Постанова

від 14.03.2011 по справі 4-175/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ №4-175/2011

«14»марта 2010 года г. Днепропетров ск

Судья Кировского районно го суда г. Днепропетровска Ка зак С.Ю. рассмотрев представл ение следователя прокуратур ы Кировского района г. Днепро петровска Ражда В.В., согл асованное с прокурором Киров ского района г. Днепропетров ска, о производстве выемки на ЧП «Биа Плюс» (код 33216531),

УСТАНОВИЛ:

В производстве проку ратуры Кировского района г. Д непропетровска находится уг оловное дело № 65119011 по факту пре доставления должностными ли цами ЧП «Компания Монолит»за ведомо подложного документа в ГНИ Кировского района г.Дне пропетровска с целью покушен ия на присвоение чужого имущ ества в особо крупных размер ах, по признакам состава прес тупления, предусмотренного ч .2 ст.366, ч.15 и ст.191 ч.5 УК Украины.

Согласно материалам уголо вного дела, 14 января 2010 года, дол жностными лицами ЧП «Компани я Монолит»(код ЕДРПОУ 34409841) заре гистрированной по адресу: г .Днепропетровск, ул.Войцехов ича, 77, комната 413, подано в адр ес ГНИ в Кировском районе г. Дн епропетровска налоговую нак ладную по НДС за декабрь 2009 год а (вхд. № 88209), в соответствии с ко торой неотъемлемое значение разницы между суммой налого вых обязательств и суммой на логового кредита составляет 1 597 067 грн., которые подлежат воз мещению за счет плательщика в банк. Разница возникла в свя зи с проведением предприятие м внешнеэкономической опера ции по экспорту сельскохозяй ственной продукции, которая облагается по ставке "0" процен тов к базе налогообложения (п .6.2 Закону Украины «О налоге на добавленную стоимость»).

По результатам пров едения ГНИ в Кировском район е г.Днепропетровска не выезд ных внеплановых проверок ЧП «Компания Монолит»(акт № 00803/2305/3 4409841 от 10.03.10 г. и акт № 04812-2305/34409841 от 31.12.10 г.) установлено, что предприятие в нарушение п.п. 7.7.1 и 7.7.2 ст.7 Закон а Украины «О налоге на добавл енную стоимость»завышено бю джетное возмещение в сумме 800 000 грн.

Таким образом, должно стные лица ЧП «Компания Моно лит»имея умысел на присвоени е денежных средств с государ ственного бюджета, злоупотре бляя своим служебным положен ием, внесли в официальный док умент - налоговую деклараци ю по НДС, заведомо ложные свед ения о наличии сумм бюджетно го возмещения на сет в банке н а суму 800 000 грн., в особо крупных размерах.

Однако, должностными лицами указанного предприят ие не доведено до конца, по при чинам, которые не зависят от и х воли, в связи с отказом ГНИ в Кировском районе г.Днепропе тровска в подтверждении заяв ленных к возмещению сумм.

10.04.2010 года в ГНИ Кировс кого района г.Днепропетровск а были предоставлены первичн ые бухгалтерские документы , согласно которых за период 200 9 года ЧП «Компания Монолит»п риобрело сельскохозяйствен ную продукцию у ЧП «Херсонск ий завод пластмассовых издел ий»на сумму 9 852 402 грн. и за приоб ретенный товар проведен расч ет в полном объеме ( с них упла чено НДС 1 597 067 грн.)

Проданную сельскохозяйс твенную продукцию ЧП «Компан ия Монолит», предприятие ЧП « Херсонский завод пластмассо вых изделий»показывало, как закупленную у предприятия ЧП «Биа Плюс»(код 33216531).

В свою очередь ЧП «Биа Плюс» арендует земельные паи у физ ических лиц и передает их в ра споряжение ЧП «Балан».

Кроме этого, согласно прило жения № 5 по декларации НДС, ЧП «Биа Плюс»отражает поставщи ков продукции ЧП «Юрдан ЛТД» (код 33589928) и ЧП «Меркус»(код 22478676).

Считаю, что представлени е подлежит удовлетворению, п оскольку, исходя из материал ов уголовного дела, имеются д остаточные основания полага ть о том, что в указанном месте , могут находиться документы , имеющие значение для дела.

На основании изложенного, п ринимая во внимание, что доку менты, имеющие значение для д ела находятся на ЧП «Биа Плюс »(код 33216531), руководствуясь ст.ст .178, 179 УПК Украины ст.62 п.2 Закона У краины «О банках и банковско й деятельности »,-

ПОСТАНОВИЛ :

Провести выемку на п редприятии «Биа Плюс»(код 33216531 ) бухгалтерских и налоговых д окументов с 01.01.2009 года по настоя щее время:

- по взаимоотношениям с ЧП « Херсонский завод пластмассо вых изделий»(код 34409841) договора , акты приема-передачи, налого вые накладные, счета, платежн ые документы, товарно-трансп ортные документы, довереннос ти и другие документы;

- документы, отражающие аре нду земельных участков у физ ических лиц, договора, акты пр иема-передачи, документы отр ажающие оплату и т.д.;

- документы, отражающие взаи моотношения с ЧП «Балан»по о бработке земельных участков : договора, счета и т.д.

- документы, отражающие пост авку сельхозпродукции от ЧП «Юрдан ЛТД»(код 33589928) и ЧП «Мерку с»(код 22478676): договора, акты прие ма-передачи налоговые наклад ные, счета, платежные докумен ты, товарно-транспортные док ументы, доверенности и други е документы;

- иные документы, отражающи е приобретение сельскохозяй ственной продукции, реализуе мой в дальнейшем на ЧП «Херсо нский завод пластмассовых из делий».

Судья: С.Ю. Казак