобов' язати ОСОБА_2 не в иїжджати за межі України на п остійне місце проживання бе з дозволу органу кримінально - виконавчої інспекції; пов ідомляти ці органи про зміну місця проживання та роботи, п еріодично з»являтися для ре єстрації в ці органи.

Міру запобіжного заходу за судженій ОСОБА_2 до набут тя вироком законної сили - залишити без зміни - підпис ку про невиїзд з постійного м ісця проживання.

Строк відбування покаранн я засудженій ОСОБА_2 обр аховувати з 28.04.2011року.

Речові докази по справі , як і знаходяться при матеріалах справи ( т.1 а.с.99-102, 107-123, 167-168; т.2 а.с.4-41, 95-98, 109-121, 152-153, 154; т.9 а.с.222-223, 224) - залишити п ри матеріалах справи.

Стягнути з ОСОБА_2 варті сть проведеної судово - поч еркознавчої експертизи № 308 ві д 03.12.2011 року в сумі 869 грн.94коп.(Отр имувач платежу: НДЕКЦ при УМВ С України на ПЗЗ р/р 31257272210703, Код 25576 445 Банк ГУДКУ в Київській обла сті, МФО 821018 ( призначення плате жу - почеркознавча експертиз а)).

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду м. Києва , через районний суд, протягом 15 днів з часу його оголошення .

Суддя С. І. Сми к