Постанова

від 12.05.2011 по справі 4-550/11

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-550/2011 року

П О С Т А Н О В А

Іменем України

07 квітня 2011 року суддя Соло м' янського районного суду м . Києва Захарова А.С., розгляну вши подання про надання дозв олу на розкриття банківської таємниці та про надання згод и на проведення виїмки докум ентів, що становлять банківс ьку таємницю по кримінальній справі № 59-2666,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчої групи с тарший слідчий СВ ПМ ДПА у м. К иєві Фурман О.П., по кримінальн ій справі № 59-2666, порушеної за оз наками злочину, передбачено го ч. 3 ст. 212 КК України порушено ї відносно директора ТОВ «Рі тон»ОСОБА_1, за фактом уми сного ухилення від сплати по датків в особливо великих ро змірах, вніс до суду подання п ро надання дозволу на розкри ття банківської таємниці та надання згоди на проведення виїмки документів, що станов лять банківську таємницю.

В ході досудового слідст ва встановлено, що ТОВ „Тонус -Н” та ТОВ «Рітон»у своїй госп одарській діяльності суміст ило виконання юридичних дій на підставі одного договору доручення за рахунок чого в п одатковому обліку стало можл ивим приховування валових до ходів. ТОВ „Тонус-Н” та ТОВ «Рі тон»у своїй господарській ді яльності об' єднує процеси п ридбання та реалізації товар у по договору доручення від В МГО „Спілка підприємців „Мег аспорт” виконуючи „бізнес-пр оцес”. ТОВ „Тонус - Н” та ТОВ « Рітон»при цьому, порушуючи с т.398 ЦК про встановлення права власності та пп.1.31, пп.1.32 ст.1 ЗУ „ Про оподаткування прибутку п ідприємств”, визнають та від носять на валові доходи та ва лові витрати придбані та реа лізовані товари, тобто підпр иємство визнає, що здійснює п о суті процес купівлі-продаж у, оприбутковуючи товари і де кларуючи валові доходи та ви трати з цих господарських оп ерацій.

Таким чином ОСОБА_1 займ аючи посаду директора ТОВ «Р ітон», на протязі 2006-2009 років дію чи умисно, з метою ухи лення ві д сплати податків, під видом д оговорів доручення, по суті у клав догово ри купівлі-прода жу, в результаті чого, в поруше ння п.п. 4.1. п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 За кону України «Про оподаткува ння прибутку підприємств», з а період з 01.010.2006р. по 30.06.2009р. не відн іс до складу валових доходів підприємства суми, які отрим ано в процесі господарської діяльності, в розмірі 14 153 571 грн. , що призвело до заниження под атку на прибуток на загальну су му 2 088 811 грн.; та згідно з висно вками Акту перевірки від 22.01.2010 № 797/23-08/32373185 «Про результати планов ої виїзної перевірки ТОВ «То нус-Н», код за ЄДРПОУ 32373185 встано влено заниження ТОВ «Тонус-Н »податку на прибуток в 1 кварт алі 2009 року на суму 3 345 046 грн.

ТОВ «Рітон»ЄДРПОУ 32373177 має банківський рахунок №26003009713401 в ПАТ «Сведбанк»(МФО 300164), а окрім того у ПАТ «Сведбанк»знаход яться документи вище зазначе ного підприємства, зокрема:

- заяви службових осіб ТОВ «Рітон»на відкриття та закриття вказаного рахун ку (код 32373177);

- інші заяви, повідомле ння службових осіб ТОВ «Ріто н»;

- реєстраційні та стат утні документи ТОВ «Рітон», н адані службовими особами дан ого підприємства при відкрит ті та функціонуванні зазначе ного рахунку;

- договори на здійснен ня розрахунково-касового обс луговування між ПАТ «Сведбан к»(МФО 300164) та ТОВ «Рітон», а так ож інші договори між ПАТ «Све дбанк»(МФО 300164) та вказаним під приємством;

- картки із зразками п ідписів службових осіб та ві дбитків печаток ТОВ «Рітон»;

- копії паспортів служ бових осіб ТОВ «Рітон»;

- чеки з чекової книжки та інші супровідні документ и на отримання готівки та дан і про рух грошових коштів по б анківському рахунку ТОВ «Ріт он»№26003009713401, які мають значення д оказів по кримінальній справ і, з метою їх вилучення.

Вивчивши подання, вважаю , що подання не підлягає задов оленню, оскільки в матеріала х справи відсутні будь-які св ідчення про те, що органами пр окуратури України було зробл ено письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкр етної юридичної або фізичної особи - суб' єкта підприємн ицької діяльності за конкрет ний проміжок часу для розкри ття банківської таємниці у П АТ «Сведбанк» (МФО 300164) по клієн ту банку ТОВ «Рітон» (код ЄДРП ОУ 32373177). Крім того, розділом 4, гла вою 12 Цивільно-Процесуальног о кодексу України встановлен о механізм і порядок розкрит тя банківської таємниці.

На підставі викладеного, ке руючись вимогами ст. ст. 14-1,177,178 Кр имінально-процесуального ко дексу України, ст.62 закону Укр аїни «Про банки та банківськ у діяльність»,-

постановив:

Подання слідчого СВ ПМ ДПА у м. Києві Фурман О.П., пр о надання дозволу на розкрит тя банківської таємниці та п роведення виїмки документів , що становлять банківську та ємницю клієнта ПАТ «Сведбанк »(МФО 300164) - ТОВ «Рітон»(код ЄДР ПОУ 32373177), залишити без задоволе ння.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: