Постанова

від 21.03.2011 по справі 4-247/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 4-247/11

П О С Т А Н О В А

21.03.2011 Кіровський районний суд

м. Дніпропетровськ

Судья Кировского районно го суда г. Днепропетровска Ле онов А.А., рассмотрев представ ление в.и.о. старшего следоват еля НМ ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска лейтенан та налоговой милиции Боярк иной Ю.А. о проведении выемк и оригиналов первичных финан сово-хозяйственных (бухгалте рских) документов, -

УСТАНОВИЛ:

В НМ ГНИ в Кировском р айоне г. Днепропетровска нах одится уголовное дело №99116503 по признакам преступления, пре дусмотренного ч.2 ст.205 УК Украи ны.

Неустановленные следствие м лица, действуя умышленно, с ц елью прикрытия незаконной де ятельности, путем неправомер ного использования паспортн ых данных подставных лиц, при обрели субъекты предпринима тельской деятельности (юриди ческие лица), которыми являют ся: ООО "Маджестик "(код ЕГРПОУ 36493888), ООО "Инфостар"(код ЕГРПОУ 36 493940), и впоследствии использова ли текущие счета и другие обя зательные реквизиты данных п редприятий для противоправн ого, в нарушение требований д ействующего законодательст ва, формирования налогового кредита по налогу на добавле нную стоимость иных субъекто в предпринимательской деяте льности(юридических лиц), исп ользуя при этом заведомо под ложные документы бухгалтерс кого учета и налоговой отчет ности, составленные для заву алирования указанной престу пной деятельности, чем причи нили государству материальн ый ущерб в крупных размерах.

В ходе следствия было уста новлено, что предприятия ООО "Маджестик"(код ЕГРПОУ 36493888), ООО "Инфостар"(код ЕГРПОУ 36493940) пере регистрированы на «подставн ых»лиц, за материальное возн аграждение, без цели осущест влять предпринимательскую д еятельность. Лица указанные как в учредительных, регистр ационных, финансовых и бухга лтерских документах предпри ятий ООО "Маджестик"(код ЕГРПО У 36493888), ООО "Инфостар"(код ЕГРПОУ 36493940) никакой финансово-хозяйс твенной деятельности данног о предприятия не вели. Кроме т ого неустановленные лица на протяжении 2009-2010 года, без дейст вительного намерения осущес твлять деятельность, связанн ую производством и продажей товарно-материальных ценнос тей, выполнением и представл ением работ и услуг использу я реквизиты, печати и счета пр иобретенных ими «фиктивных» субъектов хозяйственной дея тельности, в том числе ООО "Мад жестик"(код ЕГРПОУ 36493888), ООО "Инф остар"(код ЕГРПОУ 36493940), документ ально оформляли несуществую щие операции на получение то варно-материальных ценносте й, работ и услуг, после чего, да нные документы использовали сь различными субъектами хоз яйственной деятельности на т ерритории Украины, в том числ е и ООО «ДЛС Групп»(код ЕГРПОУ 36365686), для отображения в бухгалт ерском и налоговом учете, с це лью незаконного формировани я налогового кредита и заниж ения своих налоговых обязате льств по уплате в бюджет нало га на добавленную стоимость и прибыли.

Согласно ч.3 ст.178 УПК Украины , выемка материальных носите лей секретной информации и/и ли документов, содержащих ба нковскую тайну, производится только по мотивированному п остановлению судьи.

Согласно ч.4 ст.178 УПК Украины , только по мотивированному п остановлению судьи производ ится принудительная выемка и з жилища или иного владения л ица, а также выемка документа исполнительного производст ва.

В материалах представлени я следователя отсутствуют да нные, указывающие на наличие в истребуемых документах ба нковской тайны и/или секретн ой информации, а также того, чт о выемка должна проводиться из жилища или иного владения лица.

Согласно ч.2 ст.178 УПК Украины , выемка производится по моти вированному постановлению с ледователя.

На основании вышеизложен ного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении предс тавления в.и.о. старшего следо вателя НМ ГНИ в Кировском рай оне г. Днепропетровска лейте нанта налоговой милиции Бо яркиной Ю.А. о проведении вы емки оригиналов первичных фи нансово-хозяйственных (бухга лтерских) документов ООО «ДЛ С Групп»(код ЕГРПОУ 36365686) - отка зать.

На постановление суда в т ечение трех суток со дня его в ынесения прокурором может бы ть подана апелляция в Апелля ционный суд Днепропетровско й области.