Постанова

від 28.05.2009 по справі

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

ПОСТАНОВА

28 травня 2009 року м. Житомир

Суддя Богунського районного суду м. Житомира Коломієць О.С., розглянув подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області по кримінальній справі № 09/039002 про накладення арешту на банківські рахунки, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з поданням про накладення арешту на банківські рахунки ТОВ «Скретч 2008» (код 36204092).

Досудовим слідством по кримінальній справі встановлено, ОСОБА_1, ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, та з рядом приватних підприємців і керівниками підприємств різних регіонів України, організували злочинну схему направлену на сприяння підприємствам - фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюджету.

Суть злочинної схеми полягає в незаконному формуванні податкового кредиту по податку на додану вартість у підприємств-платників ПДВ, шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей (проведення безтоварних операцій) через ланцюг «транзитних» та «фіктивних» підприємств, які фактично фінансово-господарською діяльністю не займалися, а саме: ТОВ «Спецбуд-Проект Україна» код ЄДР 33398195, ТОВ «Сигма-Б» код ЄДР 34663546, ТОВ «Скретч-2008», ПП «Андор» код ЄДР 30212862, ТОВ «Міртекс-ДП» код ЄДР 34492730, ТОВ «Деко Екс» код ЄДР 34937146, ТОВ «Тіберія-Дизайн» код ЄДР 34808410, ТОВ «Меблі Декор» код ЄДР 34691971, ТОВ «Камелія-Еліт» код ЄДР 31751440, ТОВ «Буд-Дизайн-3» код ЄДР 34046603, ТОВ «Родос-Компані» код ЄДР 35333365, ТОВ «Поліграфія 2006» код ЄДР 34729575.

За таких обставин, податкові зобов’язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України, незаконно перекладались на підприємства з ознаками фіктивності і до бюджету не сплачувались.

Крім того встановлено, що в грудні 2008 року ОСОБА_7, який не мав намірів здійснювати підприємницьку діяльність, 01.12.2008 року в ДПІ Голосіївського району м. Києва, зареєстрував ТОВ «Скетч - 2008 » код ЄДР 36204092, за юридичною адресою м. Київ, проспект 40-річчя Жовтня, 100/2.

27.05.2009 року порушено кримінальну справу відносно ОСОБА_7, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Проведеними оперативно-перевірочними заходами було встановлено, що в період 2006-2009 років, на банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Сигма-Б» код ЄДР 34663546, ТОВ «Скретч-2008», ТОВ «Спецбуд-Проект Україна» код ЄДР 33398195, ПП «Андор» код ЄДР 30212862, ТОВ «Міртекс-ДП» код ЄДР 34492730, ТОВ «Деко Екс» код ЄДР 34937146, ТОВ «Тіберія-Дизайн» код ЄДР 34808410, ТОВ «Меблі Декор» код ЄДР 34691971, ТОВ «Камелія-Еліт» код ЄДР 31751440, ТОВ «Буд-Дизайн-3» код ЄДР 34046603, ТОВ «Родос-Компані» код ЄДР 35333365, ТОВ «Поліграфія 2006» код ЄДР 34729575, від підприємств, що в ході здійснення фінансово-господарської діяльності, були зацікавлені в отриманні готівкових коштів та в отриманні документів, що надають право на незаконне формування кредиту з податку на додану вартість, надійшли кошти в сумі понад 100 млн. грн. з ПДВ, в якості оплати за фактично не надані товари, роботи. послуги, що сприяло в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах на суму понад 1, 6 млн. грн.

З матеріалів справи вбачається, що в АКБ «Легбанк» (МФО - 300056) м. Київ, відкрито рахунок № 260074390, який належать ТОВ «Скретч 2008» (код 36204092), засновником та директором якого являється ОСОБА_7, і на даному рахунку знаходяться грошові кошти, здобуті злочинним шляхом.

З у рахуванням викладених вище обставин, а також інших матеріалів справи, з метою відшкодування збитків завданих бюджету злочинними діями ОСОБА_7, забезпечення цивільного позову та виконання вироку в частині конфіскації майна, слідчий просить накласти арешт на грошові кошти на рахунку № 260074390 в АКБ «Легбанк» (МФО 300056) м. Київ, який належить ТОВ «Скретч 2008» (код 36204092), засновником та директором якого являється ОСОБА_7.

Дослідивши матеріали справи, суд вважає, що є достатні підстави для накладення арешту на грошові кошти на рахунку № 260074390 в АКБ «Легбанк» (МФО 300056) м. Київ, який належить ТОВ «Скретч 2008» (код 36204092), засновником та директором якого являється ОСОБА_7.

Керуючись ст. 125, 126, 130 КПК України, ст.59 Закону України «Про банки та банківську ді-яльність», -

ПОСТАНОВИВ:

1 Накласти арешт на грошові кошти на рахунку № 260074390 в АКБ «Легбанк» (МФО 300056) м. Київ, який належить ТОВ «Скретч 2008» (код 36204092), засновником та директором якого являється ОСОБА_7, які знаходяться на рахунку та які будуть надходити на рахунок, в частині видаткових операцій, крім обов’язкових платежів до державного бюджету.

2. Надати дозвіл АКБ «Легбанк» (МФО 300056) на розкриття інформації, що містить банків ську таємницю та надати інформацію про залишок коштів на рахунку ТОВ «Скретч 2008» (код 36204092) № 260074390, на момент накладення арешту;

3. Зобов’язати АКБ «Легбанк» (МФО - 300056), надавати станом на 1 число кожного наступ ного місяця інформацію щодо проведених операцій по рахунку ТОВ «Скретч 2008» (код 36204092) № 260074390 та залишку коштів на даному рахунку.

Постанова оскарженню не підлягає.