Постанова

від 19.05.2011 по справі 4-988/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Справа № 4-988/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАІНИ

17 мая 2011 года г. Запорожье

Судья Орджоникидзев ского районного суда г. Запор ожья Рыбалко Н.И., рассмотрев п редставление Ст. следователь Орджоникидзевского РО ЗГУ У МВД Украины в Запорожской об ласти Калиниченко Д.Ю.о пр оведении обыска по уголовном у делу №1461102, -

У С Т А Н О В И Л:

Как усматривается из ма териалов представления Ст. с ледователь Орджоникидзевск ого РО ЗГУ УМВД Украины в Запо рожской области Калиничен ко Д.Ю.. о проведении обыска п о уголовному делу №1461102, В произ водстве СО Орджоникидзевско го РО ЗГУ ГУМВД Украины в Запо рожской области находится уг оловное дело №1461102 по факту под делки документов налоговой о тчетности ООО «Югопрокат»по признакам состава преступле ния предусмотренного ч.1, ч.3 ст . 358 УК Украины.

В ходе расследования угол овного дела установлено, что в период с января 2010 года по ию ль 2010 года, неустановленный пр едставитель ООО «Югопрокат» (код ЕГРПОУ 36141090), имея умысел на внесение в официальный доку мент заведомо недостоверных сведений, а также предоставл ение указанных документов го сударственному налоговому о ргану, с целью незаконного за вышения суммы налогового кре дита, изготовил и предостави л в ГНИ в Орджоникидзевском р айоне г. Запорожья, налоговую отчетность предприятия, в то м числе налоговые декларации по налогу на добавленную сто имость, в которые внес заведо мо недостоверные сведений от носительно объекта налогооб ложения и суммы налога.

Согласно уставных докумен тов директором ООО «Югопрока т»является гр. ОСОБА_2.

При проведении досудебног о следствия было установлено , что согласно отчетности пре дприятия (приложение №5 «Расш ифровки налоговых обязатель ств и налогового кредита в ра зрезе контрагентов») контраг ентами ООО «Югопрокат»явля лись ООО «Виталз»и ООО «Алма н-А», которые осуществляли по ставки товарно-материальных ценностей в адрес предприят ия, на основании чего ООО «Юго прокат»формировался соотве тствующий налоговый кредит.

Допрошенный в ходе досудеб ного следствия ОСОБА_3 поя снил, что в феврале 2010 года, за д енежное вознаграждение по пр осьбе неустановленных лиц, о н оформил на свое имя ООО «Ал ман-А». Впоследствии какой-ли бо финансово-хозяйственной д еятельностью как директор ООО «Алман-А» он не занималс я, каких-либо документов отно сительно деятельности предп риятия не подписывал. О том, у кого в данный момент могут на ходится уставные документы О ОО «Алман-А», а также печать, о тчетные и финансовые докумен ты указанного предприятия ОСОБА_3 неизвестно.

Допрошенный в ходе досудеб ного следствия ОСОБА_4 по яснил, что в феврале 2010 года, по просьбе неустановленных лиц он оформил на свое имя ООО «Ви талз». Впоследствии какой-ли бо финансово-хозяйственной д еятельностью как директор ООО «Виталз»он не занимался , каких-либо документов относ ительно деятельности предпр иятия не подписывал. О том, у к ого в данный момент могут нах одится уставные документы ОО О «Виталз», а также печать, от четные и финансовые документ ы указанного предприятия ОСОБА_4 неизвестно.

Согласно данных налоговой отчетности, ООО «Югопрокат» осуществляло поставки това рно-материальных ценностей в адрес ООО «Рембудпостач-2008»и ООО «Запорожспецкомплект», директором и учредителем кот орых является ОСОБА_5.

Согласно уставных докумен тов ООО «Югопрокат», ООО «Рем будпостач-2008»и ООО «Запорожсп ецкомплект»были зарегистри рованы по одному адресу: АД РЕСА_1.

В ходе проведения оператив но-розыскных мероприятий по данному уголовному делу было установлено, что ООО «Югопро кат»является звеном в цепи п редприятий, созданных ОСОБ А_5 и ОСОБА_2 с целью прикр ытия незаконной деятельност и по конвертированию денежн ых средств в наличные, путем н езаконного перечисления сре дств через банковские счета фиктивных предприятий / ООО « Виталз», ООО «Алман-А/, кот орые зарегистрированы на под ставных лиц. При этом, помощью специалистов в области бухг алтерского учета ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_8 І НФОРМАЦІЯ_3, ООО «Югопрокат », ООО «Рембудпостач-2008»и ООО « Запорожспецкомплект»осуще ствляются бестоварные сделк и, путем внесения неправдивы х данных в документы налогов ой отчетности , а также первич ные бухгалтерские документы , с целью создания налогового кредита, с последующим уклон ением от уплаты НДС.

Кроме того, установлено, ч то по месту регистрации указ анных предприятий финансово -хозяйственная деятельность не ведется.

В ходе проведения оператив но-розыскных мероприятий уст ановлено, что первичная доку ментация, печати, уставные до кументы указанных предприят ий, в том числе ряда фиктивных предприятий, могут находитс я по месту проживания ОСОБА _8 ІНФОРМАЦІЯ_4, по адресу : АДРЕСА_2.

Согласно данных БТИ право собственности на указанное помещение зарегистрировано за гр. ОСОБА_8.

Ст. следователь Орджоники дзевского РО ЗГУ УМВД Украин ы в Запорожской области Кал иниченко Д.Ю. указывает, что у досудебного следствия име ются достаточные основания п олагать, что по месту прожива ния ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_4 , по адресу: АДРЕСА_2 нахо дятся печати предприятия, пе рвичных бухгалтерских докум ентов, иных документов финан сово-хозяйственной деятельн ости ООО «Югопрокат», а также печатей фиктивных предприят ий и иных предметов, которые м огут способствовать установ лению истины по делу, просит п редставление удовлетворить .

Изучив материалы предста вления ст. следователь Орджо никидзевского РО ЗГУ УМВД Ук раины в Запорожской области Калиниченко Д.Ю. о пров едении обыска по уголовному делу №1461102, суд считает, что для у довлетворения нет законных о снований, поскольку, предста вление о проведении обыска н е подлежит удовлетворению, п оскольку обстоятельства, ука занные в представлении следо вателя материалов дела, не им еют отношения к предмету рас следования уголовного дела № 1461102, возбужденному по факту п одделки документов налогово й отчетности ООО «Югопрокат» и их дальнейшего использован ия, по признакам преступлени я предусмотренного ч.1,3 ст. 358 УК Украины

При вышеизложенном, руков одствуясь ст. 177 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

В удовлетворении представления ст. следовате ль Орджоникидзевского РО ЗГУ УМВД Украины в Запорожской о бласти Калиниченко Д.Ю. о проведении обыска по уголов ному делу №1461102, - отказать.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в апелляционный суд Запорожской области в течен ии трех суток с дня его провоз глашения.

Судья Орджоникидзевского

районного суда г. Запорож ья Н.И. Рыбалко