Постанова

від 27.05.2009 по справі 4-743/09

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-743/09

 ПОСТАНОВА

27 травня 2009 року м. Житомир

Богунський районний суд в складі:

головуючого-судді Коломієць О.С. при секретарі - Дехтієвській Т.О. за участю прокурора- Лук’янчука Ю.М. розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Жтомирській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 по матеріалах по матеріалах кримінальної справи № 079013/08 порушеної за ознаками злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України за

фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами приватного підприємства "Євро-Сервіс" (код ЄДР 32744020) м. Житомир, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з поданням про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та надати згоду на проведення виїмки оригіналів документів (в разі відсутності завірених копій документів), що становлять банківську таємницю працівникам податкової міліції ДПА України, у філії "Відділення Промінвестбанку" м.Краматорськ Донецької обл. МФО 334141 по рахунку ТОВ "Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів Рейдер-Інвест" (код ЄДРПОУ 33620428) №26504302512913 за період часу з 01.04.2006 р. по 30.09.2006 р.

В поданні вказано, що службові особи ПП "Євро-Сервіс", зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Жиитомирської міської Ради від 03.11.2003 року за юридичною адресою в АДРЕСА_1, в 1-му та 2-му кварталах 2004 року шляхом приховування об"єкту оподаткування, в порушення Закону України "Про оподаткування прибудку підприємств" №334/94-ВР від 28.12.1994 року (із змінами і доповненнями) умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на суму понад 400 тис. грн, що за вказаний період в п’ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доході громадян і призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Факт скоєння злочину виявлено при наступних обставинах:

В ході відпрацювання працівниками управління боротьбі з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ДПА в Житомирській області, фінансово-господарських операцій ПП "Євро-Сервіс" з цінними паперами у 2003-2004 роках, встановлено,

що службові особи ПП „ЄвроСервіс", в грудні 2003 року придбали акції ВАТ "Будівельник" у громадянина ОСОБА_2 загальною вартістю 97106 500, 00 грн.

Згідно пункту 3.1 договору купівлі продажу цінних паперів від 03.12.2003 року, розрахунок за придбані акції мав бути проведений на протязі 30 банківських днів з моменту підписання. В свою чергу ОСОБА_2В, , згідно п.4.1  даного договору, зобов"язаний протягом 10 банківських днів з моменту підписання договору здійснити всі необхідні дії по переказу цінних паперів.

Придбані таким чином акції ВАТ „Будівельник" в період до 23.12.2003 року, службовими особами ПП "Євро-Сервіс" було внесено до статного фонду ВАТ "Житомир-Автодеталь". Таким чином, зібраними матеріалами перевірки, доведено, що продавцем цінних паперів ОСОБА_2, умови договору від 03.12.2003 року виконано в повному обсязі.

У подальшому, службовими особами ПП „Євро-Сервіс" в порушення вимог п 3.1 договору купівлі продажу цінних паперів від 03.12.2003 року, розрахунок за придбані цінні папери в сумі 97106 500, 00 грн проведено не було і згідно пояснень ОСОБА_2 В, В, дана заборгованість залишається не погашеною до даного часу.

Таким чином, службові особи ПП „ЄвроСервіс", відповідно до вимог п 1215 ст. 12 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств’’ №334/94-ВР від 28.121994 р. (в змінами і доповненнями), складаючи декларацію з прибутку підприємства за 2-й квартал 2004 року, зобов"язані були збільшити валові доходи на суму непогашеної заборгованості перед ОСОБА_2 на протязі 90 календарних днів від дня граничного строку погашення такої заборгованості передбаченого договором.

Однак службові особи ПП „Євро-Сервіс", переслідуючи мету на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, достовірно знаючи про операцію з купівлі цінних паперів у ОСОБА_2В, діючи умисно, протиправно, складаючи декларації з прибутку підприємства за 1-й та 2-й квартал 2004 року, дану операцію в податковій звітності не відобразили, в результаті чого ухилились від сплати податку з прибутку підприємства на суму понад 400 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до договору купівлі-продажу цінних паперів від 03.12.2003 року укладеному між продавцем-громадянином України ОСОБА_2 та покупцем - ПП "Євро-Сервіс" в особі директора ОСОБА_3, продавець реалізував покупцю за 97106500 грн акції прості іменні п’ятого випуску ВАТ ‘Будівельник’’ номінальною вартістю 1, 05 грн в кількості 1022174 штук(загальна номінальна вартість 1073282, 7 грн).

Як вбачається з матеріалів кримінальної справи вартість реалізованих ОСОБА_2 на ПП "Євро-Сервіс" простих іменних акцій п"ятого випуску ВАТ "Будівельник" була завищена і не була забезпечена відповідно до законодавства України.

В подальшому, прості іменні акції ВАТ ‘Будівельник’’ в кількості 1022174 штук (загальною номінальною вартістю 1073282, 7 грн) по незабезпеченій вартості 97106500 грн, службові особи ПП „Євро-Сервіс’’ внесли до статутного фонду новоствореного ВАТ ‘‘Житомир-Автодеталь’’.

Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що розпорядженням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 63-С-А від 21.10.2008 р. реєстрацію акцій ВАТ "Житомир-Автодеталь" скасовано, а свідоцтво про  реєстрацію випуску акцій зазначеного товариства №699/1/03 від 29.12.2003 р. видане ДКЦПФР, анульовано.

Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що відповідно до договору комісії № К78 від 03.07.2006 р. комітент - ТОВ Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів Рейдер-Інвест" (код ЄДРОПУ 33620428) в особі директора Погребицького М, М, доручило комісіонеру - ТОВ "Фінансова компанія "Краматорськ" (код ЄДРПОУ 30644776) реалізувати за 1507000 грн. цінні папери-прості іменні акції ВАТ "Житомир-Автодеталь" в кількості 5520000шт.

Крім того, встановлено, що у ТОВ Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів Рейдер-Інвест" (код ЄДРОПУ 33620428) у філії "Відділення Промінвестбанку" м.Краматорськ Донецької обл. МФО 334141, був відкритий рахунок №265043025122913.

Приймаючи до уваги, що документи про відкриття обслуговування банківського рахунку, а також інформація про рух коштів на рахунку ТОВ Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів Рейдер-Інвест" (код ЄДРОПУ  33620428 №26504302512913відкритому у філії "Відділення Промінвестбанку" м.Краматорськ Донецької обл. МФО 334141, за період часу з 01.04.2006 р. по 30.09.2006 р. мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, слідчий просить надати дозвіл на розкриття інформації, що містить банківську таємницю.

Вивчивши подання, заслухавши думку прокурора та дослідивши матеріали кримінальної справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, п.2 ч.1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити та дозволити розкриття інформації, що містить банківську таємницю та надати згоду на проведення виїмки оригіналів документів (в разі відсутності завірених копій документів), що становлять банківську таємницю працівникам податкової міліції ДПА України, у філії "Відділення Промінвестбанку" м.Краматорськ Донецької обл. МФО 334141 по рахунку ТОВ Компанія з управління активами та адмістрування пенсійних фондів Рейдер-Інвест" (код ЄДРОПУ 33620428)  №265043025122913 за період часу з 01.04.2006 р. по 30.09.2006 р., а саме:

-інформації про рух коштів на вказаному рахунку ТОВ Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних

фондів Рейдер-Інвест" (код ЄДРОПУ 33620428)№265043025122913 відкритому в АБ "Український ОСОБА_4" МФО 331969-із  зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів рахунків кореспондентів, назв  кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаних рахунках(в тому числі на магнітних носіях);

- справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ "Компанія з управління активами та адмістрування пенсійних фондів Рейдер-Інвест" (код ЄДРОПУ 33620428) №265043025122913 відкритому в філії "Відділення Промінвестбанку" м.Краматорськ Донецької обл. МФО 334141

-оригіналів платіжних доручень з призначенням платежу "За цінні папери" за якими проводилось перерахування коштів на рахунку ТОВ Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів Рейдер-Інвест" (код ЄДРОПУ 33620428) №265043025122913 відкритому в філії "Відділення Промінвестбанку" м.Краматорськ Донецької обл. МФО 334141.

- оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки видаткові ордери)за якими службові особи ТОВ Компанія з управління активами та адміністрування  пенсійних фондів Рейдер-Інвест" (код ЄДРОПУ 33620428) та особи, які мали відповідні доручення, отримували готівку з рахунку №265043025122913 відкритому в філії "Відділення Промінвестбанку" м.Краматорськ Донецької обл. МФО 334141.