Постанова

від 27.05.2009 по справі 4-738/09

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-738/09

ПОСТАНОВА

27 травня 2009 року М.Житомир

Богунський районний суд в складі:

головуючого-судді Коломієць О.С. при секретарі-Дехтієвській Т.О. за участю прокурора - Лук"янчука Ю.М. розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 по матеріалах кримінальної справи № 079013/08 порушеної за ознаками злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами приватного підприємства "Євро-Сервіс" (код ЄДРПОУ 32744020) м. Житомир, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з поданням про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та надати згоду на проведення виїмки оригіналів документів (в разі відсутності завірених копій документів), що становлять банківську таємницю працівникам податкової міліції ДПА України, в АБ "Український ОСОБА_2" МФО 334969 (фактична та юридична

адреса м.Донецьк вул. Артема, 125) по рахунку ТОВ ‘"Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів Рейдер-Інвест" (код ЄДРПОУ 33620428) №265081752980) за період часу з 01.05.2006 року по 01.09.2006 року.

В поданні вказано, що службові особи ПП "Євро-Сервіс", зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Житомирської міської Ради від 03.11.2003 року за юридичною адресою в місті Житомирі по вулюВатутіна, 8 кв.2, в 1-му та 2-му кварталах 2004 року шляхом приховування об’єкту оподаткування, в порушення Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" № 334/94ВР від 28.12.1994 року (із змінами і доповненнями)умисно ухилился від сплати податку на прибуток підприємства на суму понад 400 тис. грн, що за вказаний період в п’ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах

Факт скоєння злочину виявлено при наступних обставинах:

В ході відпрацювання працівниками управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ДПА в Житомирській області, фінансово-господарських операцій ПП "Євро-Сервіс" з цінними паперами у 2003-2004 роках, встановлено,

що службові особи ПП „Євро-Сервіс", в грудні 2003 року придбали акції ВАТ "Будівельник" у громадянина ОСОБА_3 загальною вартістю 97106 500, 00 грн.

Згідно пункту 3.1 договору купівлі продажу цінних паперів від 03.12.2003 року, розрахунок за придбані акції мав бути проведений на протязі 30 банківських днів з моменту підписання договору. В свою чергу продавець ОСОБА_3 згідно пункту 4.1.

даного договору, зобов"язаний протягом 10 банківських днів з моменту підписання договору здійснювати всі необхідні дії по переказу цінних паперів.

Придбані таким чином акції ВАТ „Будівельник" в період до 23.12.2003 року, службовими особами ПП "Євро-Сервіс" було внесено до статутного фонду ВАТ "Житомир-Автодеталь".Таким чином, зібраними матеріалами перевірки, доведено, що продавцем цінних паперів ОСОБА_3В, умови договору від 03.12.2003 року виконано в повному обсязі.

У подальшому, службовими особами ПП „Євро-Сервіс" в порушення вимог 3.1 договору купівлі продажу цінних паперів від 03.12.2003 року, розрахунок за придбані цінні папери в сумі 97106500, 00 грн. проведено не було і згідно пояснень ОСОБА_3, дана заборгованість залишається не погашеною до даного часу.

Таким чином, службові особи ПП „Євро-Сервіс", відповідно до вимог п. 12.15 ст. 12 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" №334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в змінами і доповненнями), складаючи декларацію з прибутку підприємства за 2-й квартал 2004 року, зобов’язані були збільшити валові доходи на суму не погашеної заборгованості перед ОСОБА_3 на протязі 90 календарних днів від дня граничного строку погашення такої заборгованості передбаченого договором.

Однак службові особи ПП „Євро-Сервіс", переслідуючи мету на ухилення від сплата податків в особливо великих розмірах, достовірно знаючи про операцію з купівлі цінних паперів у ОСОБА_3В, діючи умисно, протиправно, складаючи декларації з прибутку підприємства за 1-й та 2-й квартал 2004 року, дану операцію в податковій звітності не відобразили, в результаті чого ухилились від сплати податку з прибутку підприємства на суму понад 400 тис.грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до договору купівлі-продажуцінних паперів від 03.12.2003 року укладеному між продавцем - громадянином України ОСОБА_3 та покупцем - ПП ‘Євро-Сервіс" в особі директора ОСОБА_4, продавець реалізував покупцю за 97106500 грн. акції прості іменні п’ятого випуску ВАТ "Будівельник" номінальною вартістю 1, 05 грн. в кількості 1022174 штук(загальна номінальна вартість 1073282, 7 грн.)

Як вбачається з матеріалів кримінальної справи вартість реалізованих ОСОБА_3 В, В. на ПП "Євро-Сервіс" простих іменних акцій п’ятого випуску ВАТ "Будівельник" 6ула завищена і не була забезпечена відповідно до законодавства України.

В подальшому, прості іменні акції ВАТ "Будівельник" в кількості 1022174 штук (загальною номінальною вартістю 1073282, 7 грн) по незабезпеченій вартості 97106500 грн, службові особи ПП „Євро-Сервіс" внесли до статутного фонду новоствореного ВАТ "Житомир-Автодеталь".

Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що розпорядженням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 63-С-А від 21.102008 р. реєстрацію акцій ВАТ "Житомир-Автодеталь" скасовано, а свідоцтво про реєстрацію випуску акцій зазначеного товариства № 699/1/03 від 29.12.2003 p. видане ДКЦПФР, анульовано.

Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що відповідно до договору купівлі-продажу цінних паперів № Т-49/11/2006 від 13.06.2006 p. ТОВ ‘"Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів Рейдер-Інвест" (код ЄДРПОУ 33620428) в особі Погребецького М, Н. придбало за 3005270грн. цінні папери - прості іменні акції ВАТ "Житомир-Автодеталь" в кількості 12050 000 шт.

Крім того встановлено, що ТОВ ‘"Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів Рейдер-Інвест" (код ЄДРПОУ 33620428) в АБ "Українській ОСОБА_2" МФО 334969 (фактична та юридична адреса м.Донецький Артема, 125), був відкритий рахунок № 265081752980.

Приймаючи до уваги, що документи про відкриття та обслуговування банківського рахунку, а також інформація про рух коштів на рахунку ТОВ ‘"Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів Рейдер-Інвест" (код ЄДРПОУ 33620428)№ 265081752980 в АБ "Українській ОСОБА_2" МФО 334969 (фактична та юридична адреса м.Донецький Артема, 125), за період часу з 01.05.2006 року по 01.09.2006 року, мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, слідчий просить надати дозвіл на розкриття інформації що містить банківську таємницю.

Вивчивши подання, заслухавши думку прокурора та дослідивши матеріали кримінальної справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, п.2 ч.1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити та дозволити розкрита інформації, що містить банківську таємницю та надати згоду на проведення виїмки оригіналів документів (в разі відсутності завірених копій документів), що становить банківську таємницю працівникам податкової міліції ДПА України, в АБ "Український ОСОБА_2" МФО 334969 (фактична та юридична адреса м.

Донецьк вул.Артема, 125) по рахунку ТОВ "Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів Рейдер-Інвест" (код ЄДРПОУ 33620428)№265081752980, за період часу з 01.05.2009 року по 01.09.2006 року, а саме:

- інформації про рух коштів на вказаному рахунку ТОВ "Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів Рейдер-Інвест"(код ЄДРПОУ 33620428)№265081752980 відкритому в АБ "Український ОСОБА_2" МФО 334969 - із зазначеням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів рахунків кореспондентів, назв кореспондентів,

 призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаних рахунках (в тому числі на магнітних носіях);

-оригіналів платіжних доручень з призначенням платежу "За цінні папери"за якими проводилось перерахування коштів на рахунку ТОВ ‘‘Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів Рейдер-Інвест" (код ЄДРПОУ 33620428 № 265081752980 відкритому в в АБ "Український ОСОБА_2" МФО 334969.