Вирок

від 30.05.2011 по справі 1-6/11

ПЕРЕЧИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ЗАКАРПАТСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 1-6/11

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 травня 2011 року м. Перечин

Перечинський районний с уд Закарпатської області у с кладі:

головуючого - судді Ам аровича В.П.

при секретарях - Ковач М.Ф.,С оханич Л.Ю.,

з участю прокурорів - Лого йди О.К., Орсага Р.В.,

Чурей О.В.,

адвокатів - ОСОБА_2, О СОБА_3,

ОСОБА_4, ОСОБА_5,

розглянувши у відкри тому судовому засіданні в за лі суду м. Перечин справу про о бвинувачення

ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ _1, уродженця с. Балаовіт Аб овяньського району Вірмен ія, мешканця АДРЕСА_1, гром адянина України, з вищою ос вітою, одруженого, має на ут риманні двох малолітніх діте й, директора ПП «Весна», раніш е не судимого,

у вчиненні злочинів, пер едбачених ст. ст. 28 ч. 2 - 212 ч. 3, 366 ч. ч. 1, 2 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_6, в період з січ ня по червень 2008 року, будучи ди ректором приватного підприє мства «Весна» та службовою о собою, виконуючи організаці йно-розпорядчі та адміністра тивно-господарські функції н а займаній посаді, здійснююч и керівництво діяльністю ПП «Весна», розпоряджаючись кош тами і майном підприємства т а будучи відповідальним за о рганізацію і здійснення конт ролю за обчисленням та своєч асністю сплати податків, інш их обов»язкових платежів до бюджетів та веденню господар ської діяльності від імені п ідприємства вчинив злочини з а наступних обставин.

Так, влітку 2007 року ОСОБА_6 від свого родича ОСОБА_7 т а його співмешканки ОСОБА_8 дізнався про можливість за робити грошові кошти працююч и на посаді керівника підпри ємства. Для здійснення мети п ідсудний звернувся до ОСОБ А_9, який міг би допомогти йом у з реєстрацією підприємства та подальшою діяльністю. Тод і усвідомлюючи свою роль як к ерівника підприємства, який очоливши його буде виконуват и функції під контролем інши х осіб, погодився очолити під приємство та діяти за попере дньою змовою з невстановлени ми особами та купив у жовтні 20 07 році ПП «Весна» зареєстрова не у м. Перечин Закарпатськ ої області. Як керівник під приємства та згідно з розроб леним невстановленими особа ми планом ОСОБА_6 підшука в та орендував у м. Перечин офі сне приміщення, прийняв на ро боту ОСОБА_10 на посаду сек ретаря, в обов»язки якої вход ило у разі необхідності пові домляти про зацікавленість д ержавних контролюючих орган ів діяльністю підприємства т а відкрив рахунки ПП «Весна» в банківських установах: в фі лії «Розрахунковий центр» ЗА Т КБ «Приватбанк» (МФО 320649, м. Киї в, проспект Перемоги, 65) рахуно к № НОМЕР_1; в Першій Київс ькій філії ВАТ «ВТБ Банк» (МФО 322852 м. Київ, вул. Героїв оборони, 8) рахунок № НОМЕР_2. Разом з тим, ОСОБА_6 з метою подаль шого ухилення від сплати под атків бухгалтерський та под атковий облік на підприємств і не вів, особу, яка б мала відп овідну освіту та навички вед ення бухгалтерського та пода ткового обліку на підприємст во на посаду головного бухга лтера не оформив. В подальшом у ОСОБА_6 перебуваючи на п осаді директора ПП «Весна» п ротягом січня - червня 2008 рок у уклав, шляхом підписання ві д імені підприємства договор и з підприємствами постачаль никами, визначеними йому нев становленими слідством особ ами, що виступили організато рами їх укладення, а саме з під приємствами: ЗАТ «Юніпласт» (код 3115861, м. Дніпропетровськ) дог овір № 1771 від 03 січня 2008 року на пр идбання преформи з полімеру полієтилентерефталату (ПЕТФ ); ТОВ «Санок» (код: 31614737, м. Дніпро петровськ) договір № 117 від 03 сі чня 2008 року на придбання префо рми з полімеру поліетилентер ефталату (ПЕТФ) та кришки полі етиленові; ЗАТ «Приват Інтер трейдінг» (код: 20006660, м. Дніпропе тровськ) договір № 06/08-Р від 29 лют ого 2008 року на придбання марга нцевмісної продукції виробн ицтва ВАТ «Орджонікідзевськ ий гірничо-збагачувальний ко мбінат» та ВАТ «Марганецький гірничо-збагачувальний комб інат»; ТОВ «Оптімус» (код: 24613799, м . Дніпропетровськ) договори № 1 ЗВ від 29 лютого 2008 року, № 7116 від 2 5 березня 2008 року та № 1 ГП від 20 бе резня 2008 року на придбання нас іння соняшника, шрот соняшни ка, олії соняшникової нерафі нованої; ТОВ «Маргаринторг» (код: 33894865, м. Львів) договір № 09 від 30 січня 2008 року на придбання пр одукції ЗАТ «Львівський жиро комбінат», а саме: рослинного жиру, маргарину, майонезу; ТОВ «Маргтрейд» (код: 34824799, м. Дніпро петровськ) договір № 8 від 31 сі чня 2008 року на придбання масло жирової продукції виробницт ва ЗАТ «Запорізький масложир комбінат», АОЗТ «Харківський жировий комбінат», ТОВ «Пере січанський МЕЗ», ЗАТ «Слов»я нськолія», ЗАТ «Сватівська о лія»: рослинні жири, маргарин и, масло рослинне, мило. Також, протягом грудня 2007 року - пер шого півріччя 2008 року ОСОБА_ 6 від імені ПП «Весна» уклав , шляхом підписання, договори з підприємствами покупцями, визначеними йому невстановл еними слідством особами, що в иступили організаторами їх у кладення, а саме з підприємст вами: ТОВ «Новотрейд» (код: 31154896, м. Дніпропетровськ) договори : № П02/08 від 07 грудня 2007 р.; № П03/08 від 10 грудня 2007 р.; № П04/08 від 14 грудня 2007 р.; № П05/08 від 15 грудня 2007 р.; № П06/08 від 17 грудня 2007 р.; № П07/08 від 19 грудня 200 7 р.; № П08/08 від 20 грудня 2007 р.; № П09/08 ві д 24 грудня 2007 р.; № П10/08 від 26 грудня 2007 р.; № П11/08 від 27 грудня 2007 р.; № П12/08 в ід 28 грудня 2007 р.; № П13/08 від 29 грудн я 2007 р.; № П14/08 від 03 січня 2008 р.; № П16/08 в ід 24 березня 2008 р. на поставку пр одукції (преформи ПЕТФ та кри шки для закупорювання пляшок ПЕТФ); ВАТ «Приват-Холдінг» (к од: 20217492, м. Дніпропетровськ) дог овори: № 1-07/20-8 від 20 лютого 2008 року на поставку марганцевмісної продукції виробництва ВАТ « Марганецький гірничо-збагач увальний комбінат» та ВАТ «О рджонікідзевський гірничо-з багачувальний комбінат»; ТОВ «Компанія «Ресурс» (код: 31076200, м . Дніпропетровськ) договори № 41-02/2008 від 20 лютого 2008 року, № 42-02/2008 ві д 22 лютого 2008 року, № 43-03/2008 від 24 бер езня 2008 року та № 46-02/2008 від 22 лютог о 2008 року на поставку марганце вмісної продукції виробницт ва ВАТ «Марганецький гірничо -збагачувальний комбінат» та ВАТ «Орджонікідзевський гір ничо-збагачувальний комбіна т»; ТОВ «Маргтрейд» (код: 34824799, м. Дніпропетровськ) договори № 24 від 25 березня 2008 року та № 18 від 29 лютого 2008 року на поставку на сіння соняшника; ТОВ «Аякс» (к од: 30198309, м. Дніпропетровськ) дог овір № 72 К від 28 березня 2008 року н а поставку соняшника, пшениц і 3, 4, 5 та 6, кукурудзу для кормови х потреб та ячменю; ТОВ «Агрок осм» (код: 24229322, м. Дніпропетровс ьк) договір № 15 від 08 січня 2008 рок у на поставку рослинних жирі в, маргарину, майонезу, мила го сподарського, олії рослинної , соапсток, виробництва ЗАТ «З апорізький оліяжиркомбінат », ТОВ «Пересічанський МЕЗ», З АТ «Слов»янськолія», ЗАТ «Ль вівський жиркомбінат» та АТЗ Т «Харківський жиркомбінат» ; ТОВ «Дайлінг» (код: 34589599, м. Дніпр опетровськ) договір № В-08/01-4 від 25 січня 2008 року на поставку бен зину марки А-92 та А-95; ТОВ «Оптім а Трейд» (код: 30414863, м. Дніпропетр овськ) договір № В-08/02-1 від 01 люто го 2008 року на поставку нафтопр одуктів; ТОВ «Рейнбоу ЛТД» (к од: 33324626, м. Дніпропетровськ) дог овори № Р/2008-1 від 01 січня 2008 року т а № Р/2008-2 від 01 січня 2008 року на пос тавку бензину марки А-80, А-92, А-95 т а дизельного палива; ТОВ «Мет рідат» (код: 33384088, м. Дніпропетро вськ) угоду на поставку нафто продуктів; ТОВ «Рубітекс» (ко д: 33516074, м. Дніпропетровськ) дого вору № В-08/03-1 від 01 березня 2008 року на поставку бензину марки А-80 А-92, А-95 та дизельного палива, Т ОВ «Платінум Індастріз» (код : 32193243, м. Дніпропетровськ) догов ору № В-08/01-3 від 08 січня 2008 року на п оставку бензину марки А-80, А-92, А -95 та дизельного палива. Крім ц ього, ОСОБА_6 як керівник П П «Весна» на виконання догов орів щодо придбання товарів протягом першого півріччя 2008 року за сприянням невстановл ених осіб, придбав у підприєм ств: ЗАТ «Юніпласт» (код: 31158361) пр еформи з полімеру полієтилен терефталату (ПЕТФ), здійснивш и перерахування на рахунок З АТ «Юніпласт» грошових кошті в на загальну суму 247271311,45, в тому числі ПДВ в сумі 41211885,24 грн; ТОВ «С анок» (код: 31614737) преформи з полі меру поліетилентерефталату (ПЕТФ) та кришки поліетиленов і, здійснивши перерахування на рахунок ТОВ «Санок» грошо вих коштів на загальну суму 180 6377,22 грн., в тому числі ПДВ в сумі 301062,87 грн.; ЗАТ «Приват Інтертре йдінг» (код: 20006660) марганцевмісн ої продукції виробництва ВАТ «Орджонікідзевський гірнич о-збагачувальний комбінат» т а ВАТ «Марганецький гірничо- збагачувальний комбінат», зд ійснивши перерахування на ра хунок ЗАТ «Приват Інтертрейд инг» грошових коштів на зага льну суму 105221798,75 грн., в тому числ і ПДВ в сумі 17536966,46 грн.; ТОВ «Опті мус» (код: 24613799) придбання насінн я соняшника, шрот соняшника, о лії соняшникової нерафінова ної, здійснивши перерахуванн я на рахунок ТОВ «Оптімус» гр ошових коштів на загальну су му 426917667,33 грн., в тому числі ПДВ в с умі 71152944,56 грн., ТОВ «Маргаринтор г» (код: 33894865) придбання продукці ї ЗАТ «Львівський жирокомбін ат», здійснивши перерахуванн я на рахунок ТОВ «Оптімус» гр ошових коштів на загальну су му 40057895,88 грн., в тому числі ПДВ в с умі 6676315,98 грн.; ТОВ «Маргтрейд» (к од: 34824799) масложирової продукці ї виробництва ЗАТ «Запорізьк ий масложиркомбінат» АОЗТ «Х арківський жировий комбінат », ТОВ «Пересічанський МЕЗ», З АТ «Слов»янськолія», ЗАТ «Св атівська олія», здійснивши п ерерахування на рахунок ТОВ «Маргтрейд» грошових коштів на загальну суму 173309208,05 грн., в то му числі ПДВ в сумі 28884868,01 грн. Так ож, ОСОБА_6 як керівник ПП « Весна» придбавав товари (пос луги) у підприємств: ПП «Форин текс» (код: 34842488) масложирову про дукцію та ПММ, здійснивши пер ерахування на рахунок ПП «Фо рінтекс» грошових коштів на загальну суму 5346961,90 грн., в тому ч ислі ПДВ в сумі 505327,03 грн.; ТОВ «Ре ндом Плюс» канцтовари, зд ійснивши перерахування на ра хунок ТОВ «Рендом Плюс» г рошових коштів в сумі 5127,78 грн., в тому числі ПДВ в сумі 567,01; ТОВ « Ельф-8» диктофон, здійснивши п ерерахування на рахунок ТОВ «Ельф-8» грошових коштів в сум і 649,00 грн., в тому числі ПДВ в сум і 108,17 грн.; ВАТ «ВТБ Банк» послуг и з обслуговування рахунку, п ерераховано в складі вартост і послуг в сумі 3,32 грн. ПДВ. При ц ьому, підсудний отримуючи ко шти на рахунок підприємства виписував податкові накладн і з зазначеними сумами ПДВ, як і передавалися підприємства м покупцям. Придбання товарі в ОСОБА_6, як директором ПП «Весна», проводилося за раху нок коштів, які надходили як о плата та попередня оплата в т ой самий день на рахунки ПП «В есна» від підприємств, а саме : ТОВ «Новотрейд» (код: 31154896) за пр еформи ПЕТФ та кришки для зак упорювання пляшок ПЕТФ на за гальну суму 369537803,87 грн., у тому чи слі ПДВ в сумі 61589634,00 грн.; ВАТ «Пр иват-Холдінг» (код: 20217492) за марг анцевмісну продукцію виробн ицтва ВАТ «Марганецький гірн ичо-збагачувальний комбінат » та ВАТ «Орджонікідзевський гірничо-збагачувальний комб інат» на суму 157023997,54 грн., в тому ч ислі ПДВ в сумі 26170666,26 грн. (частин а отриманих від ВАТ «Приват-Х олдінг» коштів була повернут а, а саме кошти в сумі 94394035,72 грн., в тому числі ПДВ в сумі 15732339,29 грн.) ; ТОВ «Компанія «Ресурс» (код : 31076200) за марганцевмісну продук цію виробництва ВАТ «Маргане цький гірничо-збагачувальни й комбінат» та ВАТ «Орджонік ідзевський гірничо-збагачув альний комбінат» на суму 295925885,01 грн., в тому числі ПДВ в сумі 493209 80,83 грн. (частина отриманих кошт ів була повернута, а саме кошт и в сумі 31588621,82 грн., в тому числі П ДВ в сумі 5264770,30 грн.; ТОВ «Маргтре йд» (код: 34824799) за насіння соняшн ика та масложирову продукцію в сумі 631542591,42 грн., в тому числі ПД В в сумі 105257098,58 грн.; ТОВ «Агрокос м» (код: 24229322) за масложирову про дукцію в сумі 335000000,00 грн., в тому ч ислі ПДВ в сумі 55833333,34 грн.; ТОВ «Д айлінг» (код: 34589599) за бензин мар ки А-92 та А-95 в сумі 6098822,40 грн., в тому числі ПДВ в сумі 1016470,40 грн.; ТОВ « Оптіма Трейд» (код: 30414863) за нафт опродукти в сумі 740000000,00 грн., в то му числі ПДВ в сумі 123333333,33 грн.; ТО В «Рейнбоу ЛТД» (код: 33324626) за наф топродукти в сумі 112600000,00 грн., в т ому числі ПДВ в сумі 18766666,67 грн.; Т ОВ «Метрідат» (код: 33384088) за нафт опродукти в сумі 277770000,00 грн., в то му числі ПДВ в сумі 46295000,00 грн.; ТО В «Рубітекс» (код: 33516074) за нафто продукти в сумі 402345105,24 грн., в том у числі ПДВ в сумі 67057517,54 грн.; ТОВ «Платінум Індастріз» (код: 321932 43) за нафтопродукти в сумі 2000352000,0 0 грн., в тому числі ПДВ в сумі 33339 2000,00 грн. Кошти, що надійшли на ра хунок ПП «Весна» від ТОВ «Аяк с» від продажу насіння соняш ника та ПММ в сумі 11060000,00, в тому ч ислі ПДВ в сумі 1843333,33 грн. в повно му обсязі повернуті на рахун ок ТОВ «Аякс».

Таким чином, здійснюючи під судним зазначені фінансово-г осподарські операції від іме ні ПП «Весна» та отримуючи пр и цьому дохід у вигляді торгі вельної націнки, по результа тах діяльності підприємства виник об»єкт оподаткування податком на додану вартість та податкові зобов»язання, я кі підлягали перерахуванню д о бюджету. Така торгівельна н ацінка та податкові зобов»я зання по сплаті ПДВ до бюджет у виникла зокрема за рахунок того, що ЗАТ «Юніпласт» реалі зовано товару на ПП «Весна» н а загальну суму 101,4 млн. грн. (у т. ч. ПДВ 16,9 млн. грн.) в свою чергу П П «Весна» реалізувало цей то вар на ТОВ «Новотрейд» на заг альну суму 158,4 млн. грн., в тому чи слі ПДВ на суму 26,4 млн. грн. Наці нка встановлена ОСОБА_6, я к керівником підприємства за попередньою змовою з невста новленими особами, склала 56,2% в ід вартості придбання товарі в. Також ТОВ «Оптімус» реаліз овано товар на ПП «Весна» на з агальну суму 422,4 млн. грн. (у тому числі ПДВ у сумі 70,4 млн. грн.). В с вою чергу ПП «Весна» реалізу вало ці товари іншим покупця м на загальну суму 600,4 млн. грн., в тому числі ПДВ в сумі 100 млн. гр н. Націнка встановлена підсу дним, як керівником ПП «Весна » за попередньою змовою з нев становленими особами, склала 42,14 % від вартості придбання та ких товарів у ТОВ «Оптімус».

З метою приховування об»єк ту оподаткування та несплати податку на додану вартість д о бюджету ОСОБА_6, діючи за попередньою змовою з невста новленими особами-організат орами схеми направленої на у хилення від сплати податків, отримав від таких реквізити банківського рахунку підпри ємства ТОВ «Компанія «Будтор гтранс» (код: 34240537) для здійсненн я перерахувань грошових кошт ів з рахунків ПП «Весна». Дост овірно знаючи, що ТОВ «Компан ія «Будторгтранс» фактично н е здійснює фінансово-господа рської діяльності, фінансові операції між підприємствами будуть носити безтоварний х арактер, а особа яка значитьс я керівником ТОВ «Компанії « Будторгтранс» ОСОБА_12 фа ктично до діяльності підприє мства не причетна, ОСОБА_6 з метою ухилення від сплати п одатків забезпечив шляхом пі дписання платіжних доручень перерахування на рахунок № 260 03050002810 відкритий ТОВ «Компанія « Будторгтранс» в банку ЗАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299 м. Дніпро петровськ) протягом січня - червня 2008 року грошових кошті в в сумі 4807411091,12 грн., в тому числі П ДВ в сумі 611466938,74 грн. З зазначених коштів протягом січня - чер вня 2008 року на рахунки ПП «Весн а» були повернуті кошти в сум і 455631582,00 грн., в тому числі ПДВ в су мі 75938597,00 грн. Перераховані кошт и на рахунок ТОВ «Компанія «Б удторгтранс» фактично були т оргівельною націнкою ПП «Вес на», яка виникла по результат ах діяльності підприємства з а відповідний період та сумо ю прихованого ПДВ. Перерахов уючи кошти з рахунку ПП «Весн а» на рахунок ТОВ «Компанія « Будторгтранс» ОСОБА_6 тов арів від цього товариства не отримував, а також не отримув ав документи, які б свідчили п ро передачу будь-яких товарн о-матеріальних цінностей. Зд ійснюючи перерахування кошт ів на рахунок ТОВ «Компанія « Будторгтранс» та вказуючи в платіжних дорученнях суму ПД В ОСОБА_6, за попередньою з мовою з невстановленими особ ами, мав на меті створити види мість податкового кредиту ПП «Весна» від зазначених опер ацій та при необхідності ско ристатися таким незаконним п одатковим кредитом з метою у хилення від сплати податків. В подальшому кошти, які надхо дили на рахунок ТОВ «Компані я «Будторгтранс» з метою зав ершення злочину, направленог о на умисне ухилення від спла ти податків, спрямовувалися невстановленими слідством о собами на рахунки: ПП «Фобос о птимум» (код ЄДРПОУ 33949133), ТОВ «Б айкал-2007» (код ЄДПОУ 34235988), ТОВ «Фі рма «Вікторія плюс» (код Є ДРПОУ 32282732), ПП «Вігуль» (код ЄДР ПОУ 34519778), які не звітували до ДП І за місцем реєстрації про пр оведені фінансові операції, податки не сплачували, перви нні бухгалтерські документи до перевірки не надавали. Сум а незаконного податкового кр едиту в результаті перерахув ання такого ПДВ у складі пере рахованих сум на рахунок ТОВ «Компанія «Будторгтранс» та з урахуванням частково пове рнутих коштів склала - 535528341,74 г рн. Так як податковий облік з податку на додану вартість ф ормується за правилом першої події, яка відбулася у вигляд і перерахування коштів та вр аховуючи наявність частково го повернення отриманих пере дплат, фактична сума податко вих зобов»язань ПП «Весна» з а період січень - червень 2008 рок у, які виникли в результаті пе рерахування коштів разом з П ДВ склала 914876034,29 грн. Сума подат ку на додану вартість, яка пер ерахована в складі платежів здійснених на рахунки інших підприємств з рахунків ПП «В есна» за період грудень 2007 рок у - червень 2008 року, в тому чис лі на рахунки ТОВ «Компанія « Будторгтранс» з урахуванням повернутої суми ПДВ станови ть 724638833,43 грн. Таким чином, по рез ультатах проведених фінансо во-господарських операцій у ПП «Весна» за період січень-ч ервень 2008 року різниця між сум ами отриманого ПДВ (податков і зобов»язання) в складі плат ежів та сумами перерахованог о ПДВ (податковий кредит), в то му числі і з урахуванням пере рахувань ПДВ на рахунок ТОВ « Компанія «Будторгтранс» скл ала 190237200,86 грн. Разом з тим, сума ф актичного підтвердженого по даткового кредиту ПП «Весна» за період діяльності з січня по червень 2008 року (з урахуванн ям ПДВ перерахованого в груд ні 2007 року) склала 189110491,69 грн.

ОСОБА_6 достовірно знаючи про обсяги проведених фінан сово-господарських операцій , розуміючи, що перерахування коштів на рахунок ТОВ «Компа нія «Будторгтранс» не може б ути враховане як податковий кредит підприємства, з метою вчинення злочину направлено го на ухилення від сплати под атків, а також з метою маскува ння своєї злочинної діяльнос ті за попередньою змовою з не встановленими особами, по ре зультатах діяльності ПП «Вес на» за січень - червень 2008 рок у склав та надав до Перечинсь кого відділення Ужгородсько ї МДПІ, за місцем реєстрації п ідприємства, податкові декла рації з податку на додану вар тість, в яких не відобразив фа ктичний обсяг проведених фін ансово-господарських операц ій. Згідно яких підприємство ПП «Весна» мало за: січень 2008 р оку податкові зобов»язання в сумі 12299,00 грн., а податковий кре дит в сумі 2146,00 грн., сума ПДВ до с плати 10153,00 грн.; лютий 2008 року под аткові зобов»язання в сумі 1857 6,00 грн., а податковий кредит в с умі 1100,00 грн., сума ПДВ до сплати 17476,00 грн.; березень 2008 року подат кові зобов»язання в сумі 19640,00 г рн., а податковий кредит в сумі 210,00 грн., сума ПДВ до сплати 19430,00 г рн.; квітень 2008 року податкові з обов»язання в сумі 171,00 грн., а по датковий кредит в сумі 0 грн., с ума ПДВ до сплати 171,00 грн.; траве нь 2008 року податкові зобов»яз ання в сумі 0 грн., податковий к редит в сумі 0 грн., сума ПДВ до с плати 0 грн.; червень 2008 року под аткові зобов»язання в сумі 0 г рн., податковий кредит в сумі 0 грн., сума ПДВ до сплати 0 грн. В сього задекларував за січень - червень 2008 року податкові зо бов»язання в сумі 50686,00 грн., а по датковий кредит в сумі 3456,00 грн ., сума ПДВ до сплати 47230,00 грн. Так им чином, ОСОБА_6 вказуючи завідомо неправдиві відомос ті щодо обсягів фінансово го сподарських операцій по резу льтатах кожного звітного міс яця, маскував свою діяльніст ь саме з метою ухилення від сп лати податків в особливо вел иких розмірах.

Крім цього, ОСОБА_6, як ди ректор ПП «Весна», діючи за по передньою змовою з невстанов леними особами, достовірно з наючи про необхідність подав ати такі додатки з березня 2008 р оку, усвідомлюючи, що у разі по дачі розшифровок за березень , квітень, травень та червень 2 008 податковими органами буду ть встановленні контрагенти ПП «Весна» і в порівнянні з їх додатками № 5 до податкових де кларацій будуть встановлені фактичні обсяги фінансово-г осподарської діяльності під приємства «Весна», відповідн і розділи додатків 5 «Розшифр овки податкових зобов»язань та податкового кредиту у роз різі контрагентів» до деклар ацій з податку на додану варт ість за березень, квітень, тра вень та червень 2008 року не запо внив (не зазначив контрагент ів підприємства) поставивши прочерки. В подальшому, усвід омивши, що діяльністю ПП «Вес на» зацікавилися податкові о ргани і майбутнє приховуванн я обсягів фінансово-господар ської діяльності не має сенс у та неможливе, ОСОБА_6, з ме тою уникнення відповідально сті 17 червня 2008 року подав до Пе речинського відділення Ужго родської МДПІ: 1. Уточнюючий ро зрахунок податкових зобов»я зань з податку на додану варт ість у зв»язку з виправлення м самостійно виявлених помил ок за січень 2008 року, де вказані як невраховані податкові зо бов»язання в сумі 110492996,00 грн. та н еврахований податковий кред ит в сумі 110492996,00 грн., сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до спл ати 10153,00 грн., тобто в порівнянні з попередньою декларацією с ума ПДВ до сплати не змінилас я; 2. Уточнюючий розрахунок под аткових зобов»язань з податк у на додану вартість у зв»язк у з виправленням самостійно виявлених помилок за лютий 2008 року, де вказані як неврахова ні податкові зобов»язання в сумі 394068420,00 грн. та неврахований податковий кредит в сумі 394068420,0 0 грн., сума ПДВ, яка підлягає на рахуванню до сплати 17476,00 грн., то бто в порівнянні з попереднь ою декларацією не змінилася; 3. Уточнюючий розрахунок пода ткових зобов»язань з податку на додану вартість у зв»язку з виправленням самостійно в иявлених помилок за березень 2008 року, де вказані як неврахов ані податкові зобов»язання в сумі 494982764,00 грн. та податковий кр едит в сумі 494982764,00, сума ПДВ, яка п ідлягає нарахуванню до сплат и 19430,00 грн., тобто в порівнянні з попередньою декларацією сум а ПДВ до сплати не змінилася; 4 . Уточнюючий розрахунок пода ткових зобов»язань з податку на додану вартість у зв»язку з виправленням самостійно в иявлених помилок за квітень 2008 року, де вказані як зайво вра ховані податкові зобов»язан ня в сумі 9870836,00 грн. та зайво врах ований податковий кредит в с умі 9870836,00 грн., сума ПДВ, яка підля гає нарахуванню до сплати 171,00 г рн., тобто в порівнянні з попер едньою декларацією сума ПДВ до сплати не змінилася. Відпо відно до зазначених уточнююч их розрахунків ОСОБА_6, як керівником ПП «Весна» було з адекларовано до сплати в бюд жет ПДВ в сумі 47230,00 грн., сума ПДВ до сплати в бюджет у порівнян ні з деклараціями наданими п о результатах кожного звітно го періоду не змінилася, тобт о в уточнюючі розрахунки так ож були внесені завідомо неп равдиві відомості. Також дос товірно знаючи про необхідні сть подавання до МДПІ додатк ів № 5 «Розшифровки податкови х зобов»язань та податкового кредиту у розрізі контраген тів» з березня 2008 року, а у разі подачі уточнюючих деклараці й подавати розшифровки на су му уточнення, усвідомлюючи, щ о у разі їх подачі за січень - квітень 2008 року податковими о рганами будуть встановлені к онтрагенти ПП «Весна» і в пор івнянні з їх додатками № 5 до п одаткових декларацій будуть встановлені фактичні обсяги фінансово-господарської дія льності підприємства «Весна », відповідні розділи додатк ів 5 «Розшифровки податкових зобов»язань та податкового кредиту у розрізі контрагент ів» до декларацій, не заповни в (не зазначив контрагентів п ідприємства) поставивши проч ерки. Загальна сума розбіжно стей між податковими зобов»я заннями ПП «Весна» та податк овим кредитом підприємств, я кі ним скористались становит ь: за березень 2008 року - 418923089,80 гр н.; за квітень 2008 року - 905178,25 грн. Загальна сума розбіжностей м іж податковим кредитом ПП «В есна» та податковими зобов»я заннями підприємств постача льників становить: за березе нь 2008 року - 111976615,80 грн.; за квітен ь 2008 року - 8164898,20 грн. Так, фактичн о у ПП «Весна» по результатах діяльності за січень - черв ень 2008 року в зв»язку з отриман ими доходами у вигляді перед оплати та оплати за товар вин икли податкові зобов»язання з ПДВ в сумі 914876034,29 грн. Сума факт ичного підтвердженого подат кового кредиту ПП «Весна» за період діяльності січень - червень 2008 року (з урахуванням ПДВ перерахованого в грудні 2007 року) склала 189110491,69 грн. (188604517,55 грн . + 505974,14 грн.). Позитивне значення різниці між сумою податковог о зобов»язання та сумою пода ткового кредиту ПП «Весна» з а січень - червень 2008 року ста новить 725765542,60 грн. З урахуванням фактично сплачених сум пода ткових зобов»язань ПП «Весна » за період січень - червень 2008 року (47324,00 грн.) ОСОБА_6, як ди ректор підприємства, по резу льтатах операцій купівлі-про дажу проведених у січні - че рвні 2008 року, в порушення п. 4.1 ст . 4, п. 7.1, п.п. 7.2.8. п. 7.2., п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Зако ну України «Про податок на до дану вартість» занизив подат кові зобов»язання з ПДВ до сп лати на загальну суму 725718218,60 грн ., вніс до офіційних документі в (податкових декларацій з по датку на додану вартість за п еріод діяльності ПП «Весна» січень - червень 2008 року та дода тків № 5 до таких податкових де кларацій за період березень - червень 2008 року) завідомо не правдиві відомості щодо обся гів та результатів фінансово господарських операцій, скл ав шляхом підписання та вида в такі документи з завідомо н еправдивими даними Перечинс ькому відділенню Ужгородськ ої МДПІ, що призвело до ухилен ня від сплати податку на дода ну вартість в сумі 725718218,60 грн., а т акож вніс до офіційного доку мента - уточнюючих розрахун ків податкових зобов»язань з податку на додану вартість у зв»язку з виправленням само стійно виявлених помилок за період діяльності ПП «Весна» січень - квітень 2008 року та д одатків № 5 до таких уточнюючи х розрахунків за період січе нь - квітень 2008 року завідомо неправдиві відомості щодо р езультатів фінансово господ арських операцій та видав та кі документи з завідомо непр авдивими даними Перечинсько му відділенню Ужгородської М ДПІ.

Підсудний ОСОБА_6 у судовому засіданні свою ви ну в інкримінованих йому зло чинах не визнав та показав, що ПП «Весна» він придбав самос тійно з метою ведення фінанс ово-господарської діяльност і та одержання прибутку. Те, що підприємство було зареєстро вано в м. Перечин його вла штовувало, оскільки оренда п риміщення в м. Києві є занадто дорогою. Для організації дія льності підприємства він оре ндував офіс та найняв секрет аря ОСОБА_10. Працюючи на по саді директора дотримувався законодавства про оподаткув ання. Вчасно та в повному обся зі сплачував всі передбачені законодавством податки та з бори. При заповненні деклара цій та роблячи розрахунки ві н вважав їх вірними. Ним при ве дені господарської діяльнос ті було допущено помилку при заповненні податкових декла рацій, а самостійно виявивши таку до початку проведення п еревірки подав уточнюючі роз рахунки, які були прийняті по датковою інспекцією. У цих ут очнюючих розрахунках він вні с виправленні суми податков ого кредиту та податкових зо бов»язань, при цьому суми нал ежні до сплати до бюджету не з мінились. Щодо додатку № 5, то в ін не знав, як його правильно з аповнити у зв»язку з відсутн істю роз»яснень, а на його пр охання до податкової інспекц ії надати йому інструкцію, ос тання такого не зробила. Тако ж він не працював під контрол ем інших осіб, тобто невстано влених осіб по розробленій н ими схемі. ОСОБА_8 він дійс но просив про допомогу на поч атковій стадії своєї підприє мницької діяльності, а до О СОБА_9 звернувся, коли остан ня не змогла відповісти на де які питання юридичного харак теру. Секретаря ОСОБА_10 ві н прийняв на роботу, щоб та пов ідомляла його про зацікавлен ість будь-яких осіб, а не тільк и контролюючих органів, оскі льки він займався оптовою то ргівлею. Перебувати весь час у орендованому офісі він не м іг, оскільки їздив по країні у кладаючи договори з контраге нтами, узгоджуючи строки і по рядок поставки товарів. Доку менти в офісі не зберігались , оскільки такі йому були потр ібні для повсякденної діяльн ості, складання податкової з вітності. Всі договори з конт рагентами були укладені за в ласною ініціативою та шляхом переговорів з директорами п ідприємств. Ніякі сторонні о соби до вибору контрагентів не мають відношення. Укладаю чи договори з підприємствами Дніпропетровська, Львова, Ки єва... він мав намір реально ви конувати їх умови та виконув ав. Всі підприємства - контр агенти мали всі документи, по вноваження та можливість вик онувати умови договорів. Він не мав навичок ведення госпо дарської діяльності та бухга лтерії, але постійно підвищу вав свій рівень. Будучи дирек тором ПП «Весна» він сам влас норучно писав заяви про пров едення позапланової перевір ки. Двічі йому було відмовлен о, без пояснення причини тако ї відмови. Твердження обвину вачення про те, що він не вів б ухгалтерського обліку є безп ідставними, тому що доказів п ро неведення бухгалтерськог о обліку не має. Він займався п осередницькою діяльністю, то бто гроші проходили транзито м через його рахунок, а різниц я залишалася у нього. Можливо вважав, що податки сплачують ся з різниці, тобто з торгівел ьної націнки. Так, ним була доп ущена помилка при складанні податкової звітності, але на далі ним були подані уточнюю чі розрахунки, в яких виправи в помилки. Те, що торгівельну н ацінку має право встановлюва ти тільки керівник підприємс тва підтверджує в своїх пока зах експерт. Він ніс витрати н а перерахування коштів ТОВ « Будторгтранс» у виді передпл ати. Це зазначено в договорах , укладених ним з ТОВ «Будторг транс». Для того, щоб перераху вати кошти на інше підприємс тво треба мати не тільки банк івські реквізити, але й також договір з цим підприємством . Він укладав договори з комер ційним директором, який вико нував свої обов»язки згідно довіреності. Він сам запропо нував йому співробітництво. Всі документи були належним чином оформлені, підписані т а скріплені печаткою підприє мства. Також були представле ні копія статуту, свідоцтво п латника ПДВ, печатка ТОВ «Буд торгтранс». Комерційний дире ктор та документи не виклика ли сумнівів. Перевірити фікт ивність договорів він не міг та не мав реальної можливост і. Наявність розрахункового рахунку в банку було доказом того, що рахунок не закритий т а підприємство знаходилось в реєстрі платників ПДВ. Перер ахування проходило на протяз і певного часу. Відносно того , що він проводив безтоварні о перації то це були перерахов ані кошти у якості передплат и, а товари ще не поставлені, а повинні бути доставлені до к інця 2008 року. Документів про пе редачу товаро-матеріальних ц інностей він дійсно не отрим ував, тому що такої передачі н е було, а було лише перерахува ння коштів у якості передпла ти. Суми ПДВ були віднесені до податкового кредиту. Судово -економічна експертиза щодо діяльності ПП «Весна» була п роведена без первинних докум ентів підприємства та акта п одаткової інспекції, що викл икає великий сумнів у її дост овірності. Оскільки вважає, щ о у його діях відсутні склади злочинів, за якими він обвину вачується, тому просить його виправдати.

Хоча підсудний своєї вини не визнає, однак така ств ерджується іншими дослідже ними та перевіреними у судов ому засіданні доказами, а сам е:

- показаннями свідка ОСОБ А_13, який у судовому засіданн і показав, що у 2004 році він знах одився у відряджені у м. Києві , де випадково познайомився з ОСОБА_6, з яким в майбутньо му підтримував стосунки. Під час однієї з розмов він повід омив підсудному, що є директо ром підприємства ПП «Весна», однак не має можливості здій снювати підприємницьку діял ьність. В листопаді 2007 року під час чергового приїзду до Зак арпаття ОСОБА_6 запропону вав здійснити переоформленн я підприємства «Весна» на нь ого, оскільки планував займа тися на Закарпатті бізнесом, на що він погодився. Приблизн о в січні - лютому 2008 року ОС ОБА_6 знову приїхав в м. Переч ин та попросив знайти для ньо го секретаря, і він запропону вав йому на таку посаду свою з найому ОСОБА_14;

- показаннями свідка ОСОБ А_15, яка у судовому засіданні показала, що є працівником Пе речинського віділення Ужгор одської МДПІ. Вона приймала п одаткову декларацію по ПДВ в ід ПП «Весна» з листопада 2007 ро ку по травень 2008 року, а з червн я 2008 року звіти вказаним підпр иємством не подавались. Тако ж уточнюючі розрахунки по ПД В підприємством подавались у червні 2008 року;

- показаннями свідка ОСОБ А_16, яка у судовому засіданні показала, що працює заступни ком начальника Перечинськог о віділення Ужгородської МДП І. ПП «Весна» подавало деклар ацію по ПДВ до квітня 2009 року. О бороти за березень місяць бу ли незначні, мав бути доданий додаток № 5, однак не були запо внені розшифровки, а в червні були подані додатки без розш ифровки. ОСОБА_6 за роз»яс неннями до Перечинського від ілення МДПІ не звертався, а з вітність по діяльності ПП «В есна» надходила поштою. На да ний час існує борг ПП «Весна» по комунальному податку;

- показаннями свідка ОСОБ А_8, яка у судовому засіданні показала, що ОСОБА_6 є двою рідним братом її колишнього чоловіка ОСОБА_7 Вона з ни м познайомилася у 2000 році, коли працювала директором ПП «Ка штан». ОСОБА_6 скаржився, щ о мало заробляє, тоді вона пер еговорила з ОСОБА_9, який с казав, щоб останній вчив ЦК Ук раїни. ОСОБА_6 познайомивс я з ОСОБА_9 через ОСОБА_7 . Вона застерігала підсудног о, щоб він не працював з ОСОБ А_9, бо буде мати проблеми, бо і сама колись з ним працювала і мала проблеми. Пізніше вона довідалася, що підсудний є вл асником ПП «Весна», його приз начено номінальним директор ом, тобто він мав виконувати р оль адміністратора, укладати договори. З підприємцями О СОБА_6 вона не знайомила, а на давала консультації по подат ках та заповнені декларацій. Один раз приїжджала до підсу дного додому в с. Дударка. Щодо несплати податків ОСОБА_6 їй нічого не відомо. Вона не р екомендувала підсудному як м ожна заробити гроші, вказіво к з приводу ухилення від спла ти податків йому не давала, та кож не рекомендувала такому зайнятися комерційною діяль ністю. Також вона здогадувал ася, що ОСОБА_6 займається тим самим, чим займалася вона будучи попередньо на тій сам ій посаді, оскільки він зайня в її місце;

- показаннями свідка ОСОБ А_7, який у судовому засіданн і показав, що ОСОБА_6 є йог о двоюрідним братом. Він знає , що його взяв на роботу ОСОБ А_9 директором, очолив ПП «Ве сна». Колись він дав номер те лефону брата ОСОБА_9, оскі льки він ним зацікавився. Щод о несплати податків ОСОБА_6 він нічого не знає;

- оголошеними показаннями с відка ОСОБА_17, яка була доп итана у порядку ст. 315-1 КПК Укра їни і показала, що працює на по саді позаштатного експерта К иївського НДІ судових експер тиз, стаж судового експерта - 12 років. Вона має право провод ити судово-бухгалтерські та економічні експертизи. Нею р азом з судовим експертом КНД ІСЕ ОСОБА_18 в період часу з грудня 2009 року по січень 2010 року проведено експертизу щодо д іяльності ПП «Весна». Під час проведення експертизи ними вивчалися матеріали криміна льної справи, серед яких були банківські виписки по рахун ках підприємства, податкові декларації з податку на дода ну вартість ПП «Весна», уточн юючі розрахунки податкових з обов»язань з податку на дода ну вартість та акт документа льної перевірки ПП «Весна». Н а вирішення експертизи було поставлене умовне питання, я ке полягало у тому, що експерт у необхідно врахувати те, що с лідством доведено, що підпри ємство контрагент ПП «Весна» , а саме ТОВ «Будторгтранс» є ф іктивним. Відповідно до висн овків експертизи встановлен о, що за період з 30 жовтня 2007 року по 31 серпня 2008 року донарахува ння податку на додану вартіс ть підтверджується частково в сумі 725718218,60 грн. Записано част ково, тому що були зменшені ви сновки ревізорів приблизно н а суму 47000,00 грн., яка згідно мате ріалів справи була фактично сплачена ПП «Весна» до бюдже ту за період, який перевірявс я. Крім того, зменшена сума при близно на 20000000,00 грн. Під час експ ертизи визначалися податков ий кредит та податкові зобов »язання ПП «Весна», а також вр аховувалася умова, що контра гент ТОВ «Будторгтранс» є фі ктивним підприємством. Тому суми ПДВ сплачені на підприє мство «Будторгтранс» не брал ися до уваги як кредит підпри ємства. Зміст листів Перечин ського відділення Ужгородсь кої МДПІ не впливає на виснов ки експертизи, оскільки вони не є первинними документами на підставі яких проводилас я експертиза, а тому такі лист и не можуть впливати на факти чні обставини та висновки ек спертизи. Нею був зроблений в исновок на підставі наданих документів: первинних бухгал терських документів, докумен тів податкового обліку, а сам е банківські виписки, яких бу ло достатньо. Договори не є пе рвинними документами. До зав дань експертизи не відносить ся визначення податкових зоб ов»язань з податків. Експерт иза підтверджує чи не підтве рджує вже встановлений факт. Прибукові, видаткові наклад ні, акти є первинними докумен тами і згідно з правилами под аткового і бухгалтерського о бліку мають бути враховані п ри визначенні суми податків. Неможливо стверджувати, що д ані первинні документи зажди впливають на податкові резу льтати, оскільки ймовірно, що підприємство не отримує тов ари та послуги за певний звіт ний період, а тільки отримує п ередплату. По результатах ек спертизи було зроблено умовн о-категоричний висновок. Роз рахунок проводився на підста ві перерахування як попередн ьої оплати, тобто першої поді ї, як того вимагає Закон Украї ни «Про податок на додану вар тість» і при отриманні інших документів (накладних, актів ) дані документи були б другою подією і не мали б значення дл я врахування податкового обл іку ПП «Весна». В зв»язку з цим вважала за недоцільне зверн ення про надання документів, тим більше в матеріалах нада них їй для проведення експер тизи були дані, які свідчили п ро відсутність інших первинн их документів ПП «Весна». Вис новки експертизи щодо нараху вання податків при наданні в сіх первинних документів ПП «Весна» могли б тільки зміни тися в сторону збільшення до нарахування або залишитися б такими самими, бо нею бралася перша подія перерахування к оштів, так як відповідно до ру ху коштів по рахунку ПП «Весн а» весь час була попередня оп лата. Не враховувалась до под аткового кредиту ПП «Весна» сума ПДВ, яка перерахована в с кладі платежів на рахунок пі дприємтсва ТОВ «Будторгтран с»;

- оголошеними показаннями с відка ОСОБА_12, яка була доп итана у порядку ст. 315-1 КПК Укра їни і показала, що ПП «Весна» їй є невідоме, а вперше побачи ла ОСОБА_6 на очній ставці в слідчому управлінні подат кової міліції. ТОВ «Будторгт ранс» їй запропонував створи ти чоловік, якого вона знала я к ОСОБА_19, а в подальшому ді зналася, що це ОСОБА_20 Наве сні 2006 року з метою працевлашт уватися, вона надала йому пас порт та ідентифікаційний код для створення підприємства, яке буде займатися продажею речей. Вона повинна була на вк азаному підприємстві працюв ати бухгалтером. Від посади д иректора та засновника підпр иємства вона відмовилася, а ч ерез 2-3 дні їй було повернуто д окументи. Вона разом з ОСОБ А_20 у нотаріуса підписала ка ртку з зразками підписів. Чи б ув це підпис бухгалтера, чи ке рівника вона не пам»ятає, так як картку не роздивлялася. Та кож ходила в банк «Хрещатик» , де підписала ксерокопію сво го паспорта, а також якиїсь до говір на двох аркушах. Більше ніяких документів не підпис увала і ОСОБА_20 не бачила.

- оголошеними показаннями с відка ОСОБА_21, який був доп итаний у порядку ст. 315-1 КПК Укр аїни і показав, що працює на по саді начальника відділу по в заємодії з правоохоронними о ргананми управління податко вого контролю юридичних осіб ДПА у Дніпропетровській обл асті. Ним, як старшим групи раз ом з ревізорами ОСОБА_22 та ОСОБА_23 було проведене до кументальне дослідження ПП « Весна» за період діяльності підприємства з 30 жовтня 2007 року по 31 серпня 2008 року. Дане докуме нтальне дослідження проведе но на підставі документів кр имінальної справи наданої на дослідження Слідчим управлі нням. Дослідження проводилос ь без використання бухгалтер ських документів ПП «Весна». Згідно результатів дослідже ння встановлено, що позитивн е значення різниці між сумою податкового зобов»язання та сумою податкового кредиту з а перевіряючий період у декл араціях з податку на додану в артість ПП «Весна» повинно б уло становити 744860000,00 грн. Провед еним документальним дослідж енням встановлено, що ПП «Вес на» порушуючи вимоги п. 4.1 ст. 4, п . 7.1, п.п. 7.2.8 п. 7.2, п. п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закону України «Про податок на дода ну вартість» занизило податк ові зобов»язання з податку н а додану вартість в сумі 744,86 мл н. грн. Документальне дослідж ення здійснювалось на підста ві документів, які були надан і Слідчим управлінням та від повідно висновки грунтували сь на них, а саме: роздруківки руху коштів, зустрічні перев ірки контрагентів та були ви користані дані електронної б ази податкового органу, які м істять інформацію про звітні сть підприємств України (дек ларації з ПДВ, розшифровки до них, інша податкова звітніст ь). У разі надання всіх первинн их документів ПП «Весна» вис новки дослідження можуть бут и переглянуті та зроблені ви сновки стосовно повноти декл арування сум з податку на при буток. Документальним дослід женням було враховано довідк у з правових відносин ТОВ «Ко мпанія Будторгтранс» та ПП « Весна», з ПП «Фобос Оптимум», з ПП Дефо Плюс», з ПП «Ідея Плюс», з ТОВ «Байкал-2007», з ТО В Фірма «Вікторія Плюс», з ТОВ «Апріорі», з ТОВ «Стелс», з ТО В «Блік і К», з ПП «Вігуль», з ПП «Демол-Сервіс», з ТОВ ВП «Екос истеми-55» від 02 грудня 2008 року № 4622/23-13/34240537 за період з 01 грудня 2007 ро ку по 31 травня 2008 року. Також за м атеріалами довідки встановл ено, що ТОВ «Компанія-Будторг транс» немає відповідних тру дових ресурсів, виробничого обладнання, транспортного та торгівельного обладнання, т оваро-матеріальних цінносте й. Також було враховано довід ку, в якій зазначено, що підпри ємство ТОВ «Компанія «Будтор гтранс» не знаходилось за юр идичною адресою, а тому у вказ аного підприємства не могли бути вилучені первинні докум енти по взаємовідносинам з П П «Весна». Відповідно йому во ни слідством надані не були, п ри цьому був здійснений анал із роздруківок руху коштів д аного підприємства, однак у р азі надання всіх оригіналів первинних документів ПП «Вес на», даних бухгалтерського т а податкового обліку, податк ової звітності висновки пере вірки можуть бути переглянут і;

- оголошеними показаннями с відка ОСОБА_24, який на досу довому слідстві показав, що у вересні-жовтні 2007 року до ньог о звернувся ОСОБА_13 з пита нням, чи можливо орендувати о фісне приміщення в м. Перечин в приміщенні Перечинської р айспоживспілки. Оскільки у н ього були вільні офісні прим іщення, то він погодився на пе редачу в оренду. Після цього, з директором ПП «Весна» ОСО БА_6 він заключив договір ор енди на офісне приміщення, по знайомився з ним в його служб овому кабінеті, в подальшому бачив його лише одного разу н а коридорі біля офісного при міщення. З березня 2008 року в пр иміщенні постійно знаходила ся працівник ПП «Весна» - ОС ОБА_10, хто відвідував дане пр иміщення йому не відомо;

- оголошеними показаннями с відка ОСОБА_10, яка на досуд овому слідстві показала, що н а посаді секретаря у ПП «Весн а» працює з 01 березня 2008 року, ди ректором якого є ОСОБА_6 В коло її обов»язків входить п рийом та відправлення поштов ої кореспонденції. Де зберіг алися фінансово-господарськ і документи ПП «Весна» вона н е знає. Всі звіти підприємтсв а, у тому числі і до ДПІ поїздо м передавав директор ОСОБА _6 в двох екземплярах, один з яких з відміткою ДПІ про прий няття пересилала назад до Ки єва поїздом. Хто і де складав з вітність ПП «Весна» їй не від омо. Всю податкову звітність в ДПІ у Перечинському районі подавала особисто, яку їй пої здом передавав директор ОС ОБА_6 Роботу секретаря їй за пропонував ОСОБА_13;

- оголошеними показаннями с відка ОСОБА_25, який на досу довому слідстві показав, що з 2001 року по вересень 2008 року прац ював на посаді директора «Са нок». Приблизно на початку сі чня 2008 року уклав договір купі влі-продажу продукції з дире ктором ПП «Весна» ОСОБА_6 Умови договору його влаштову вали, оскільки ПП «Весна» роб ило попередню оплату за отри маний товар. В березні 2008 року в ідбувалося відвантаження то вару на ПП «Весна» преформи т а кришки, і ОСОБА_6 приїзди в у офіс підприємства для отр имання накладних, податкових накладних, сертифікатів яко сті та інших документів;

- оголошеними показаннями с відка ОСОБА_26, який на досу довому слідстві показав, що з 19 січня 2009 року працює на посад і директора ТОВ «Ретал - Дне пр», а до цього часу працював д иректором ЗАТ «Юніпласт». В п ершому кварталі 2008 року ЗАТ «Ю ніпласт» мало взаємостосунк и з ПП «Весна», а саме в січні 200 8 року були підписані договор и продажу кришки та преформи на зазначене підприємство, а в березні відбувалося відва нтаження товару. Підписання договорів проходило в такому порядку: з ним як директором п ідприємства в телефонному ре жимі зв»язувався покупець, т обто директор ПП «Весна», вон и обговорювали з ним умови до говора закупки продукції, ві н направляв на його адрес умо ви договору, і тоді він обгово рював такий з юристами і бухг алтерами і приходив до висно вку про можливість заключенн я договору. Так як з боку ПП «В есна» договір вже був підпис аний, він як директор підпису вав і передавав юристам. Про в казану угоду було в телефонн ому режимі повідомлено про п ідписання договору, після чо го на його адресу ОСОБА_6 б уло направлено оригінал дого вора, який він підписував і ск ріплював печаткою ПП «Юніпла ст». При відвантажені товара на адрес ПП «Весна» він не пі дписував акти прийому-переда чі товара, накладних і товаро -транспортних накладних, їх п ідписували бухгалтери і пред ставники підприємства. Вказа ні документи представник під приємства, який відповідав з а відгрузку продукції переда вав довіреній особі покупця. Він особисто зустрічався з к ерівником ПП «Весна» після у кладення договорів, а також к оли такий приїхав в офіс підп риємства ТОВ «Санок», яке оре ндувало в ЗАТ «Юніпласт» при міщення. Під час зустрічі з ОСОБА_6 повторно обговорил и умови придбання товарів та форму розрахунків за товар;

- оголошеними показаннями с відка ОСОБА_27, який на досу довому слідстві показав, що н а посаді директора ТОВ «Ново трейд» працював з 2000 року по ве ресень 2008 року. У першому кварт алі 2008 року ТОВ «Новотрейд» ма ло взаєморозрахунки з ПП «Ве сна», а саме в січні 2008 року бул и підписані договори придбан ня кришки та преформи у вказа ного підприємства, а в березн і відбувалося відвантаження товару. Підписання договорі в проходило в такому порядку : з ним як директором підприєм ства в телефонному режимі зв »язувався продавець, тобто д иректор ПП «Весна», вони обго ворювали з ним умови договор а закупки у них продукції, О СОБА_6 направляв на його адр ес умови договору, і тоді він о бговорював такий з юристами і бухгалтерами і приходив до висновку про можливість зак лючення договору. Так як з бок у ПП «Весна» договір вже був п ідписаний, він як директор пі дписував і передавав юристам . В телефонному режимі було по відомлено про заключення дог овору, після чого на його адре су ними був направлений ориг інал договору, який він підпи сував і скріплював печаткою підприємства «Новотрейд». Пр и покупці товару у ПП «Весна» він контролював кількість і якість закупленого товара ч ерез своїх представників, як і знаходилися у ТОВ «Дніпром еталсервіс», де зберігалися кришки і преформи. Підписані з боку ПП «Весна» накладні, по даткові накладні, сертифікат и якості йому передавав дире ктор ПП «Весна» ОСОБА_6 Ос обисто зустрічався з керівни ком ПП «Весна» в березні 2008 рок у на території ЗАТ «Юніпласт »;

- оголошеними показаннями с відка ОСОБА_28, який на досу довому слідстві показав, що б ув директором ТОВ «Маргтрейд » до 01 липня 2008 року. ТОВ «Маргтр ейд» мало взаємовідносини з ПП «Весна». Так, представники ПП «Весна» звернулися до них з пропозицією купити маслож ирову продукцію, а потім ТОВ « Маргтрейд» купили у ПП «Весн а» насіння соняшника, шрот, ол ію. Спілкування з ПП «Весна» п роходило по телефону, з предс тавником ПП «Весна» він ніко ли не зустрічався. Укладення договорів проходило так: чер ез факс обмінювалися умовами договорів, після їх згоди ори гінали договорів в кінцевій редакції з його підписом і пр оставленою печаткою з боку Т ОВ «Маргтрейд» направлялися по пошті згідно з реквізитам и, вказаними у договорах. Післ я чого на адрес підприємства надсилався один з екземпляр ів укладеного договору. З ПП « Весна» всі розрахунки провод илися згідно умов договора в безготівковій формі, гроші п ерераховувалися на розрахун ковий рахунок ПП «Весна» згі дно їх реквізитів по договор у, а також і на розрахунковий р ахунок ТОВ «Маргтрейд»;

- оголошеними показаннями свідка ОСОБА_29, який на дос удовому слідстві показав, що на посаді директора ТОВ «Агр окосм» працює з 1996 року. З керів ником ПП «Весна» ОСОБА_6 з устрічався двічі в своєму оф ісі під час обговорення умов договору та другий раз під ча с підписання такого договору . В січні 2008 року ТОВ «Агрокосм» уклало з ПП «Весна» договір покупки олії, маргарину моло чного і столового приблизно на 25 млн. грн. В березні ТОВ «Аг рокосм» проводило закупку вк азаної продукції і в цей час п родало вказану продукцію кін цевим споживачам. Підписання договорів проходило в сліду ючому порядку: в офіс ТОВ «Агр окосм» прибув директор ПП «В есна» ОСОБА_6 і запропонув ав купити масложирову продук цію. Оскільки умови договору були для ТОВ «Агрокосм» прий нятні, ПП «Весна» не вимагала попередньої оплати за товар , а оплата проходила тільки пі сля відвантаження продукці ї він прийняв рішення заключ ити договір покупки. Відвант аження товару проходила на з аводах, які виготовлюють про дукцію (Харківський, Львівсь кий і Запоріжський жиркомбін ати) і оплата проходила по фак ту відвантаження товару. При покупці товара у ПП «Весна» в ін контролював кількість і я кість закупленого товара чер ез своїх представників, які з находилися на вказаних завод ах. Документи по взаємовідно синам йому присилали в м. Дніп ропетровськ в офіс через кур »єрів;

- оголошеними показаннями с відка ОСОБА_30, який на досу довому слідстві показав, що п рацює на посаді директора ТО В «Оптімус» з 2003 року. В березні 2008 року ТОВ «Оптімус» мало го сподарські відносини з ПП «В есна», а саме в березні 2008 року були підписані договори прод ажу вказаному підприємству н асіння сонішника, олії. Тоді ж в березні проходила продажа і відвантаження товара. Підп исання договорів з ПП «Весна » проходила в слідуючому пор ядку: з ним, як директором підп риємства, в телефонному режи мі зв»язувався покупець, тоб то директор ПП «Весна», вони о бговорювали умови договору к упівлі-продажу насіння соняш ника і олії, тоді він через фак с направляв на його адресу ум ови договору, обговорював з ю ристами та бухгалтерами умов и оплати за товар і приходив д о висновку про можливість за ключення договору. Так як з бо ку ПП «Весна» договір уже був підписаний, то він, як директо р підписував договір і перед авав його юристам. Тоді вказа не підприємство в телефонном у режимі було повідомлено пр о підписання договору з його боку, після чого на адрес ТОВ «Оптімус» були направлені ор игінали договорів, які він пі дписав і скріпив печаткою пі дприємства. При продажі това ру на ПП «Весна» він контролю вав кількість і якість прода ного товару, олії через своїх представників, які знаходил ися на елеваторах в Запоріжс ькій, Дніпропетровській, Кір овоградській, Донецьків, Чер каській, Харківській областя х, де зберігалися насіння сон яшника. Підписані з їх боку на кладні, податкові накладні, т оваро-транспортні накладні, акти прийому-передачі підпис ували бухгалтера на містах і передавали представникам ПП «Весна», тобто директору О СОБА_6 Особисто він зустріч ався з керівником ПП «Весна» приблизно в березні 2008 року в о фісі ТОВ «Оптімус» під час об говорення умов майбутнього д оговору;

- оголошеними показаннями с відка ОСОБА_31, який на досу довому слідстві показав, що п рацював на посаді директора ТОВ «Рубітекс» з серпня 2007 рок у по 01 грудня 2008 року. Одночасно також працював на посаді дир ектора ТОВ «Дайлінг». ТОВ «Ру бітекс» в 2008 році мало фінансо во- господарські відносини з ПП «Весна». З директором вказ аного підприємства ОСОБА_6 він знайомий особисто. По п ідприємству ТОВ «Рубітекс» з ОСОБА_6 співпрацював зас тупник директора ТОВ «Рубіте кс» ОСОБА_32, а по підприємс тву ТОВ «Дайлінг» спілкувавс я особисто. Взаємовідносини ТОВ «Дайлінг» і «Рубітекса» з контрагентом ПП «Весна» за ключалися в оптовій торгівлі нафтопродуктами. В даному ви падку, ПП «Весна» було постач альником, а його підприємств а - покупцями. Договори по ТО В «Рубітексу» заключав ОСО БА_33, а по ТОВ «Дайлінг» він. О бидва підприємства: ТОВ «Руб ітекс» і ТОВ «Дайлінг» мали в заємовідносини з ПП «Весна» всього один або два рази. З О СОБА_6 він зустрічався один чи два рази в період кінця 2007 р оку - початок 2008 року в офісно му приміщенні ТОВ «Дайлінг». У нього в офісі вони обговорю вали всі умови поставки нафт опродуктів, а потім по пошті ОСОБА_6 прислав два екземпл яра договору, один з яких він п ідписав і відправив назад. Ро зрахунок з ПП «Весна» проход ив у безготівковій формі;

- оголошеними показаннями с відка ОСОБА_34, який на досу довому слідстві показав, що в березні, квітні 2008 року компан ія «Приват Інтертрейдинг» зд ійснювало відвантаження ма рганцевмісної продукції на П П «Весна» Всього реалізовано вказаної продукції на суму п риблизно 105 млн. грн. В червні 2008 року розрахунки з ПП «Весна» були закриті. З ОСОБА_6 осо бисто не знайомий і його не ба чив, прізвище знає лише з доку ментів ПП «Весна»;

- оголошеними показаннями с відка ОСОБА_35, який на досу довому слідстві показав, що в лютому - березні 2008 року ТОВ « Компанія «Ресурс» уклало чот ири угоди з ПП «Весна» на прид бання марганцевмісної проду кції на суму приблизно 275 млн. г рн. В березні - червні 2008 року було перераховано на рахунок ПП «Весна» зазначену в угода х суму, як попередню оплату, пі сля чого почали отримувати т овар. Умови по трьох договора х виконані повністю, а по одно му з їх боку пройшла попередн я оплата, а товар по ньому не о триманий. Вони повинні отрим ати товар у ПП «Весна» на суму 221000069,00 грн. Ініціатором укладен ня договорів виступив директ ор ПП «Весна» ОСОБА_6, який в лютому 2008 року приїжджав в оф іс ТОВ «Компанія «Ресурс» у м . Дніпропетровськ для обгово рення угод і заключення дого ворів. По рекомендації спіль них ділових партнерів він зу стрівся з ОСОБА_6 і уклав д оговори. Ним були представле ні оригінали документів. З бо ку ТОВ «Компанія «Ресурс» на правлена на адресу ПП «Весна » претензія про виконання ум ов договору;

- оголошеними показаннями с відка ОСОБА_36, який на досу довому слідстві показав, що н а прохання особи на ім»я ОС ОБА_33 на нього в травні 2005 рок у було оформлене підприємств о «Фортіс-05» за винагороду. Пр иблизно з кінця 2005 року його ст али викликати в різні правоо хоронні структури з питань р еєстрації на його ім»я різни х підприємств. Про підприємс тво ТОВ ВП «Екосистеми-55» рані ше нічого не чув, до діяльност і цього підприємства відноше ння не мав, про підприємство Т ОВ «Компанія «Будторгтранс» також нічого не знає;

- оголошеними показаннями с відка ОСОБА_37, який на досу довому слідстві показав, що є директором ТОВ «Маргаринтор г» з дня його реєстрації. З О СОБА_6 познайомився в січні 2008 року під час укладання дого вору постачання товару (марг арину, майонезу та інше). Ініці атором укладення договору по стачання був директор ПП «Ве сна» ОСОБА_6 Договір був у кладений терміном на один рі к. ТОВ «Маргаринторг» реаліз овував продукцію для ПП «Вес на» згідно графіку постачанн я. Продукція вивозилась тран спортом замовника зі складів ЗАТ «Львівський жирокомбіна т». Розрахунки проводилися в безготівковій формі;

- оголошеними показаннями с відка ОСОБА_38, який на досу довому слідстві показав, що з дійснював керівництво діяль ністю ПП «Форинтекс» протяго м 2007 року - червня 2008 року. ПП «Ф оринтекс» мало взаємовіднос ини з ПП «Весна». Про поставки домовлялися по телефону в сі чні 2008 року. Нікого з керівницт ва вказаного підприємства ві н не бачив. Він поставляв ПП «В есна» преформи, марганцеву р уду, нафтопродукти, масложир ову продукцію у відповідност і до умов договорів. Дане підп риємство своєчасно оплачува ло товари, і він використовув ав засоби на оплату поставок собі і зразу ж поставляв това р ПП «Весна». Оплата товара за вжди проводилася в безготівк овій формі. Всі поставки між в казаними контрагентами пров одилися в повному об»ємі. Ост анні угоди з ПП «Весна» мали м ісце приблизно в травні 2008 рок у;

- оголошеними показаннями с відка ОСОБА_39, який на досу довому слідстві показав, що й ого підприємство займається оптовою торгівлею нафтопрод уктів. До квітня 2008 року основн им постачальником нафтопрод уктів було підприємство «Вес на». Постачальник нафтопроду ктів ПП «Весна» надавало тов ар, гроші перераховувалися п о факту отримання продукції на розрахунковий рахунок ПП «Весна». Продукцію придбану у ПП «Весна» забирали на ВАТ « Дніпронафтопродукт». Реаліз ація продукції проводилася б езпосередньо з нафтосховища ВАТ «Дніпронафтопродукт». Д иректора ПП «Весна» ОСОБА_6 знає особисто, зустрічався з ним в м. Дніпропетровську до підписання договорів. Догов ори підписувалися по пошті а бо через кур»єрську доставку , тобто на адрес підприємства ТОВ «Метридат» надсилався з аповнений договір з підписом директора ПП «Весна» і печат кою, умови яких обговорювали ся в телефонному режимі, друг ий екземпляр договора направ лявся також по пошті. Розраху нки проводилися в безготівко вій формі в розмірі приблизн о на 500 млн. грн. на банківські р ахунки ПП «Весна», відкриті у КБ «Приватбанк»;

- оголошеними показаннями с відка ОСОБА_40, який на досу довому слідстві показав, що в ін є директором ТОВ «Платіну м Індастріз» та підтвердив ф акт взаємовідносин з ПП «Вес на» та придбання у останньог о нафтопродуктів. Спілкувавс я з ОСОБА_6 по телефону під час укладання договорів і пр оведення взаєморозрахунків . Розрахунок з ПП «Весна» за до ставлену продукцію здійсню вався по безготівковому раху нку шляхом перерахування пер едплати.

Також вина підсудног о ОСОБА_6 підтверджуєтьс я сукупністю доказів, зібран их у справі при провадженні д осудового слідства, які досл іджені та перевірені судом, з окрема:

- податковою накладною від 1 9 березня 2008 року, порядковий но мер 935, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ВАТ «Приват Холдінг» агломерат марганц евий АМ-2 на загальну суму 134833450,08 грн., з якої 22472241,68 грн. податок на додану вартість (а. с. 27, том 2);

- податковою накладно ю від 28 березня 2008 року, порядко вий номер 1131, з якої вбачається , що ПП «Весна» продало ТзОВ « Платінум Індастриз» дизельн е топливо (EN 590) марки С на загал ьну суму 177791000,00 грн., з якої 29631833,33 гр н. податок на додану вартість (а. с. 28, том 2);

- податковою накладно ю від 28 березня 2008 року, порядко вий номер 1146, з якої вбачається , що ПП «Весна» продало ТзОВ « Платінум Індастриз» дизельн е пальне Л-0 на загальну суму 52 266000,00 грн., з якої 8711000,00 грн. податок на додану вартість (а. с. 29, том 2) ;

- податковою накладно ю від 28 березня 2008 року, порядко вий номер 1132, з якої вбачається , що ПП «Весна» продало ТзОВ « Платінум Індастриз» дизельн е топливо (EN 590) марки С на загал ьну суму 51501000,00 грн., з якої 8583500,00 грн . податок на додану вартість (а . с. 30, том 2);

- податковою накладно ю від 31 березня 2008 року, порядко вий номер 1167, з якої вбачається , що ПП «Весна» продало ТзОВ « Платінум Індастриз» дизельн е топливо (EN 590) марки С та дизель не пальне Л-0, 20-40 на загальну су му 400000000,00 грн., з якої 66666666,67 грн. пода ток на додану вартість (а. с. 31, т ом 2);

- податковою накладно ю від 01 березня 2008 року, порядко вий номер 637, з якої вбачається , що ПП «Весна» продало ТзОВ « Рубітекс» нафтопродуктів на загальну суму 327954063,24 грн., з якої 54659010,54 грн. податок на додану вар тість (а. с. 32, том 2);

- податковою декларац ією з податку на додану варті сть ПП «Весна» за січень 2008 рок у, згідно з якою останнє мало п одаткові зобов»язання в сумі 12299,00 грн., а податковий кредит в сумі 2146,00 грн, сума ПДВ до сплати 10153,00 грн. (а. с. 97-98, том 2);

- податковою декларац ією з податку на додану варті сть ПП «Весна» за лютий 2008 року , згідно з якою останнє мало по даткові зобов»язання в сумі 18576,00 грн., податковий кредит в с умі 1100,00 грн, сума ПДВ до сплати 1 7476,00 грн. (а. с. 99-100, том 2);

- податковою декларац ією з податку на додану варті сть ПП «Весна» за березень 2008 р оку, згідно з якою останнє мал о податкові зобов»язання в с умі 19640,00 грн., податковий кредит в сумі 210,00 грн, сума ПДВ до сплат и 19430,00 грн. (а. с. 101-102, том 2);

- додатком № 5 «Розшифр овкою податкових зобов»язан ь та податкового кредиту в ро зрізі контрагентів» до декл арацій з податку на додану ва ртість ПП «Весна» за березен ь 2008 року, у якому не зазначено контрагентів підприємства (а . с. 103-104, том 2);

- податковою декларац ією з податку на додану варті сть ПП «Весна» за квітень 2008 ро ку, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в су мі 171,00 грн., податковий кредит в сумі 0 грн, сума ПДВ до сплати 17 1,00 грн. (а. с. 104-105, том 2);

- додатком № 5 «Розшифр овкою податкових зобов»язан ь та податкового кредиту в ро зрізі контрагентів» до декл арацій з податку на додану ва ртість ПП «Весна» за квітень 2008 року, у якому не зазначено к онтрагентів підприємства (а. с. 106, том 2);

- актом № 8/23-510/20459893 «Про нем ожливість підписання та отри мання акту невиїзної докумен тальної перевірки № 6/23-50/20459893 Де ржавної податкової адмініст рації у Закарпатській област і від 18 лютого 2009 року, згідно як ого акт невиїзної документал ьної перевірки № 6/23-50/20459893 від 18 лю того 2009 року неможливо підпис ати та відповідно вручити по садовим особам ПП «Весна» в з в»язку із їх неявкою (а. с. 16, том 3);

- актом № 6/23-510/20459893 «Про нен адання документів» Державно ї податкової адміністрації у Закарпатській області від 02 л ютого 2009 року, згідно якого ста ном на 29 січня 2009 року директор ом ПП «Весна» ОСОБА_6 на пи сьмовий запит від 19 січня 2009 ро ку № 83/10/23-50 не були надані фінанс ово-господарські документи, які необхідні були для прове дення невиїзної документаль ної перевірки ПП «Весна» (а. с. 17, том 3);

- актом № 6/23-50/20459893 «Про рез ультати невиїзної документа льної перевірки ПП «Весна» з питань дотримання вимог под аткового та іншого законода вства за період з 30.10.2007 року по 31. 08.2008 року Державної податкової адміністрації у Закарпатськ ій області від 18 лютого 2009 року та додатками № № 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 , 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21 до нього, з якого вба чається, що фактично сам това р не переміщався і право влас ності на товар не переходило від ЗАТ «Юніпласт» до ПП «Вес на», а було здійснено лише рух документів без фактичного п ереходу права власності, тоб то встановлено відсутність п оставок товарів, що свідчить про укладення угод без мети н астання реальних наслідків. Також ПП «Весна» укладаючи у году з ТОВ «Санок» фактично з дійснила операцію з метою на дання податкової вигоди ТОВ «Санок», а саме заниження вал ових витрат. Крім цього, товар не переміщався і право власн ості на товар не переходило в ід ПП «Весна» до ТОВ «Новотре йд». ЗАТ «Юніпласт» та ТОВ «Но вотрейд» працюють в одному с егменті ринку та обізнані з ц іновими пропозиціями один од ного, оскільки до контрагент а ПП «Весна» у них були взаємо відносини по купівлі та прод ажу преформ ПЕТФ і кришок для закупорювання пляшок ПЕТФ. Т акож право власності на това р не переходило від ЗАТ Компа нія «Приват Інтертрейдінг» д о ПП «Весна», оскільки безпос ередньо отримувачами даної п родукції є ВАТ «Стаханівськи й завод феросплавів» та ВАТ « Запорізький завод феросплав ів», а було здійснено лише рух документів без фактичного п ереходу права. Документів, як і б засвідчували придбання П П «Весна» марганцевмісної пр одукції не має, однак згідно в иписок банку по розрахунково му рахунку встановлено перер ахування ПП «Весна» на корис ть ТОВ «Компанія Будторгтран с» коштів в сумі 432295213,54 грн. як по передню оплату за руду марга нцеву у розмірі 105221798,75 грн., як «о плата за руду марганцеву», од нак перевіркою не встановлен о жодного факту отримання ві д ТОВ «Компанія Будторгтранс » руди марганцевої. У ПП «Весн а» відсутні необхідні умови для здійснення господарськи х операцій так як відсутні ос новні фонди, технічний персо нал, виробничі активи, складс ькі приміщення, транспортні засоби, а також відсутні труд ові ресурси, які б брали участ ь у прийманні продукції від п остачальника паливо-мастиль них матеріалів та відвантаже ння її покупцю. Також відсутн ість у ПП «Весна» адміністра тивно-господарських можливо стей на виконання господарсь ких зобов»язань по укладених договорах з ТОВ «Компанія «Р есурс», ТОВ «Оптімус», ТОВ «М аргтрейд», ТОВ «Маргаринторг », ТОВ «Аякс», ТОВ «Агрокосм», ТОВ «Дайлінг», ПП «Евантра», Т ОВ «Оптіма Трейд», ТОВ «Метрі дат», ТОВ «Рейнбоу ЛТД», ТОВ «Р убітекс», ТОВ «Платінум Інда стріз», ПП «Форинтекс» та від сутність фактичних дій, спря мованих на виконання взятих на себе зобов»язань свідчить про відсутність наміру у ПП « Весна» створення правових на слідків. Дирекція та бухгалт ерія ПП «Весна» за юридичною адресою не знаходяться. Згід но форми 1-ДФ кількість працюю чих - 2 особи, тобто відсутні трудові ресурси для здійснен ня господарської діяльності . Фінансові інструменти супр оводу господарської діяльно сті, а саме розрахункові раху нки знаходяться за межами м. П еречин Закарпатської област і. Відсутність необхідних ум ов для результатів відповідн ої господарської, економічно ї діяльності, технічного пер соналу, основних фондів, виро бничих активів, складських п риміщень і транспортних засо бів. ПП «Весна» порушено ч. 1 ст . 203, 215, 228, 662, 655, 656 ЦК України в частині недодержання в момент вчине ння правочину вимог, які не сп рямовані на реальне настання правових наслідків, що обумо влені ними по правочинах, зді йснених ПП «Весна» з ТОВ «Рей нбоу ЛТД» на поставку нафтоп родуктів, ТОВ «Метрідат» на п оставку нафтопродуктів, ТОВ «Рубітекс» на поставку нафто продуктів, ТОВ»Дайлінг» на п оставку нафтопродуктів, ТОВ «Платінум Індастріз» на пост авку нафтопродуктів, ТОВ «Оп тіма Трейд» на поставку нафт опродуктів, ПП «Евантра» на о тримання нафтопродуктів, ВАТ «Приват холдінг» на поставк у марганцевмісної продукції , ТОВ «Ресурс» на поставку мар ганцевмісної продукції, ЗАТ «Приват Інтертрейдінг» на о тримання марганцевмісної пр одукції, ЗАТ «Юніпласт» на от римання преформи, ТОВ «Санок » на отримання преформи, ТОВ « Новотрейд» на поставку префо рми, ЗАТ «Оптімус» на отриман ня соняшника, ТОВ «Аякс» на п оставку соняшника, ТОВ «Марг трейд» на постачання соняшни ка, ТОВ «Маргаринторг» на отр имання масложирової продукц ії, ТОВ «Агрокосм» на поставк у масложирової продукції, ТО В «Компанія Будторгтранс» на купівлю ТМЦ, ПП «Форинтекс» н а купівлю ТМЦ. ПП «Весна» здій снювало операції з фінансово -грошовими потоками, які відо бражені в виписках банків, де зазначені реквізити правочи нів, товарний характер яких н аявними документами перевір кою не підтверджено (а. с. 26 -185, т ом 3);

- актом № 3/23-0/20459893 «Про неможливі сть проведення перевірки» Уж городської міжрайонної держ авної податкової інспекції у Закарпатській області від 24 ч ервня 2008 року, з якого вбачаєть ся, що директор підприємства ОСОБА_6, який є одночасно і головним бухгалтером підпри ємства відсутній та знаходит ься у м. Києві, документів, які б свідчили про його відрядже ння не представлено. Зі слів с екретаря ОСОБА_10. первинн і документи, що свідчать про ф інансово-господарську діяль ність ПП «Весна» за юридично ю адресою підприємства відсу тні, і знаходяться у директор а ОСОБА_6 у зв»язку з чим ро зпочати позапланову докумен тальну перевірку ПП «Весна» не можливо (а. с. 190-191. том 3);

- протоколом огляду будинк у АДРЕСА_1 від 25 червня 2008 ро ку з фотозйомкою до нього, згі дно якого даний будинок є цег ляним сірого кольору. Розмір будинку приблизно 7 х 5 метрів . Будинок огорожено старим де рев»яним тином сірого кольор у. Дах будинку вкрито шифером . До будинку проведено електр омережу та газопостачання (а . с. 24- 31, том 4);

- податковою накладною від 0 1 березня 2008 року, порядковий но мер 638, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрі дат» легку фракцію на суму 20418 454,10 грн., з якої 3403075,68 грн. податок н а додану вартість (а. с. 72, том 4);

- податковою накладною від 0 1 березня 2008 року, порядковий но мер 639, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрі дат» товар на суму 1992783,65 грн., з як ої 332130,59 грн. податок на додану в артість (а. с. 73, том 4);

- податковою накладною від 0 1 березня 2008 року, порядковий но мер 640, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрід ат» товар на суму 365488,25 грн., з яко ї 60914,71 грн. податок на додану вар тість (а. с. 74, том 4);

- податковою накладною від 0 1 березня 2008 року, порядковий но мер 641, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрід ат» товар на суму 429330,60 грн., з яко ї 71555,10 грн. податок на додану вар тість (а. с. 75, том 4);

- податковою накладною від 0 1 березня 2008 року, порядковий но мер 642, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрід ат» товар на суму 331152,34 грн., з як ої 55192,06 грн. податок на додану ва ртість (а. с. 76, том 4);

- податковою накладною від 0 1 березня 2008 року, порядковий но мер 643, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрід ат» товар на суму 505737,70 грн., з як ої 84289,62 грн. податок на додану ва ртість (а. с. 77, том 4);

- податковою накладною від 0 1 березня 2008 року, порядковий но мер 644, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрід ат» товар на суму 360570,41 грн., з яко ї 60095,07 грн. податок на додану вар тість (а. с. 78, том 4);

- податковою накладною від 0 1 березня 2008 року, порядковий но мер 645, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрід ат» товар на суму 91791,95 грн., з яко ї 15298,66 грн. податок на додану вар тість (а. с. 79, том 4);

- податковою накладною від 0 1 березня 2008 року, порядковий но мер 646, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрід ат» товар на суму 598921,36 грн., з як ої 99820,23 грн. податок на додану ва ртість (а. с. 80, том 4);

- податковою накладною від 0 1 березня 2008 року, порядковий но мер 647, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрід ат» товар на суму 104080,63 грн., з яко ї 17346,77 грн. податок на додану вар тість (а. с. 81, том 4);

- податковою накладною від 0 1 березня 2008 року, порядковий но мер 648, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрід ат» товар на суму 230271,20 грн., з яко ї 38378,53 грн. податок на додану вар тість (а. с. 82, том 4);

- податковою накладною від 0 1 березня 2008 року, порядковий но мер 649, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрід ат» товар на суму 287466,95 грн., з яко ї 47911,16 грн. податок на додану вар тість (а. с. 83, том 4);

- податковою накладною від 0 1 березня 2008 року, порядковий но мер 650, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрід ат» товар на суму 152597,86 грн., з яко ї 25432,98 грн. податок на додану вар тість (а. с. 84, том 4);

- податковою накладною від 0 1 березня 2008 року, порядковий но мер 651, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрід ат» товар на суму 147094,36 грн., з яко ї 24515,73 грн. податок на додану вар тість (а. с. 85, том 4);

- податковою накладною від 0 1 березня 2008 року, порядковий но мер 652, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрід ат» товар на суму 571251,90 грн., з яко ї 95208,65 грн. податок на додану вар тість (а. с. 86, том 4);

- податковою накладною від 1 1 березня 2008 року, порядковий но мер 811, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрід ат» легку фракцію на суму 49464283,20 грн., з якої 8244047,20 грн. податок на додану вартість (а. с. 87, том 4);

- податковою накладною від 2 5 лютого 2008 року, порядковий ном ер 559, з якої вбачається, що ПП « Весна» продало ТзОВ «Дайлинг » бензин А-85 на суму 3002248,40 грн., з я кої 500374,40 грн. податок на додану вартість (а. с. 179, том 4);

- податковою накладною від 2 8 березня 2008 року, порядковий но мер 296.03, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Аякс» с оняшника на загальну суму 9315000, 00 грн., з якої 1552500,00 грн. податок на додану вартість (а. с. 224, том 4);

- комісійним висновком спец іалістів-економістів ТОВ «Ю ридична фірма «Іголан» від 25 ч ервня 2008 року, з якого вбачаєть ся, що у зв»язку з неповним ві дображенням в складі податко вого зобов»язання з податку на додану вартість ПП «Весна » за березень 2008 року суми пода ткового зобов»язання, держав ному бюджету України нанесен і збитки, які становлять 362303650,00 г рн. (а. с. 250-255, том 4);

- уточнюючим розрахунком по даткових зобов»язань з подат ку на додану вартість у зв»яз ку з виправленням самостійно виявлених помилок ПП «Весна » за квітень 2008 року, у якому вк азані як зайво враховані под аткові зобов»язання в сумі 9870 836,00 грн., а сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати 171,00 грн. (а. с. 55, том 5);

- уточнюючим розрахунком по даткових зобов»язань з подат ку на додану вартість у зв»яз ку з виправленням самостійно виявлених помилок ПП «Весна » за березень 2008 року, у якому в казані як невраховані податк ові зобов»язання в сумі 494982764,00 т а податковий кредит в сумі 4949827 64, 00 грн., а сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати 19430,00 грн . (а. с. 57, том 5);

- уточнюючим розрахунком по даткових зобов»язань з подат ку на додану вартість у зв»яз ку з виправленням самостійно виявлених помилок ПП «Весна » за лютий 2008 року, у якому вказ ані як невраховані податкові зобов»язання в сумі 394068420,00 та не врахований податковий креди т в сумі 394068420,00 грн., а сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до спл ати 17476,00 грн. (а. с. 59, том 5);

- уточнюючим розрахунком по даткових зобов»язань з подат ку на додану вартість у зв»яз ку з виправленням самостійно виявлених помилок ПП «Весна » за січень 2008 року, у якому вка зані як невраховані податков і зобов»язання в сумі 110492996,00 та н еврахований податковий кред ит в сумі 110492996,00 грн., а сума ПДВ, як а підлягає нарахуванню до сп лати 10153,00 грн. (а. с. 61, том 5);

- податковою декларацією з п одатку на додану вартість ПП «Весна» за травень 2008 року, згі дно з якою останнє мало подат кові зобов»язання в сумі 0 грн ., податковий кредит в сумі 0 гр н, сума ПДВ до сплати 0 грн. (а. с. 6 3-64, том 5);

- додатком № 5 «Розшифровкою податкових зобов»язань та п одаткового кредиту в розрізі контрагентів» до деклараці й з податку на додану вартіст ь ПП «Весна» за травень 2008 року , у якому не зазначено контраг ентів підприємства (а. с. 65, том 5);

- податковою декларацією з п одатку на додану вартість ПП «Весна» за червень 2008 року, згі дно з якою останнє мало подат кові зобов»язання в сумі 0 грн ., податковий кредит в сумі 0 гр н, сума ПДВ до сплати 0 грн. (а. с. 2 91-292, том 5);

- додатком № 5 «Розшифровкою податкових зобов»язань та п одаткового кредиту в розрізі контрагентів» до деклараці й з податку на додану вартіст ь ПП «Весна» за червень 2008 року , у якому не зазначено контраг ентів підприємства (а. с. 293, том 5);

- платіжним дорученням № 25 ві д 26 березня 2008 року, згідно яког о ПП «Весна» здійснила перер ахування на рахунок ПП «Форі нтекс» грошових коштів на су му 97850,00 грн., в тому числі ПДВ в су мі 16308,33 грн., як попередню оплату за руду марганцеву згідно до говору № 2301/3 від 23 січня 2008 року (а . с. 32, том 6);

- платіжним дорученням № 26 ві д 26 березня 2008 року, згідно яког о ПП «Весна» здійснила перер ахування на рахунок ПП «Форі нтекс» грошових коштів на су му 431935,55 грн., в тому числі ПДВ в су мі 71989,26 грн., як попередню оплату за масложирову продукцію зг ідно договору № 2301/2 від 23 січня 2 008 року (а. с. 33, том 6);

- платіжним дорученням № 27 ві д 26 березня 2008 року, згідно яког о ПП «Весна» здійснила перер ахування на рахунок ПП «Форі нтекс» грошових коштів на су му 10000,00 грн., в тому числі ПДВ в су мі 1666,67 грн., як попередню оплату за масложирову продукцію зг ідно договору № 2301/2 від 23 січня 2 008 року (а. с. 34, том 6);

- платіжним дорученням № 38 ві д 28 березня 2008 року, згідно яког о ПП «Весна» здійснила перер ахування на рахунок ПП «Форі нтекс» грошових коштів на су му 276329,35 грн., в тому числі ПДВ в су мі 46054,89 грн., як попередню оплату за нафтопродукти згідно дог овору № 2301/1 від 23 січня 2008 року (а. с . 35, том 6);

- платіжним дорученням № 39 ві д 28 березня 2008 року, згідно яког о ПП «Весна» здійснила перер ахування на рахунок ПП «Форі нтекс» грошових коштів на су му 51072,00 грн., в тому числі ПДВ в су мі 8512,00 грн., як попередню оплату за марганцеву продукцію згі дно договору № 2301/3 від 23 січня 2008 року (а. с. 36, том 6);

- платіжним дорученням № 40 ві д 28 березня 2008 року, згідно яког о ПП «Весна» здійснила перер ахування на рахунок ПП «Форі нтекс» грошових коштів на су му 3800,00 грн., в тому числі ПДВ в су мі 633,33 грн., як попередню оплату за преформу згідно договору № 2301/4 від 23 січня 2008 року (а. с. 37, том 6);

- платіжним дорученням № 57 ві д 23 квітня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перера хування на рахунок ТОВ «Ренд ом Плюс» грошових коштів на суму 318,48 грн., в тому числі ПД В в сумі 53,08 грн., як оплату за кан цтовари згідно рахунку-факту ри № РГ-0005596 від 23 квітня 2008 року (а . с. 40, том 6);

- платіжним дорученням № 58 ві д 29 квітня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перера хування на рахунок ПП «Форін текс» грошових коштів на сум у 564422,00 грн., як оплату боргових з обов»язань згідно повідомле ння про відступлення права в имоги № 240408-1 від 24 квітня 2008 року (а . с. 41, том 6);

- платіжним дорученням № 59 ві д 29 квітня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перера хування на рахунок ПП «Форін текс» грошових коштів на сум у 17578,00 грн., як оплату боргових з обов»язань згідно повідомле ння про відступлення права в имоги № 240408-2 від 24 квітня 2008 року (а . с. 42, том 6);

- платіжним дорученням № 60 ві д 30 квітня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перера хування на рахунок ПП «Форін текс» грошових коштів на сум у 120000,00 грн., як оплату боргових з обов»язань згідно повідомле ння про відступлення права в имоги № 290408-2 від 29 квітня 2008 року (а . с. 43, том 6);

- платіжним дорученням № 40 ві д 28 березня 2008 року, згідно яког о ПП «Весна» здійснила перер ахування на рахунок ТОВ «Рен дом Плюс» грошових кошті в на суму 132,60 грн. в тому числі ПД В в сумі 22,10 грн., як оплату за кан цтовари згідно рахунка-факту ри № РГ-0006548 від 26 травня 2008 року (а. с. 52, том 6);

- платіжним дорученням № 83 ві д 05 червня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перера хування на рахунок ТОВ «Ренд ом Плюс» грошових коштів на суму 1104,71 грн., в тому числі ПД В в сумі 184,12 грн., як оплату за ка нцтовари згідно рахунка-факт ури № РГ-0006881 від 03 червня 2008 року (а . с. 54, том 6);

- платіжним дорученням № 74 ві д 29 травня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перера хування на рахунок ПП «Форін текс» грошових коштів на сум у 87500,00 грн., як оплату боргових з обов»язань згідно повідомле ння про відступлення права в имоги № 270508-3 від 27 травня 2008 року (а . с. 63, том 6);

- платіжним дорученням № 72 ві д 28 травня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перера хування на рахунок ПП «Форін текс» грошових коштів на сум у 95000,00 грн., як оплату боргових з обов»язань згідно повідомле ння про відступлення права в имоги № 260508-3 від 26 травня 2008 року (а . с. 64, том 6);

- платіжним дорученням № 71 ві д 28 травня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перера хування на рахунок ПП «Форін текс» грошових коштів на сум у 101000,00 грн., як оплату боргових з обов»язань згідно повідомле ння про відступлення права в имоги № 260508-2 від 26 травня 2008 року (а . с. 65, том 6);

- платіжним дорученням № 73 ві д 29 травня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перера хування на рахунок ПП «Форін текс» грошових коштів на сум у 5500,00 грн., як оплату боргових зо бов»язань згідно повідомлен ня про відступлення права ви моги № 270508-2 від 27 травня 2008 року (а. с. 66, том 6);

- платіжним дорученням № 70 ві д 28 травня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перера хування на рахунок ПП «Форін текс» грошових коштів на сум у 4000,00 грн., як оплату боргових зо бов»язань згідно повідомлен ня про відступлення права ви моги № 260508-1 від 26 травня 2008 року (а. с. 67, том 6);

- платіжним дорученням № 95 ві д 02 липня 2008 року, згідно якого П П «Весна» здійснила перераху вання на рахунок ТОВ «Рендом Плюс» грошових коштів на суму 1665,17 грн. в тому числі ПДВ в сумі 277,53 грн., як оплату за канцт овари згідно рахунка-фактури NРГ від 01 липня 2008 року (а. с. 70, том 6);

- платіжним дорученням № 47 ві д 02 квітня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перера хування на рахунок ПП «Форін текс» грошових коштів на сум у 616975,00 грн., в тому числі ПДВ в сум і 102829,17 грн., як попередню оплату за нафтопродукти згідно дог овору № 2301/1 від 23 січня 2008 року (а. с . 85, том 6);

- платіжним дорученням № 45 ві д 02 квітня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перера хування на рахунок ПП «Форін текс» грошових коштів на сум у 445500,00 грн., як оплату боргових з обов»язань згідно повідомле ння про відступлення права в имоги № 280308-1 від 28 березня 2008 року (а. с. 86, том 6);

- платіжним дорученням № 46 ві д 02 квітня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перера хування на рахунок ПП «Форін текс» грошових коштів на сум у 49500,00 грн., як оплату боргових з обов»язань згідно повідомле ння про відступлення права в имоги № 280308-2 від 28 березня 2008 року (а. с. 87, том 6);

- платіжним дорученням № 5 ві д 01 лютого 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перера хування на рахунок ПП «Форін текс» грошових коштів на сум у 200000,00 грн., в тому числі ПДВ в сум і 33333,33 грн., як попередню оплату за нафтопродукти згідно дог овору № 2301/1 від 23 січня 2008 року (а. с . 90, том 6);

- платіжним дорученням № 99 ві д 11 липня 2008 року, згідно якого П П «Весна» здійснила перераху вання на рахунок ПП «Евантра » грошових коштів на суму 137000,00 г рн., в тому числі ПДВ в сумі 22833,33 г рн., як попередню оплату за наф топродукти згідно договору № 2506/1 від 25 червня 2008 року (а. с. 91, то м 6);

- платіжним дорученням № 22 ві д 04 березня 2008 року, згідно яког о ПП «Весна» здійснила перер ахування на рахунок ПП «Форі нтекс» грошових коштів на су му 568000,00 грн., в тому числі ПДВ в су мі 94666,67 грн., як попередню оплату за нафтопродукти згідно дог овору № 2301/1 від 23 січня 2008 року (а. с . 92, том 6);

- платіжним дорученням № 23 ві д 07 березня 2008 року, згідно яког о ПП «Весна» здійснила перер ахування на рахунок ТОВ «Рен дом Плюс» грошових кошті в на суму 60,06 грн., в тому числі ПД В в сумі 10,01 грн., як оплату за кан цтовари згідно рахунка-факту ри № РГ-0003543 від 06 березня 2008 року (а. с. 93, том 6);

- платіжним дорученням № 42 ві д 31 березня 2008 року, згідно яког о ПП «Весна» здійснила перер ахування на рахунок ПП «Форі нтекс» грошових коштів на су му 49500,00 грн., як оплату боргових зобов»язань згідно повідомл ення про відступлення права вимоги № 280308-2 від 28 березня 2008 рок у (а. с. 94, том 6);

- платіжним дорученням № 41 ві д 31 березня 2008 року, згідно яког о ПП «Весна» здійснила перер ахування на рахунок ПП «Форі нтекс» грошових коштів на су му 445500,00 грн., як оплату боргових зобов»язань згідно повідомл ення про відступлення права вимоги № 280308-1 від 28 березня 2008 рок у (а. с. 95, том 6);

- платіжним дорученням № 19 ві д 25 лютого 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перера хування на рахунок ПП «Форін текс» грошових коштів на сум у 530000,00 грн., в тому числі ПДВ в сум і 33333,33 грн., як попередню оплату за нафтопродукти згідно дого вору № 2301/1 від 23 січня 2008 року (а. с. 105, том 6);

- платіжним дорученням № 20 ві д 29 лютого 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перера хування на рахунок ПП «Форін текс» грошових коштів на сум у 424000,00 грн., в тому числі ПДВ в сум і 70666,67 грн., як попередню оплату за нафтопродукти згідно дого вору № 2301/1 від 23 січня 2008 року (а. с. 106 , том 6);

- інформацією про обіг грошо вих коштів по рахунку № НОМ ЕР_1 ПП «Весна» (код ЄДРПОУ 20459 893) за період з 01 жовтня 2006 року по 22 січня 2009 року (а. с. 329-331, том 6);

- протоколом пред»явлення ф отознімків для впізнання від 19 грудня 2008 року, з якого вбачає ться, що свідок ОСОБА_10 впі знала ОСОБА_6 як директора ПП «Весна» (а. с. 46-47, том 7);

- протоколом пред»явлення ф отознімків для впізнання від 19 грудня 2008 року, з якого вбачає ться, що свідок ОСОБА_24 впі знав ОСОБА_6 як директора ПП «Весна» (а. с. 50-51, том 7);

- протоколом огляду офісног о приміщення ПП «Весна» від 24 грудня 2008 року з фототаблицею до нього, з якого вбачається, що таке знаходиться на друго му поверсі будівлі, яка належ ить Перечинській райспоживс пілці в м. Перечин, пл. Народна , 5. При вході в кабінет з правог о боку знаходиться порожня ш афа, з правого боку біля вікна знаходиться сейф, біля нього стіл з комп»ютером. З лівого б оку біля вікна стоїть офісни й стіл, біля нього шафа (а. с. 54-62, т ом 7);

- протоколом пред»явлення ф отознімків для впізнання від 19 січня 2009 року, з якого вбачаєт ься, що свідок ОСОБА_25 впі знав ОСОБА_6 як директора ПП «Весна» (а. с. 84-85, том 7);

- протоколом пред»явлення ф отознімків для впізнання від 20 січня 2009 року, з якого вбачаєт ься, що свідок ОСОБА_26 впі знав ОСОБА_6 як директора ПП «Весна» (а. с. 90-91, том 7);

- протоколом пред»явлення ф отознімків для впізнання від 21 січня 2009 року, з якого вбачаєт ься, що свідок ОСОБА_27 впі знав ОСОБА_6 як директора ПП «Весна» (а. с. 102-103, том 7);

- протоколом пред»явлення ф отознімків для впізнання від 22 січня 2009 року, з якого вбачаєт ься, що свідок ОСОБА_42 впі знав ОСОБА_6 як директора ПП «Весна» (а. с. 110-111, том 7);

- протоколом пред»явлення ф отознімків для впізнання від 22 січня 2009 року, з якого вбачаєт ься, що свідок ОСОБА_30 впі знав ОСОБА_6 як директора ПП «Весна» (а. с. 113-115, том 7);

- протоколом пред»явлення ф отознімків для впізнання від 23 січня 2009 року, з якого вбачаєт ься, що свідок ОСОБА_31 впі знав ОСОБА_6 як директора ПП «Весна» (а. с. 123-125, том 7);

- протоколом пред»явлення ф отознімків для впізнання від 23 січня 2009 року, з якого вбачаєт ься, що свідок ОСОБА_31 впі знав ОСОБА_6 як директора ПП «Весна» (а. с. 123-125, том 7);

- протоколом пред»явлення ф отознімків для впізнання від 23 січня 2009 року, з якого вбачаєт ься, що свідок ОСОБА_35 впі знав ОСОБА_6 як директора ПП «Весна» (а. с. 132-134, том 7);

- протоколом огляду приміще ння від 22 травня 2009 року, з якого вбачається, що квартира АД РЕСА_2 знаходиться на шосто му поверсі, є однокімнатною. П ри вході вкімнату розташован ий дерев»яна шафа, під стіною два тапчани, на одному з яких виявлено пістолет пневматич ний газобалонний МР -654 та това рний чек на покупку пістолет а, договір оренди приміщення від 06 липня 2008 року, на дверях в файлах приколоті постанова п ро відкриття виконавчого про вадження, на журнальному сто лику лежали бухгалтерські д окументи ПП «Весна», а саме ко пії протоколів виїмок, скарг и в ДПА України та інші. На див ані під стіною напроти входу виявлено міжнародну телефон ну карту, телефон марки «Нокі я». На підлозі біля журнально го столика знаходився систе мний блок, монітор, прінтер-фа кс, інтернет-карта, сумка-порт фель чорного кольору, в якій з находилися бухгалтерські до кументи ПП «Весна», гербова п ечатка ПП «Весна», паспорт, а в кишені сумки в конверті грош і в сумі 600,00 грн. На столику під м онітором було виявлено модем із карткою (а.с . 76-77, том 8);

- договором про надання конс ультаційних послуг № 08 від 05 сі чня 2008 року, укладеним між ПП «В есна» та ОСОБА_9, згідно як ого останній зобов»язується відповідно до завдання ПП «В есна» надавати йому за плату такі консультаційні послуги : консультування з питань ком ерційної діяльності та управ ління (а. с. 28, том 17);

- договором доручення про на дання правової допомоги адво катом № ВЕС-1 від 20 жовтня 2008 рок у та додатком до нього, укладе ним між ПП «Весна» та ОСОБА _9, згідно якого ПП «Весна» до ручає ОСОБА_9 надавати йом у всі види правової допомоги передбачені законодавством шляхом виконання дій, що мают ь юридичне значення, відпові дно до чинного законодавств а про види адвокатської діял ьності (а. с. 33-35, том 17);

- висновком № 9114 судово-почер кознавчої експертизи за мате ріалами кримінальної справи № 69-59 Київського науково-дослі дного інституту судових експ ертиз, складеним 10 жовтня 2008 ро ку, згідно якого підписи від і мені директора ПП «Весна» О СОБА_6 зображення яких розм іщено: в графі «Директор ПП Весна» ОСОБА_6 в заяві з а вих. № 8 від 03 червня 2008 року на і м»я начальника МДПІ Ужгородс ького району ОСОБА_43, нада ній на дослідження у вигляді електрофотокопії, в графі « ОСОБА_6» в протоколі № 3 учас ників зборів ПП «Весна» від 30 жовтня 2007 року, наданому на до слідження у вигляді електроф отокопії, та підписи від імен і директора ПП «Весна» в граф ах «Керівник підприємтс ва ОСОБА_6» або «Керівник ОСОБА_6, в декларації з под атку на прибуток ПП «Весна» з а 2007 рік, в декларації з податку на прибуток ПП «Весна» за 1 кв артал 2008 року з додатком Кб до р ядка 13 декларації, в деклараці ї з податку на додану вартіст ь ПП «Весна» за грудень 2007 року , в декларації з податку на дод ану вартість ПП «Весна» за сі чень 2008 року, в декларації з по датку на додану вартість ПП « Весна» за лютий 2008 року, в декл арації з податку на додану ва ртість ПП «Весна» за березен ь 2008 року додатком 5, в декларац ії з податку на додану вартіс ть ПП «Весна» за квітень 2008 рок у, в декларації з податку на до дану вартість ПП «Весна» за т равень 2008 року, з додатком 5, в р озшифровці податкових зобов »язань з податкового кредиту в розрізі контагентів за кві тень 2008 року, в уточнюючому ро зрахунку податкових зобов»я зань з податку на додану варт ість у зв»язку з виправлення м самостійно виявлених помил ок поданих до ДПІ 17 червня 2008 ро ку за січень 2008 року (з розшифро вкою податкових зобов»язань та податкового кредиту в роз різі контрагентів), в уточнюю чому розрахунку податкових з обов»язань з податку на дода ну вартість у зв»язку з випра вленням самостійно виявлени х помилок поданих до ДПІ 17 чер вня 2008 року за лютий 2008 року (з ро зшифровкою податкових зобов »язань та податкового кредит у в розрізі контрагентів), в у точнюючому розрахунку подат кових зобов»язань з податку на додану вартість у зв»язку з виправленням самостійно в иявлених помилок поданих до ДПІ 17 червня 2008 року за березен ь 2008 року (з розшифровкою подат кових зобов»язань та податко вого кредиту в розрізі контр агентів), в уточнюючому розра хунку податкових зобов»язан ь з податку на додану вартіст ь у зв»язку з виправленням са мостійно виявлених помилок п оданих до ДПІ 17 червня 2008 року з а квітень 2008 року (з розшифровк ою податкових зобов»язань та податкового кредиту в розрі зі контрагентів), в уточнюючо му розрахунку податкових зоб ов»язань з податку на додану вартість у зв»язку з виправл енням самостійно виявлених п омилок за 1 квартал 2008 року - в иконано однією особою ОСОБ А_6. Рукописний текст в прото колі № 3 зборів учасників ПП «В есна» від 30 жовтня 2007 року, нада ному на дослідження у вигляд і електрофотокопії - викона но не тією особою, якою викона но рукописні записи в податк овій декларації з податку на додану вартість за грудень 2 007 року та декларації з податк у на прибуток підприємтва за 2007 рік. Рукописний текст в прот околі № 3 зборів учасників ПП « Весна» від 30 жовтня 2007 року, над аному на дослідження у вигля ді електрофотокопії - викон ано не ОСОБА_6 Рукописні з аписи в податковій деклараці ї з податку на додану вартіст ь за грудень 2007 року та деклара ції з податку на прибуток під приємтва за 2007 рік - виконано ОСОБА_6 (а. с. 20-26, том 18);

- висновком почеркознавчої експертизи № 751-09 по кримінальн ій справі № 69-59 Дніпропетровсь кого науково-дослідного інст итуту судових експертиз від 29 травня 2009 року з фототаблицею до нього, з якого вбачається, що підпис від імені ОСОБА_6 в договорі № Р\2008-1 від 01.01.2008 р. - в иконаний самим ОСОБА_6, пі дпис від імені ОСОБА_6 в сп ецифікації № 2 від 01.01.2008 р. до дого вору № Р\2008-1 від 01.01.2008 р. - виконан ий самим ОСОБА_6, підпис ві д імені ОСОБА_6 в специфік ації № 3 від 01.01.2008 р. до договору № Р\2008-1 від 01.01.2008 р. - виконаний сам им ОСОБА_6, підпис від імен і ОСОБА_6 в специфікації № 4 від 01.01.2008 р. до договору № Р\2008-1 ві д 01.01.2008 р. - виконаний самим О СОБА_6, підпис від імені ОС ОБА_6 в специфікації № 5 від 01.0 1.2008 р. до договору № Р\2008-1 від 01.01.2008 р . - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 6 від 01.01.2008 р. до д оговору № Р\2008-1 від 01.01.2008 р. - вико наний самим ОСОБА_6, підпи с від імені ОСОБА_6 в специ фікації № 7 від 01.01.2008 р. до договор у № Р\2008-1 від 01.01.2008 р. - виконаний с амим ОСОБА_6, підпис від ім ені ОСОБА_6 в специфікації № 8 від 01.02.2008 р. до договору № Р\2008-1 в ід 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені О СОБА_6 в специфікації № 9 від 01.02.2008 р. до договору № Р\2008-1 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА _6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 10 від 01.02.2008 р. д о договору № Р\2008-1 від 01.01.2008 р. - ви конаний самим ОСОБА_6, під пис від імені ОСОБА_6 в спе цифікації № 11 від 01.02.2008 р. до дого вору № Р\2008-1 від 01.01.2008 р. - виконан ий самим ОСОБА_6, підпис ві д імені ОСОБА_6 в специфік ації № 12 від 01.02.2008 р. до договору № Р\2008-1 від 01.01.2008 р. - виконаний сам им ОСОБА_6, підпис від імен і ОСОБА_6 в специфікації № 13 від 01.02.2008 р. до договору № Р\2008-1 ві д 01.01.2008 р. - виконаний самим О СОБА_6, підпис від імені ОС ОБА_6 в договорі № Р\2008-2 від 01.01.200 8 р. - виконаний самим ОСОБА _6, підпис від імені ОСОБА_6 в додатку № 1 без дати до - вик онаний самим ОСОБА_6, підп ис від імені ОСОБА_6 в спец ифікації № 1 від 01.01.2008 р. до догово ру № Р\2008-2 від 01.08.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від і мені ОСОБА_6 в специфікаці ї № 14 від 01.01.2008 р. до договору № Р\2008 -2 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 15 ві д 01.03.2008 р. до договору № Р\2008-2 від 01.01 .2008 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в податковій накладній № 1 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій наклад ній № 16 від 01.01.2008 р. - виконаний с амим ОСОБА_6, підпис від ім ені ОСОБА_6 в податковій н акладній № 17 від 01.01.2008 р. - викон аний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податк овій накладній № 18 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в п одатковій накладній № 19 від 01.01 .2008 р. - виконаний самим ОСО БА_6, підпис від імені ОСОБ А_6 в податковій накладній № 20 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій наклад ній № 21 від 01.01.2008 р. - виконаний с амим ОСОБА_6, підпис від ім ені ОСОБА_6 в видатковій н акладній № РН-0000001 від 01.01.2008 р. - в иконаний самим ОСОБА_6, пі дпис від імені ОСОБА_6 в ви датковій накладній № РН-0000016 ві д 01.01.2008 р. - виконаний самим О СОБА_6, підпис від імені ОС ОБА_6 в видатковій накладні й № РН-0000017 від 01.01.2008 р. - виконани й самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видаткові й накладній № РН-0000018 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в в идатковій накладній № РН-0000019 в ід 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені О СОБА_6 в видатковій накладн ій № РН-0000020 від 01.01.2008 р. - виконан ий самим ОСОБА_6, підпис ві д імені ОСОБА_6 в видатков ій накладній № РН-0000021 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 304 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОС ОБА_6, підпис від імені ОСО БА_6 в податковій накладній № 305 від 01.02.2008 р. - виконаний сам им ОСОБА_6 або іншими особ ами, підпис від імені ОСОБА _6 в податковій накладній № 306 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій наклад ній № 307 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від і мені ОСОБА_6 в податковій накладній № 308 від 01.02.2008 р. - вик онаний самим ОСОБА_6, підп ис від імені ОСОБА_6 в пода тковій накладній № 309 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 336 в ід 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій наклад ній № РН-0000000336 від 01.02.2008 р. - викона ний самим ОСОБА_6, підпис в ід імені ОСОБА_6 в видатко вій накладній № РН-0000000301 від 01.02.2008 р . - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН -0000000302 від 01.02.2008 р. - виконаний сам им ОСОБА_6, підпис від імен і ОСОБА_6 в видатковій нак ладній № РН-0000000303 від 01.02.2008 р. - вик онаний самим ОСОБА_6, підп ис від імені ОСОБА_6 в вида тковій накладній № РН-0000000304 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОС ОБА_6, підпис від імені ОСО БА_6 в видатковій накладній № РН-0000000305 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від і мені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000000306 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в п одатковій накладній № 6538 від 01. 03.2008 р. - виконаний самим ОСО БА_6, підпис від імені ОСОБ А_6 в видатковій накладній № РН-0000000716 від 01.02.2008 р. - виконаний с амим ОСОБА_6, підпис від ім ені ОСОБА_6 в договорі № В-08 /01-3 від 08.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 1 ві д 08.01.2008 р. до договору № В-08/01-3 від 08.01 .2008 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в специфікації № 2 від 03.03.2008 р. до договору № В-08/01-3 від 08.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в с пецифікації № 3 від 02.06.2008 р. до дог овору № В-08/01-3 від 08.01.2008 р. - викона ний самим ОСОБА_6, підпис в ід імені ОСОБА_6 в видатко вій накладній № РН-00000001444 від 02.06.2008 р. - виконаний самим ОСОБА _6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 118 2 від 02.06.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій наклад ній № 297 від 31.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від і мені ОСОБА_6 в розрахунку № 1/297 коректування кількісних і вартісних показників до по даткової накладної № 297 від 31.01.20 08 р. до договору № В-08/01-3 від 08.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 487 від 19.02.2008 р. - виконаний самим ОС ОБА_6,підпис від імені ОСО БА_6 в розрахунку № 1/487 корект ування кількісних і вартісни х показників до податкової н акладної № 487 від 19.02.2008 р. до догов ору № В-08/01-3 від 08.01.2008 р. - виконан ий самим ОСОБА_6, підпис ві д імені ОСОБА_6 в податков ій накладній № 525 від 22.02.2008 р. - в иконаний самим ОСОБА_6,під пис від імені ОСОБА_6 в роз рахунку № 1/525 коректування кіл ькісних і вартісних показник ів до податкової накладної № 525 від 22.02.2008 р. до договору № В-08/01-3 ві д 08.01.2008 р. - виконаний самим О СОБА_6, підпис від імені ОС ОБА_6 в податковій накладні й № 607 від 28.02.2008 р. - виконаний са мим ОСОБА_6, підпис від іме ні ОСОБА_6 в податковій на кладній № 608 від 28.02.2008 р. - викона ний самим ОСОБА_6, підпис в ід імені ОСОБА_6 в податко вій накладній № 606 від 28.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6,пі дпис від імені ОСОБА_6 в по датковій накладній № 609 від 29.02.20 08 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в податковій накладній № 1131 від 28.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій наклад ній № 1132 від 28.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від і мені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1146 від 28.03.2008 р. - вик онаний самим ОСОБА_6, підп ис від імені ОСОБА_6 в пода тковій накладній № 1167 від 31.03.2008 р . - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 635 в ід 01.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені О СОБА_6 в податковій накладн ій № 666 від 03.03.2008 р. - виконаний с амим ОСОБА_6, підпис від ім ені ОСОБА_6 в податковій н акладній № 689 від 04.03.2008 р. - викон аний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податк овій накладній № 709 від 05.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в п одатковій накладній № 730 від 06.0 3.2008 р. - виконаний самим ОСО БА_6, підпис від імені ОСОБ А_6 в податковій накладній № 748 від 07.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій наклад ній № 770 від 08.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від і мені ОСОБА_6 в податковій накладній № 798 від 11.03.2008 р. - вик онаний самим ОСОБА_6, підп ис від імені ОСОБА_6 в пода тковій накладній № 820 від 12.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 843 в ід 13.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені О СОБА_6 в податковій накладн ій № 862 від 14.03.2008 р. - виконаний с амим ОСОБА_6, підпис від ім ені ОСОБА_6 в податковій н акладній № 879 від 15.03.2008 р. - викон аний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податк овій накладній № 899 від 17.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в п одатковій накладній № 919 від 18.0 3.2008 р. - виконаний самим ОСО БА_6, підпис від імені ОСОБ А_6 в податковій накладній № 938 від 19.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій наклад ній № 960 від 20.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від і мені ОСОБА_6 в податковій накладній № 982 від 21.03.2008 р. - вик онаний самим ОСОБА_6, підп ис від імені ОСОБА_6 в пода тковій накладній № 1000 від 22.03.2008 р . - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1014 в ід 23.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені О СОБА_6 в податковій накладн ій № 1018 від 24.03.2008 р. - виконаний с амим ОСОБА_6, підпис від ім ені ОСОБА_6 в податковій н акладній № 1037 від 25.03.2008 р. - вико наний самим ОСОБА_6, підпи с від імені ОСОБА_6 в подат ковій накладній № 1057 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1058 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОС ОБА_6, підпис від імені ОСО БА_6 в податковій накладній № 1059 від 26.03.2008 р. - виконаний сам им ОСОБА_6, підпис від імен і ОСОБА_6 в податковій нак ладній № 1060 від 26.03.2008 р. - викона ний самим ОСОБА_6, підпис в ід імені ОСОБА_6 в податко вій накладній № 1061 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в п одатковій накладній № 1062 від 26. 03.2008 р. - виконаний самим ОСО БА_6, підпис від імені ОСОБ А_6 в податковій накладній № 1063 від 26.03.2008 р. - виконаний сами м ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накл адній № 1064 від 26.03.2008 р. - виконан ий самим ОСОБА_6, підпис ві д імені ОСОБА_6 в податков ій накладній № 1065 від 26.03.2008 р. - в иконаний самим ОСОБА_6, пі дпис від імені ОСОБА_6 в по датковій накладній № 1066 від 26.03.2 008 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в податковій накладній № 1067 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій наклад ній № 1068 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від і мені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1069 від 26.03.2008 р. - вик онаний самим ОСОБА_6, підп ис від імені ОСОБА_6 в пода тковій накладній № 1070 від 26.03.2008 р . - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1071 в ід 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені О СОБА_6 в податковій накладн ій № 1072 від 26.03.2008 р. - виконаний с амим ОСОБА_6, підпис від ім ені ОСОБА_6 в податковій н акладній № 1073 від 26.03.2008 р. - вико наний самим ОСОБА_6, підпи с від імені ОСОБА_6 в подат ковій накладній № 1074 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1075 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОС ОБА_6, підпис від імені ОСО БА_6 в податковій накладній № 1076 від 26.03.2008 р. - виконаний сам им ОСОБА_6, підпис від імен і ОСОБА_6 в податковій нак ладній № 1077 від 26.03.2008 р. - викона ний самим ОСОБА_6, підпис в ід імені ОСОБА_6 в податко вій накладній № 1078 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в п одатковій накладній № 1079 від 26. 03.2008 р. - виконаний самим ОСО БА_6, підпис від імені ОСОБ А_6 в податковій накладній № 1080 від 26.03.2008 р. - виконаний сами м ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накл адній № 1081 від 26.03.2008 р. - виконан ий самим ОСОБА_6, підпис ві д імені ОСОБА_6 в податков ій накладній № 1082 від 26.03.2008 р. - в иконаний самим ОСОБА_6, пі дпис від імені ОСОБА_6 в по датковій накладній № 1083 від 26.03.2 008 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в податковій накладній № 1084 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій наклад ній № 1085 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від і мені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1086 від 26.03.2008 р. - вик онаний самим ОСОБА_6, підп ис від імені ОСОБА_6 в пода тковій накладній № 1106 від 27.03.2008 р . - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1107 в ід 27.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені О СОБА_6 в податковій накладн ій № 1029 від 28.03.2008 р. - виконаний с амим ОСОБА_6, підпис від ім ені ОСОБА_6 в податковій н акладній № 1130 від 28.03.2008 р. - вико наний самим ОСОБА_6, підпи с від імені ОСОБА_6 в подат ковій накладній № 1155 від 29.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000 001317 від 04.04.2008 р. - виконаний сами м ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накл адній № 1180 від 04.04.2008 р. - виконан ий самим ОСОБА_6, підпис ві д імені ОСОБА_6 в видатков ій накладній № РН-0000174 від 01.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00001 79 від 03.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій наклад ній № РН-0000178 від 03.03.2008 р. - викона ний самим ОСОБА_6, підпис в ід імені ОСОБА_6 в видатко вій накладній № РН-0000175 від 03.03.2008 р . - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН -0000181 від 04.03.2008 р. - виконаний сами м ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накл адній № РН-0000182 від 04.03.2008 р. - вико наний самим ОСОБА_6, підпи с від імені ОСОБА_6 в видат ковій накладній № РН-0000184 від 05.03.2 008 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в видатковій накладній № РН-0000185 від 05.03.2008 р. - виконаний са мим ОСОБА_6, підпис від іме ні ОСОБА_6 в видатковій на кладній № РН-0000187 від 06.03.2008 р. - ви конаний самим ОСОБА_6, під пис від імені ОСОБА_6 в вид атковій накладній № РН-0000188 від 06.03.2008 р. - виконаний самим ОС ОБА_6, підпис від імені ОСО БА_6 в видатковій накладній № РН-0000190 від 07.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від і мені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000191 від 07.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в в идатковій накладній № РН-0000192 в ід 08.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені О СОБА_6 в видатковій накладн ій № РН-0000192 від 08.03.2008 р. - виконан ий самим ОСОБА_6, підпис ві д імені ОСОБА_6 в видатков ій накладній № РН-0000193 від 10.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00001 95 від 11.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій наклад ній № РН-0000196 від 11.03.2008 р. - викона ний самим ОСОБА_6, підпис в ід імені ОСОБА_6 в видатко вій накладній № РН-0000198 від 12.03.2008 р . - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН -0000199 від 12.03.2008 р. - виконаний сами м ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накл адній № РН-0000201 від 13.03.2008 р. - вико наний самим ОСОБА_6, підпи с від імені ОСОБА_6 в видат ковій накладній № РН-0000202 від 13.03.2 008 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в видатковій накладній № РН-0000204 від 14.03.2008 р. - виконаний са мим ОСОБА_6, підпис від іме ні ОСОБА_6 в видатковій на кладній № РН-0000205 від 14.03.2008 р. - ви конаний самим ОСОБА_6, під пис від імені ОСОБА_6 в вид атковій накладній № РН-0000206 від 15.03.2008 р. - виконаний самим ОС ОБА_6, підпис від імені ОСО БА_6 в видатковій накладній № РН-0000207 від 16.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від і мені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000209 від 17.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в в идатковій накладній № РН-00002109 в ід 17.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені О СОБА_6 в видатковій накладн ій № РН-0000213 від 18.03.2008 р. - виконан ий самим ОСОБА_6, підпис ві д імені ОСОБА_6 в видатков ій накладній № РН-0000214 від 18.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00002 16 від 19.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій наклад ній № РН-0000217 від 19.03.2008 р. - викона ний самим ОСОБА_6, підпис в ід імені ОСОБА_6 в видатко вій накладній № РН-0000219 від 20.03.2008 р . - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН -0000220 від 20.03.2008 р. - виконаний сами м ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накл адній № РН-0000221 від 20.03.2008 р. - вико наний самим ОСОБА_6, підпи с від імені ОСОБА_6 в видат ковій накладній № РН-0000223 від 21.03.2 008 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в видатковій накладній № РН-0000224 від 21.03.2008 р. - виконаний са мим ОСОБА_6, підпис від іме ні ОСОБА_6 в видатковій на кладній № РН-0000225 від 22.03.2008 р. - ви конаний самим ОСОБА_6, під пис від імені ОСОБА_6 в вид атковій накладній № РН-0000226 від 22.03.2008 р. - виконаний самим ОС ОБА_6, підпис від імені ОСО БА_6 в видатковій накладній № РН-0000228 від 24.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від і мені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000229 від 24.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в в идатковій накладній № РН-0000231 в ід 25.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені О СОБА_6 в видатковій накладн ій № РН-0000232 від 25.03.2008 р. - виконан ий самим ОСОБА_6, підпис ві д імені ОСОБА_6 в видатков ій накладній № РН-0000234 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00002 35 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накл адній № РН-0000236 від 26.03.2008 р. - вико наний самим ОСОБА_6, підпи с від імені ОСОБА_6 в видат ковій накладній № РН-0000237 від 27.03.2 008 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в видатковій накладній № РН-0000238 від 27.03.2008 р. - виконаний са мим ОСОБА_6, підпис від іме ні ОСОБА_6 в видатковій на кладній № РН-0000239 від 27.03.2008 р. - ви конаний самим ОСОБА_6, під пис від імені ОСОБА_6 в вид атковій накладній № РН-0000241 від 28.03.2008 р. - виконаний самим ОС ОБА_6, підпис від імені ОСО БА_6 в видатковій накладній № РН-0000242 від 28.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від і мені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000243 від 29.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в в идатковій накладній № РН-0000244 в ід 29.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені О СОБА_6 в видатковій накладн ій № РН-0000246 від 31.03.2008 р. - виконан ий самим ОСОБА_6, підпис ві д імені ОСОБА_6 в видатков ій накладній № РН-0000247 від 31.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000 000698 від 01.03.2008 р. - виконаний сами м ОСОБА_6 А.С., підпис від ім ені ОСОБА_6 в видатковій н акладній № РН-00000000734 від 03.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в в идатковій накладній № РН-00000000760 від 04.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій наклад ній № РН-00000000783 від 05.03.2008 р. - викон аний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатк овій накладній № РН-00000000807 від 06.03.2 008 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в видатковій накладній № РН-00000000828 від 07.03.2008 р. - виконаний с амим ОСОБА_6, підпис від ім ені ОСОБА_6 в видатковій н акладній № РН-00000000851 від 08.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в в идатковій накладній № РН-00000000883 від 11.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій наклад ній № РН-00000000908 від 12.03.2008 р. - викон аний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатк овій накладній № РН-00000000934 від 13.03.2 008 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в видатковій накладній № РН-00000000956 від 14.03.2008 р. - виконаний с амим ОСОБА_6, підпис від ім ені ОСОБА_6 в видатковій н акладній № РН-00000000974 від 15.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в в идатковій накладній № РН-00000001000 від 17.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій наклад ній № РН-00000001023 від 18.03.2008 р. - викон аний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатк овій накладній № РН-00000001043 від 19.03.2 008 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в видатковій накладній № РН-00000001069 від 20.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від і мені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001094 від 21.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в в идатковій накладній № РН-00000001114 від 22.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій наклад ній № РН-00000001128 від 23.03.2008 р. - викон аний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатк овій накладній № РН-00000001135 від 24.03.2 008 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в видатковій накладній № РН-00000001157 від 25.03.2008 р. - виконаний с амим ОСОБА_6, підпис від ім ені ОСОБА_6 в видатковій н акладній № РН-00000001180 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в в идатковій накладній № РН-00000001181 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій наклад ній № РН-00000001182 від 28.03.2008 р. - викон аний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатк овій накладній № РН-00000001183 від 26.03.2 008 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в видатковій накладній № РН-00000001184 від 26.03.2008 р. - виконаний с амим ОСОБА_6, підпис від ім ені ОСОБА_6 в видатковій н акладній № РН-00000001185 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в в идатковій накладній № РН-00000001186 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій наклад ній № РН-00000001187 від 26.03.2008 р. - викон аний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатк овій накладній № РН-00000001188 від 26.03.2 008 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в видатковій накладній № РН-00000001189 від 26.03.2008 р. - виконаний с амим ОСОБА_6, підпис від ім ені ОСОБА_6 в видатковій н акладній № РН-00000001190 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в в идатковій накладній № РН-00000001191 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій наклад ній № РН-00000001192 від 26.03.2008 р. - викон аний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатк овій накладній № РН-00000001193 від 26.03.2 008 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в видатковій накладній № РН-00000001194 від 26.03.2008 р. - виконаний с амим ОСОБА_6, підпис від ім ені ОСОБА_6 в видатковій н акладній № РН-00000001195 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в в идатковій накладній № РН-00000001196 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій наклад ній № РН-00000001197 від 26.03.2008 р. - викон аний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатк овій накладній № РН-00000001197 від 26.03.2 008 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в видатковій накладній № РН-00000001198 від 26.03.2008 р. - виконаний с амим ОСОБА_6, підпис від ім ені ОСОБА_6 в видатковій н акладній № РН-00000001199 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в в идатковій накладній № РН-00000001200 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій наклад ній № РН-00000001201 від 26.03.2008 р. - викон аний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатк овій накладній № РН-00000001202 від 26.03.2 008 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в видатковій накладній № РН-00000001203 від 26.03.2008 р. - виконаний с амим ОСОБА_6, підпис від ім ені ОСОБА_6 в видатковій н акладній № РН-00000001204 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в в идатковій накладній № РН-00000001205 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій наклад ній № РН-00000001206 від 26.03.2008 р. - викон аний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатк овій накладній № РН-00000001207 від 26.03.2 008 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в видатковій накладній № РН-00000001208 від 26.03.2008 р. - виконаний с амим ОСОБА_6, підпис від ім ені ОСОБА_6 в видатковій н акладній № РН-00000001209 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в в идатковій накладній № РН-00000001232 від 27.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій наклад ній № РН-00000001257 від 28.03.2008 р. - викон аний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатк овій накладній № РН-00000001233 від 27.03.2 008 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в видатковій накладній № РН-00000001258 від 28.03.2008 р. - виконаний с амим ОСОБА_6, підпис від ім ені ОСОБА_6 в видатковій н акладній № РН-00000001282 від 29.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в в идатковій накладній № РН-0000096 в ід 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені О СОБА_6 в видатковій накладн ій № РН-0000097 від 01.02.2008 р. - виконан ий самим ОСОБА_6, підпис ві д імені ОСОБА_6 в видатков ій накладній № РН-0000099 від 02.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00001 01 від 04.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій наклад ній № РН-0000102 від 04.02.2008 р. - викона ний самим ОСОБА_6, підпис в ід імені ОСОБА_6 в видатко вій накладній № РН-0000103 від 04.02.2008 р . - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН -0000106 від 05.02.2008 р. - виконаний сами м ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накл адній № РН-0000107 від 05.02.2008 р. - вико наний самим ОСОБА_6, підпи с від імені ОСОБА_6 в видат ковій накладній № РН-0000108 від 05.02.2 008 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в видатковій накладній № РН-0000110 від 06.02.2008 р. - виконаний са мим ОСОБА_6, підпис від іме ні ОСОБА_6 в видатковій на кладній № РН-0000111 від 06.02.2008 р. - ви конаний самим ОСОБА_6, під пис від імені ОСОБА_6 в вид атковій накладній № РН-0000112 від 06.02.2008 р. - виконаний самим ОС ОБА_6, підпис від імені ОСО БА_6 в видатковій накладній № РН-0000115 від 07.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від і мені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000116 від 07.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в в идатковій накладній № РН-0000119 в ід 08.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені О СОБА_6 в видатковій накладн ій № РН-0000120 від 08.02.2008 р. - виконан ий самим ОСОБА_6, підпис ві д імені ОСОБА_6 в видатков ій накладній № РН-0000122 від 09.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00001 24 від 11.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій наклад ній № РН-0000125 від 11.02.2008 р. - викона ний самим ОСОБА_6, підпис в ід імені ОСОБА_6 в видатко вій накладній № РН-0000126 від 11.02.2008 р . - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН -0000128 від 12.02.2008 р. - виконаний сами м ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накл адній № РН-0000129 від 12.02.2008 р. - вико наний самим ОСОБА_6, підпи с від імені ОСОБА_6 в видат ковій накладній № РН-0000131 від 13.02.2 008 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в видатковій накладній № РН-0000132 від 13.02.2008 р. - виконаний са мим ОСОБА_6, підпис від іме ні ОСОБА_6 в видатковій на кладній № РН-0000133 від 13.02.2008 р. - ви конаний самим ОСОБА_6, під пис від імені ОСОБА_6 в вид атковій накладній № РН-0000135 від 14.02.2008 р. - виконаний самим ОС ОБА_6, підпис від імені ОСО БА_6 в видатковій накладній № РН-0000138 від 15.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видаткові й накладній № РН-0000139 від 15.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в в идатковій накладній № РН-0000140 в ід 16.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені О СОБА_6 в видатковій накладн ій № РН-0000141 від 02.2008 р. - виконани й самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видаткові й накладній № РН-0000143 від 18.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в в идатковій накладній № РН-0000144 в ід 18.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені О СОБА_6 в видатковій накладн ій № РН-0000146 від 19.02.2008 р. - виконан ий самим ОСОБА_6, підпис ві д імені ОСОБА_6 в видатков ій накладній № РН-0000147 від 19.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00001 49 від 20.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій наклад ній № РН-0000150 від 20.02.2008 р. - викона ний самим ОСОБА_6, підпис в ід імені ОСОБА_6 в видатко вій накладній № РН-0000151 від 20.02.2008 р . - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН -0000153 від 21.02.2008 р. - виконаний сами м ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накл адній № РН-0000154 від 21.02.2008 р. - вико наний самим ОСОБА_6, підпи с від імені ОСОБА_6 в видат ковій накладній № РН-0000156 від 22.02.2 008 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в видатковій накладній № РН-0000157 від 23.02.2008 р. - виконаний са мим ОСОБА_6, підпис від іме ні ОСОБА_6 в видатковій на кладній № РН-0000159 від 25.02.2008 р. - ви конаний самим ОСОБА_6, під пис від імені ОСОБА_6 в вид атковій накладній № РН-0000160 від 25.02.2008 р. - виконаний самим ОС ОБА_6, підпис від імені ОСО БА_6 в видатковій накладній № РН-0000162 від 26.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від і мені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000163 від 26.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, п ідпис від імені ОСОБА_6 в в идатковій накладній № РН-0000164 в ід 26.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені О СОБА_6 в видатковій накладн ій № РН-0000166 від 27.02.2008 р. - виконан ий самим ОСОБА_6, підпис ві д імені ОСОБА_6 в видатков ій накладній № РН-0000167 від 27.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00001 69 від 28.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій наклад ній № РН-0000170 від 28.02.2008 р. - викона ний самим ОСОБА_6, підпис в ід імені ОСОБА_6 в видатко вій накладній № РН-0000172 від 29.02.2008 р . - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в довіреності ЯУО № 544511 від 01.02.20 08 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в довіреності ЯУО № 544514 від 18.02.2008 р. - виконаний самим ОС ОБА_6, підпис від імені ОСО БА_6 в довіреності ЯУО № 544519 ві д 21.02.2008 р. - виконаний самим О СОБА_6, підпис від імені ОС ОБА_6 в довіреності ЯУО № 544512 в ід 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені О СОБА_6 в довіреності ЯУО № 5445 15 від 11.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в довіреності ЯУО № 544520 від 21.02.2008 р. - виконаний сами м ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в довіреності ЯУО № 544516 від 04.02.2008 р. - виконаний сам им ОСОБА_6, підпис від імен і ОСОБА_6 А.С. в довіреност і ЯУО № 544517 від 13.02.2008 р. - виконани й самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в довіренос ті ЯУО № 544521 від 26.02.2008 р. - виконан ий самим ОСОБА_6, підпис ві д імені ОСОБА_6 в довірено сті ЯУО № 544514 від 18.02.2008 р. - викона ний самим ОСОБА_6, підпис в ід імені ОСОБА_6 в видатко вій накладній № РН-0000173 від 29.02.2008 р . - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в довіреності ЯУО № 544526 від 03.02.20 08 р. - виконаний самим ОСОБ А_6, підпис від імені ОСОБА _6 в довіреності ЯУО № 544527 від 11.03.2008 р. - виконаний самим ОС ОБА_6, підпис від імені ОСО БА_6 в довіреності ЯУО № 544533 ві д 21.03.2008 р. - виконаний самим О СОБА_6, підпис від імені ОС ОБА_6 в довіреності ЯУО № 544532 в ід 17.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені О СОБА_6 в довіреності ЯУО № 5445 30 від 13.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в довіреності ЯУО № 544536 від 23.03.2008 р. - виконаний сами м ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в довіреності ЯУО № 544540 від 31.03.2008 р. - виконаний сам им ОСОБА_6, підпис від імен і ОСОБА_6 в довіреності ЯУ О № 544522 від 01.03.2008 р. - виконаний са мим ОСОБА_6, підпис від іме ні ОСОБА_6 в договорі № 8 ві д 31.01.2008 р. - виконаний самим О СОБА_6,

підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 1 від 31.01.2008 р. до договору № 8 від 31.01.2008 р. - викон аний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специф ікації № 2 від 31.01.2008 р. до договору № 8 від 31.01.2008 р. - виконаний сами м ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 3 в ід 31.01.2008 р. до договору № 8 від 31.01.2008 р . - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 4 від 31.01.2008 р. до д оговору № 8 від 31.01.2008 р. - виконан ий самим ОСОБА_6, підпис ві д імені ОСОБА_6 в специфік ації № 8 від 29.02.2008 р. до договору № 8 від 31.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 7 ві д 29.02.2008 р. до договору № 8 від 31.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6 , підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 6 від 29.02.2008 р. до д оговору № 8 від 31.01.2008 р. - виконан ий самим ОСОБА_6, підпис ві д імені ОСОБА_6 в специфік ації № 5 від 29.02.2008 р. до договору № 8 від 31.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6 або іншими особами , підпис від імені ОСОБА_6 в договорі № 18 від 29.02.2008 р. - вико наний самим ОСОБА_6, підпи с від імені ОСОБА_6 в догов орі № 20 від 20.03.2008 р. - виконаний с амим ОСОБА_6, підпис від ім ені ОСОБА_6 в договорі № 24 в ід 25.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені О СОБА_6 в договорі № В-08/01-04 від 25 .01.2008 р. - виконаний самим ОСО БА_6 (а.с . 127- 171, том 18);

- висновком № 11646/11647 судов о-економічної експертизи у к римінальній справі № 69-59 Київс ького науково-дослідного інс титуту судових експетиз з до датками від 19 січня 2010 року, з як ого вбачається, що за умови, що слідством встановлено та до ведено формування ПП «Весна» торгової націнки по операці ях купівлі-продажу товарів т а відповідно до представлени х документів, її перераховув ання, як оплати по неіснуючих боргових зобов»язаннях, а та кож як передоплати на корист ь підприємства з ознаками фі ктивності - ТОВ «Компанія « Будторгтранс», яке за місцем реєстрації не звітувало про проведення фінансово-господ арської діяльності із ПП «Ве сна» та не відобразило у свої й податковій звітності подат кові зобов»язання за наслідк ами проведених операцій, вст ановлене за висновком «Про р езультати документального д ослідження фінансово-господ арської діяльності ПП «Весн а» № 411/23-5018 від 30.09.2009 року за період з 30.10.2007 року по 31.08.2008 року донараху вання податку на додану варт ість підтверджується частко во в сумі 725718218,60 грн. (а. с. 187-214, том 18);

- висновком експерта № 342 Науково-дослідного експерт но-криміналістичного центру від 03 вересня 2009 року, з якого вб ачається, що інформаційне на повнення представлених на до слідження носіїв інформації характеризується наявністю інсталірованого системного і офісного програмного забе зпечення, а також слідів їх ек сплуатації (а. с. 222-253, том 18);

- договором поставки н афтопродуктів № В-08/01-3 від 08 січн я 2008 року, укладеного між ПП «Ве сна» та ТОВ «Платінум Індаст риз», за яким ПП «Весна» зобов »язалася поставити і передат и ТОВ «Платинум Індастриз» нафтопродукти, а останнє зоб ов»язується прийняти вказан ий товар і оплатити за нього в изначену грошову суму в стро ки, вказані цим Договором. Най менування товара, повний асо ртимент, ціна, кількість, один иця виміру визначені в Специ фікаціях, які є невід»ємною ч астиною договору (а. с. 29- 31, том 19);

- специфікацією № 1 від 08 січня 2008 року до договору № В-0 8/01-3 від 08.01.2008 р., за якою ПП «Весна» зобов»язалася поставити, а Т ОВ «Платінум Індастриз» прий няти до 31.08.2008 р. нафтопродукти н а суму 1371060000,00 грн., з якої 228510000,00 грн. ПДВ (а. с. 32, том 19);

- специфікацією № 2 від 03 березня 2008 року до договору № В-08/01-3 від 08.01.2008 р., за якою ПП «Весн а» зобов»язалася поставити, а ТОВ «Платінум Індастриз» п рийняти до 30.09.2008 р. нафтопродукт и на суму 916860000,00 грн., з якої 152810000,00 гр н. ПДВ (а. с. 33, том 19);

- специфікацією № 3 від 02 червня 2008 року до договору № В -08/01-3 від 08.01.2008 р., за якою ПП «Весна» зобов»язалася поставити, а Т ОВ «Платінум Індастриз» прий няти до 30.06.2008 р. нафтопродукти н а суму 541985953,18 грн., з якої 90330992,20 грн. П ДВ (а. с. 34, том 19);

- видатковою накладно ю № РН-00000001444 від 02 червня 2008 року, зг ідно якої ПП «Весна» здійсни ла перерахування на рахунок ТОВ «Платінум Індастриз» гро шових коштів на загальну сум у 541985953,18 грн., в тому числі ПДВ в су мі 90330992,20 грн., за замовленням згі дно договору № В-08/01-3 від 08 січня 2008 року (а. с. 35, том 19);

- податковою накладно ю від 02 червня 2008 року, порядков ий номер 1182, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Пл атінум Індастриз» нафтопрод укти на загальну суму 541985953,18 грн ., з якої 90330992,20 грн. податок на дод ану вартість (а. с. 36, том 19);

- податковою накладно ю від 31 січня 2008 року, порядкови й номер 297, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Плат інум Індастриз» бензин А-80 на загальну суму 48153000,00 грн., з якої 8 025500,00 грн. податок на додану варт ість (а. с. 37, том 19);

- податковою накладно ю від 19 лютого 2008 року, порядков ий номер 487, з якої вбачається, щ о ПП «Весна» продало ТОВ «Пла тінум Індастриз» нафтопроду кти на загальну суму 258000000,00 грн., з якої 43000000,00 грн. податок на дода ну вартість (а. с. 39, том 19);

- податковою накладно ю від 22 лютого 2008 року, порядков ий номер 525, з якої вбачається, щ о ПП «Весна» продало ТОВ «Пла тінум Індастриз» нафтопроду кти на загальну суму 300000000,00 грн., з якої 50000000,00 грн. податок на дода ну вартість (а. с. 41, том 19);

- податковою накладно ю від 28 лютого 2008 року, порядков ий номер 607, з якої вбачається, щ о ПП «Весна» продало ТОВ «Пла тінум Індастриз» бензин А-92 на загальну суму 71907000,00 грн., з якої 11984500,00 грн. податок на додану вар тість (а. с. 43, том 19);

- податковою накладно ю від 28 лютого 2008 року, порядков ий номер 608, з якої вбачається, щ о ПП «Весна» продало ТОВ «Пла тінум Індастриз» бензин А-92 на загальну суму 348120000,00 грн., з якої 58020000,00 грн. податок на додану вар тість (а. с. 44, том 19);

- податковою накладно ю від 28 лютого 2008 року, порядков ий номер 606, з якої вбачається, щ о ПП «Весна» продало ТОВ «Пла тінум Індастриз» дизельне па льне Л-0, 50-40 на загальну суму 25228000 ,00 грн., з якої 4204666,67 грн. податок на додану вартість (а. с. 45, том 19);

- податковою накладно ю від 29 лютого 2008 року, порядков ий номер 609, з якої вбачається, щ о ПП «Весна» продало ТОВ «Пла тінум Індастриз» дизельне па льне Л-0, 50-40 на загальну суму 267386000, 00 грн., з якої 44564333,33 грн. податок на додану вартість (а. с. 46, том 19);

- договором поставки н афтопродуктів № Р-2008-1 від 01 січн я 2008 року, укладеного між ПП «Ве сна» та ТОВ «Рейнбоу ЛТД», за я ким ПП «Весна» зобов»язалася поставити і передати ТОВ «Ре йнбоу ЛТД» нафтопродукти, а о станнє зобов»язалося прийня ти вказаний товар і оплатити за нього визначену грошову с уму в строки, вказані цим Дого вором. Найменування товара, п овний асортимент, ціна, кільк ість, одиниця виміру визначе ні в Специфікаціях, які є неві д»ємною частиною договору (а . с. 55-57, том 19);

- специфікацією № 2 від 01 січня 2008 року до договору № Р-2 008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобов»язалася поста вити, а ТОВ «Рейнбоу ЛТД» при йняти до 31.01.2008 р. нафтопродукти на суму 886953,60 грн., з якої 147825,60 грн. П ДВ (а. с. 58, том 19);

- специфікацією № 3 від 01 січня 2008 року до договору пос тавки товару № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобо в»язалася поставити, а ТОВ «Р ейнбоу ЛТД» прийняти до 31.01.2008 р. нафтопродукти на суму 44889769,56 гр н., з якої 7481628,26 грн. ПДВ (а. с. 59, том 19) ;

- специфікацією № 4 від 01 січня 2008 року до договору пос тавки товару № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобо в»язалася поставити, а ТОВ «Р ейнбоу ЛТД» прийняти до 31.01.2008 р. нафтопродукти на суму 13373314,20 гр н., з якої 2228885,70 грн. ПДВ (а. с. 60, том 19) ;

- специфікацією № 5 від 01 січня 2008 року до договору пос тавки товару № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобо в»язалася поставити, а ТОВ «Р ейнбоу ЛТД» прийняти до 31.01.2008 р. бензин А-95 на суму 64430939,04 грн., з як ої 10738489,84 грн. ПДВ (а. с. 61, том 19);

- специфікацією № 6 від 01 січня 2008 року до договору пос тавки товару № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобо в»язалася поставити, а ТОВ «Р ейнбоу ЛТД» прийняти до 31.01.2008 р. бензин А-92 на суму 50221962,00 грн., з як ої 8370327,00 грн. ПДВ (а. с. 62, том 19);

- специфікацією № 7 від 01 січня 2008 року до договору пос тавки товару № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобо в»язалася поставити, а ТОВ «Р ейнбоу ЛТД» прийняти до 31.01.2008 р. бензин А-80 на суму 12681678,24 грн., з як ої 2113613,04 грн. ПДВ (а. с. 63, том 19);

- специфікацією № 8 від 01 лютого 2008 року до договору по ставки товару № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зоб ов»язалася поставити, а ТОВ « Рейнбоу ЛТД» прийняти до 29.02.2008 р . нафтопродукти на суму 19036592,16 гр н., з якої 3172765,36 грн. ПДВ (а. с. 64, том 19) ;

- специфікацією № 9 від 01 лютого 2008 року до договору по ставки товару № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зоб ов»язалася поставити, а ТОВ « Рейнбоу ЛТД» прийняти до 29.02.2008 р . бензин А-95 на суму 62716812,24 грн., з як ої 10452802,04 грн. ПДВ (а. с. 65, том 19);

- специфікацією № 10 від 01 лютого 2008 року до договору по ставки товару № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зоб ов»язалася поставити, а ТОВ « Рейнбоу ЛТД» прийняти до 29.02.2008 р . дизельне топливо 3-0, 20 (-25) на суму 57886197,60 грн., з якої 9647699,60 грн. ПДВ (а. с. 66, том 19);

- специфікацією № 11 від 01 лютого 2008 року до договору по ставки товару № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зоб ов»язалася поставити, а ТОВ « Рейнбоу ЛТД» прийняти до 29.02.2008 р . нафтопродукти на суму 255708,96 грн ., з якої 42618,16 грн. ПДВ (а. с. 67, том 19);

- специфікацією № 12 від 01 лютого 2008 року до договору по ставки товару № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зоб ов»язалася поставити, а ТОВ « Рейнбоу ЛТД» прийняти до 29.02.2008 р . бензин А-80 на суму 10756684,80 грн., з як ої 1792780,80 грн. ПДВ (а. с. 68, том 19);

- специфікацією № 13 від 01 лютого 2008 року до договору по ставки товару № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зоб ов»язалася поставити, а ТОВ « Рейнбоу ЛТД» прийняти до 29.02.2008 р . бензин А-92 на суму 51352283,52 грн., з як ої 8558713,92 грн. ПДВ (а. с. 69, том 19);

- договором поставки н афтопродуктів № Р-2008-2 від 01 січн я 2008 року з додатками, укладено го між ПП «Весна» та ТОВ «Рейн боу ЛТД», за яким ПП «Весна» зо бов»язалася поставити і пере дати у власність ТОВ «Рейнбо у ЛТД» визначений цим догово ром товар, а останнє зобов»яз алося прийняти вказаний това р і оплатити за нього визначе ну грошову суму в строки, вказ ані цим Договором. Найменува ння товара, повний асортимен т, ціна, кількість, одиниця вим іру визначені в Специфікація х, які є невід»ємною частиною договору (а. с. 70-77, том 19);

- специфікацією № 1 від 01 січня 2008 року до договору № Р-2 008-2 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобов»язалася поста вити, а ТОВ «Рейнбоу ЛТД» при йняти до 31.01.2008 р. товар на суму 438495 ,83 грн., з якої 73082,64 грн. ПДВ (а. с. 78-84, т ом 19);

- специфікацією № 14 від 01 лютого 2008 року до договору № Р -2008-2 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобов»язалася поста вити, а ТОВ «Рейнбоу ЛТД» при йняти до 29.02.2008 р. товар на суму 335060 ,47 грн., з якої 55843,41 грн. ПДВ (а. с. 85-91, т ом 19);

- специфікацією № 15 від 01 березня 2008 року до договору № Р-2008-2 від 01 січня 2008 року, за якою П П «Весна» зобов»язалася пост авити, а ТОВ «Рейнбоу ЛТД» пр ийняти до 31.03.2008 р. товар на суму 50 0875,18 грн., з якої 83479,20 грн. ПДВ (а. с. 92-100 , том 19);

- податковою накладно ю від 01 січня 2008 року, порядкови й номер 1, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Рейн боу ЛТД» товару на загальну с уму 438495,83 грн., з якої 73082,64 грн. пода ток на додану вартість (а. с. 101-107 , том 19);

- податковою накладно ю від 01 січня 2008 року, порядкови й номер 16, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Рейн боу ЛТД» нафтопродуктів на з агальну суму 886953,60 грн., з якої 147825, 60 грн. податок на додану варті сть (а. с. 108, том 19);

- податковою накладно ю від 01 січня 2008 року, порядкови й номер 17, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Рейн боу ЛТД» нафтопродуктів на з агальну суму 44889769,56 грн., з якої 74816 28,26 грн. податок на додану варті сть (а. с. 109, том 19);

- податковою накладно ю від 01 січня 2008 року, порядкови й номер 18, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Рейн боу ЛТД» нафтопродуктів на з агальну суму 13373314,20 грн., з якої 22888 5,70 грн. податок на додану варті сть (а. с. 110, том 19);

- податковою накладно ю від 01 січня 2008 року, порядкови й номер 19, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Рейн боу ЛТД» нафтопродуктів на з агальну суму 64430939,04 грн., з якої 10738 489,84 грн. податок на додану варт ість (а. с. 111, том 19);

- податковою накладно ю від 01 січня 2008 року, порядкови й номер 20, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Рейн боу ЛТД» нафтопродуктів на з агальну суму 50221962,00 грн., з якої 83703 27,00 грн. податок на додану варті сть (а. с. 112, том 19);

- податковою накладно ю від 01 січня 2008 року, порядкови й номер 21, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Рейн боу ЛТД» нафтопродуктів на з агальну суму 12681678,24 грн., з якої 21136 13,04 грн. податок на додану варті сть (а. с. 113, том 19);

- видатковим накладни м № № РН-0000001 від 01 січня 2008 року, РН -0000016 від 01 січня 2008 року, РН-0000017 від 0 1 січня 2008 року, № РН-0000018 від 01 січн я 2008 року, РН-0000019 від 01 січня 2008 рок у, № РН-0000020 від 01 січня 2008 року, № РН -0000021 від 01 січня 2008 року, згідно як их ПП «Весна» здійснила пере рахування на рахунок ТОВ «Ре йнбоу ЛТД» грошових коштів н а загальну суму 186036158,87 грн., в том у числі ПДВ в сумі 31153852,08 грн. за нафтопродукти (а. с. 114-125, том 19);

- податковими накладн ими від 01 лютого 2008 року, порядк ові номера 304, 305, 306, 307, 308, 309, 336, з яких в бачається, що ПП «Весна» прод ало ТОВ «Рейнбоу ЛТД» товару на загальну суму 202339339,75 грн., з якої 33723223,29 грн. податок на додан у вартість (а. с. 126-138, том 19);

- видатковим накладни м № № РН-0000000336, РН-0000000301, РН-0000000302, № РН-000000 0303, РН-0000000304, № РН-0000000305, № РН-0000000306 від 01 л ютого 2008 року, РН -00000000716 від 01 берез ня 2008 року, згідно яких ПП «Весн а» здійснила перерахування н а рахунок ТОВ «Рейнбоу ЛТД» г рошових коштів на загальну с уму 202840214,93 грн., в тому числі ПДВ в сумі 333806702,49 грн. за товар (а. с. 139-150, 1 59-166, том 19);

- податковою накладно ю від 01 березня 2008 року, порядко вий номер 653, з якої вбачається , що ПП «Весна» продало ТОВ «Ре йнбоу ЛТД» товару на загальн у суму 500875,17 грн., з якої 83479,20 грн. податок на додану вартість (а . с. 126-138, том 19);

- видатковим накладни м № № РН-0000096 від 01 лютого 2008 року, Р Н-0000097 від 01 лютого 2008 року, РН-0000099 ві д 02 лютого 2008 року, № РН-0000101 від 04 лю того 2008 року, РН-0000102 від 04 лютого 2008 року, № РН-0000103 від 04 лютого 2008 рок у, № РН-0000106 від 05 лютого 2008 року, РН -0000107 від 05 лютого 2008 року, № РН-0000108 в ід 05 лютого 2008 року, № РН-0000110 від 06 л ютого 2008 року, РН - 0000111 від 06 лютого 2008 року, № РН-0000112 від 06 лютого 2008 ро ку, № РН-0000115 від 07 лютого 2008 року, Р Н - 0000116 від 07 лютого 2008 року, № РН-0000119 від 08 лютого 2008 року, № РН-0000120 від 08 лютого 2008 року, РН - 0000122 від 09 люто го 2008 року, № РН-0000124 від 11 лютого 2008 року, № РН-0000125 від 11 лютого 2008 року , РН - 0000126 від 11 лютого 2008 року, № РН-0 000128 від 12 лютого 2008 року, № РН-0000129 ві д 12 лютого 2008 року, РН - 0000131 від 13 лют ого 2008 року, № РН-0000132 від 13 лютого 2 008 року, № РН-0000133 від 13 лютого 2008 рок у, РН - 0000135 від 14 лютого 2008 року, № РН -0000136 від 14 лютого 2008 року, № РН-0000138 ві д 15 лютого 2008 року, РН - 0000139 від 15 лют ого 2008 року, № РН-0000140 від 16 лютого 2 008 року, № РН-0000141 від 16 лютого 2008 рок у, РН - 0000143 від 18 лютого 2008 року, № РН -0000144 від 18 лютого 2008 року, № РН-0000146 ві д 19 лютого 2008 року, РН - 0000147 від 19 лют ого 2008 року, № РН-0000149 від 20 лютого 2 008 року, № РН-0000150 від 20 лютого 2008 рок у, РН - 0000151 від 20 лютого 2008 року, № РН -0000153 від 21 лютого 2008 року, № РН-0000154 ві д 21 лютого 2008 року, РН - 0000156 від 22 лют ого 2008 року, № РН-0000157 від 23 лютого 2 008 року, № РН-0000159 від 25 лютого 2008 рок у, РН - 0000160 від 25 лютого 2008 року, № РН -0000162 від 26 лютого 2008 року, № РН-0000163 ві д 26 лютого 2008 року, РН - 0000164 від 26 лют ого 2008 року, № РН-0000166 від 27 лютого 2008 року, № РН-0000167 від 27 лютого 2008 ро ку, РН - 0000169 від 28 лютого 2008 року, № РН-0000170 від 28 лютого 2008 року, № РН-00001 72 від 29 лютого 2008 року, РН - 0000173 від 2 9 лютого 2008 року, № РН-0000174 від 01 бер езня 2008 року, № РН-0000179 від 03 березн я 2008 року, РН - 0000178 від 03 березня 2008 р оку, № РН-0000175 від 03 березня 2008 року , № РН-0000181 від 04 березня 2008 року, РН - 0000182 від 04 березня 2008 року, № РН-0000184 від 05 березня 2008 року, № РН-0000185 від 05 березня 2008 року, РН - 0000187 від 06 бер езня 2008 року, № РН-0000188 від 06 березн я 2008 року, № РН-0000190 від 07 березня 2008 року, РН - 0000191 від 07 березня 2008 року , № РН-0000192 від 08 березня 2008 року, № Р Н-0000193 від 10 березня 2008 року, РН - 0000195 від 11 березня 2008 року, № РН-0000196 від 11 березня 2008 року, № РН-0000198 від 12 бе резня 2008 року, РН - 0000199 від 12 березн я 2008 року, № РН-0000201 від 13 березня 2008 року, № РН-0000202 від 13 березня 2008 рок у, РН - 0000204 від 14 березня 2008 року, № Р Н-0000205 від 14 березня 2008 року, № РН-00002 06 від 15 березня 2008 року, РН - 0000207 від 16 березня 2008 року, № РН-0000209 від 17 бе резня 2008 року, № РН-0000210 від 17 берез ня 2008 року, РН - 0000211 від 17 березня 2008 року, № РН-0000213 від 18 березня 2008 рок у, № РН-0000214 від 18 березня 2008 року, Р Н - 0000216 від 19 березня 2008 року, № РН-000 0217 від 19 березня 2008 року, № РН-0000219 ві д 20 березня 2008 року, РН - 0000220 від 20 бе резня 2008 року, № РН-0000221 від 20 берез ня 2008 року, № РН-0000223 від 21 березня 2 008 року, РН - 0000224 від 21 березня 2008 рок у, № РН-0000225 від 22 березня 2008 року, № РН-0000226 від 22 березня 2008 року, РН - 000 0228 від 24 березня 2008 року, № РН-0000229 ві д 24 березня 2008 року, № РН-0000231 від 25 б ерезня 2008 року, РН - 0000232 від 25 берез ня 2008 року, № РН-0000234 від 26 березня 2 008 року, № РН-0000235 від 26 березня 2008 ро ку, РН - 0000236 від 26 березня 2008 року, № РН-0000238 від 27 березня 2008 року, № РН- 0000239 від 27 березня 2008 року, РН - 0000241 ві д 28 березня 2008 року, № РН-0000242 від 28 б ерезня 2008 року, № РН-0000243 від 29 бере зня 2008 року, РН - 0000244 від 29 березня 2008 року, № РН-0000246 від 31 березня 2008 ро ку, № РН-0000247 від 31 березня 2008 року, згідно яких ТОВ «Маргтрейд» здійснило перерахування на р ахунок ПП «Весна» грошових к оштів на загальну суму 172406685,16 гр н., в тому числі ПДВ в сумі 28744447,48 г рн. за товар (а. с. 10-61, 71-125, том 20);

- видатковими накладн ими № РН-00000001317 від 04 квітня 2008 року , № РН-00000000698 від 01 березня 2008 року, № РН-00000000734 від 03 березня 2008 року, № РН -00000000760 від 04 березня 2008 року, № РН-00000 000783 від 05 березня 2008 року, № РН-00000000828 від 07 березня 2008 року, № РН-00000000851 ві д 08 березня 2008 року, № РН-00000000883 від 1 1 березня 2008 року, № РН-00000000908 від 12 б ерезня 2008 року, № РН-00000000934 від 13 бер езня 2008 року, № РН-00000000956 від 14 берез ня 2008 року, № РН-00000000974 від 15 березня 2008 року, № РН-00000001000 від 17 березня 2008 року, № РН-00000001023 від 18 березня 2008 ро ку, № РН-00000001043 від 19 березня 2008 року ,№ РН-00000001069 від 20 березня 2008 року, № РН-00000001094 від 21 березня 2008 року, № РН -00000001114 від 22 березня 2008 року, № РН-00000 001128 від 23 березня 2008 року, № РН-00000001135 від 24 березня 2008 року, № РН-00000001157 ві д 25 березня 2008 року, № РН-00000001180 від 2 6 березня 2008 року, № РН-00000001181 від 26 б ерезня 2008 року, № 1182 від 28 березня 2008 року, № РН-00000001183 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001184 від 26 березня 2008 ро ку, № РН-00000001185 від 26 березня 2008 року , № РН-00000001186 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001187 від 26 березня 2008 року, № РН -00000001188 від 26 березня 2008 року, № РН-00000 001189 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001190 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001191 ві д 26 березня 2008 року, № РН-00000001192 від 2 6 березня 2008 року, № РН-00000001193 від 26 б ерезня 2008 року, № РН-00000001194 від 26 бер езня 2008 року, № РН-00000001195 від 26 берез ня 2008 року, № РН-00000001196 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001197 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001198 від 26 березня 2008 ро ку, № РН-00000001199 від 26 березня 2008 рок у, № РН-00000001200 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001201 від 26 березня 2008 року, № Р Н-00000001202 від 26 березня 2008 року, № РН-0 0000001203 від 26 березня 2008 року, № РН-0000000 1204 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001205 в ід 26 березня 2008 року, № РН-00000001206 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001207 від 26 б ерезня 2008 року, № РН-00000001208 від 26 бер езня 2008 року, № РН-00000001209 від 26 берез ня 2008 року, № РН-00000001232 від 27 березня 2008 року, № РН-00000001257 від 28 березня 2008 року, № РН-00000001233 від 27 березня 2008 ро ку, № РН-00000001258 від 28 березня 2008 року , № РН-00000001282 від 29 березня 2008 року, з гідно яких ПП «Весна» здійсн ила перерахування на рахунок ТОВ «Маргтрейд» грошових ко штів на загальну суму 631542591,42 грн ., в тому числі ПДВ в сумі 105257098,57 гр н. за своїми зобов»язаннями (а . с. 126, 130-185, том 20);

- податковими накладн ими від 04.04.2008 року порядковий но мер 1180, від 01.03.2008 року порядковий номер 635, від 03.03.2008 року порядков ий номер 666, від 04.03.2008 року порядк овий номер 689, від 05.03.2008 року поря дковий номер 709, від 06.03.2008 року по рядковий номер 730, від 07.03.2008 року порядковий номер 748, від 08.03.2008 ро ку порядковий номер 770, від 11.03.2008 року порядковий номер 798, від 12. 03.2008 року порядковий номер 820, ві д 13.03.2008 року порядковий номер 843, від 14.03.2008 року порядковий номер 862, від 15.03.2008 року порядковий ном ер 879, від 17.03.2008 року порядковий н омер 889, від 18.03.2008 року порядковий номер 919, від 19.03.2008 року порядков ий номер 938, від 20.03.2008 року порядк овий номер 960, від 21.03.2008 року поря дковий номер 982, від 22.03.2008 року по рядковий номер 1000, від 23.03.2008 року порядковий номер 1014, від 24.03.2008 ро ку порядковий номер 1018, від 25.03.2008 року порядковий номер 1037, від 2 6.03.2008 року порядковий номер 1057, ві д 26.03.2008 року порядковий номер 1058, від 26.03.2008 року порядковий номер 1059, від 26.03.2008 року порядковий ном ер 1060, від 26.03.2008 року порядковий н омер 1061, від 26.03.2008 року порядкови й номер 1062, від 26.03.2008 року порядко вий номер 1063, від 26.03.2008 року поряд ковий номер 1064, від 26.03.2008 року пор ядковий номер 1065, від 26.03.2008 року п орядковий номер 1066, від 26.03.2008 рок у порядковий номер 1067, від 26.03.2008 р оку порядковий номер 1068, від 26.03. 2008 року порядковий номер 1069, від 26.03.2008 року порядковий номер 1070, в ід 26.03.2008 року порядковий номер 1 071, від 26.03.2008 року порядковий номе р 1072, від 26.03.2008 року порядковий но мер 1073, від 26.03.2008 року порядковий номер 1074, від 26.03.2008 року порядков ий номер 1075, від 26.03.2008 року порядк овий номер 1076, від 26.03.2008 року поря дковий номер 1077, від 26.03.2008 року по рядковий номер 1078, від 26.03.2008 року порядковий номер 1079, від 26.03.2008 ро ку порядковий номер 1080, від 26.03.2008 року порядковий номер 1081, від 2 6.03.2008 року порядковий номер 1082, ві д 26.03.2008 року порядковий номер 1083, від 26.03.2008 року порядковий номер 1084, від 26.03.2008 року порядковий ном ер 1085, від 26.03.2008 року порядковий н омер 1086, від 27.03.2008 року порядкови й номер 1106, від 27.03.2008 року порядко вий номер 1107, від 28.03.2008 року поряд ковий номер 1129, від 28.03.2008 року пор ядковий номер 1130, від 29.03.2008 року п орядковий номер 1155, з яких вбач ається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Маргтрейд» товару на за гальну суму 631542591,42 грн., з якої 10525709 8,57 грн. податок на додану варт ість (а. с. 127, 186-241, том 20);

- договором поставки т овару № 8 від 31 січня 2008 року, укл аденого між ТОВ «Маргтрейд» та ПП «Весна», за яким ТОВ «Мар гтрейд» зобов»язалося поста вити ПП «Весна» визначений ц им договором товар, а останнє зобов»язалося прийняти таки й товар і оплатити його. Загал ьна кількість товарів, що під лягають поставці за даним До говором, зазначається у Спец ифікаціях, які додаються до д оговору (а. с. 242-245, том 20);

- специфікацією № 1 від 31 січня 2008 року на поставку тов ару у лютому 2008 р., за якою ТОВ «М аргтрейд» зобов»язалося пос тавити, а ПП «Весна» прийняти до 29.02.2008 р. товар на суму 59382265,34 грн., з якої 9897044,22 грн. ПДВ (а. с. 246, том 20);

- специфікацією № 2 від 31 січня 2008 року на поставку тов ару у лютому 2008 р., за якою ТОВ «М аргтрейд» зобов»язалося пос тавити, а ПП «Весна» прийняти до 29.02.2008 р. товар на суму 11061302,12 грн., з якої 1843550,35 грн. ПДВ (а. с. 247, том 20);

- специфікацією № 3 від 31 січня 2008 року на поставку тов ару у лютому 2008 р., за якою ТОВ «М аргтрейд» зобов»язалося пос тавити, а ПП «Весна» прийняти до 29.02.2008 р. товар на суму 9290512,47 грн., з якої 1548418,75 грн. ПДВ (а. с. 248, том 20);

- специфікацією № 4 від 31 січня 2008 року на поставку тов ару у лютому 2008 р., за якою ТОВ «М аргтрейд» зобов»язалося пос тавити, а ПП «Весна» прийняти до 29.02.2008 р. товар на суму 8598936,37 грн., з якої 1433156,06 грн. ПДВ (а. с. 249, том 20);

- специфікацією № 8 від 29 лютого 2008 року на поставку то вару у березні 2008 р., за якою ТОВ «Маргтрейд» зобов»язалося п оставити, а ПП «Весна» прийня ти до 31.03.2008 р. товар на суму 62579129,99 гр н., з якої 10429855,00 грн. ПДВ (а. с. 250, том 2 0);

- специфікацією № 7 від 29 лютого 2008 року на поставку то вару у березні 2008 р., за якою ТОВ «Маргтрейд» зобов»язалося п оставити, а ПП «Весна» прийня ти до 31.03.2008 р. товар на суму 13036104,89 гр н., з якої 2172684,15 грн. ПДВ (а. с. 251, том 20 );

- специфікацією № 6 від 29 лютого 2008 року на поставку то вару у березні 2008 р., за якою ТОВ «Маргтрейд» зобов»язалося п оставити, а ПП «Весна» прийня ти до 31.03.2008 р. товар на суму 5056718,65 гр н., з якої 842786,44 грн. ПДВ (а. с. 252, том 20) ;

- специфікацією № 5 від 29 лютого 2008 року на поставку то вару у березні 2008 р., за якою ТОВ «Маргтрейд» зобов»язалося п оставити, а ПП «Весна» прийня ти до 29.02.2008 р. товар на суму 4307238,14 гр н., з якої 717873,02 грн. ПДВ (а. с. 253, том 20) ;

- договором № 18 від 29 лют ого 2008 року, укладеного між ТОВ «Маргтрейд» та ПП «Весна», за яким ТОВ «Маргтрейд» зобов» язалося передати у власність ПП «Весна» насіння соняшник а врожаю 2007 року, а останнє зобо в»язалося прийняти та оплат ити товар на умовах, визначен их договором (а. с. 254-256, том 20);

- договором поставки № 20 від 20 березня 2008 року, укладен ого між ПП «Весна» та ТОВ «Мар гтрейд», за яким ПП «Весна» зо бов»язалося передати, а ТОВ « Маргтрейд» прийняти і оплати ти олію, шрот соняшниковий (а. с. 257-259, том 20);

- договором № 24 від 25 бер езня 2008 року, укладеного між ТО В «Маргтрейд» та ПП «Весна», з а яким ТОВ «Маргтрейд» зобов »язалося передати у власніст ь ПП «Весна» насіння соняшни ка врожаю 2007 року, а останнє зоб ов»язалося прийняти та опла тити товар на умовах, визначе них договором (а. с. 260-261, том 20);

- специфікацією № 1 від 26 березня 2008 року на поставку т овару у березні 2008 р., за якою ТО В «Маргтрейд» зобов»язалося поставити, а ПП «Весна» прий няти до 30.04.2008 р. насіння соняшни ка на суму 513999444,89 грн., з якої 85666574,15 г рн. ПДВ (а. с. 262, том 20);

- специфікацією № 2 від 04 квітня 2008 року на поставку то вару у квітні 2008 р., за якою ТОВ « Маргтрейд» зобов»язалося по ставити, а ПП «Весна» прийнят и до 30.04.2008 р. насіння соняшника н а суму 4407073,48 грн., з якої 734512,25 грн. ПД В (а. с. 263, том 20);

- довідкою № 4622/23-13/34240537 від 0 2 грудня 2008 року «Про результат и невиїзної документальної п еревірки ТОВ «Компанія Будто ргтранс» Державної податков ої інспекції у Печерському р айоні м. Києва, з якої вбачаєть ся, що дирекція та бухгалтері я ТОВ «Компанія Будторгтранс » за юридичною адресою не зна ходиться, згідно форми 1-ДФ кіл ькість працюючих - 1 чоловік , тобто відсутні трудові ресу рси для здійснення господарс ької діяльності, фінансові і нструменти супроводу господ арської діяльності, а саме ро зрахункові рахунки знаходят ься за межами м. Києва, відсутн ість необхідних умов для рез ультатів відповідної господ арської, економічної діяльно сті, технічного персоналу, ос новних фондів, виробничих ак тивів, складських приміщень і транспортних засобів. Врах овуючи невідповідність дани х податкових декларацій з по датку на додану вартість ТОВ «Компанія Будторгтранс» за період з 01.12.2007 року по 31.05.2008 року з даними роздруківки про рух к оштів ТОВ «Компанія Будторгт ранс» вбачається нікчемніст ь правочину зі сторони ТОВ «К омпанія Будторгтранс» (а. с. 177-1 89, том 21);

- протоколом пред»явлення ф отознімків для впізнання від 23 червня 2009 року, з якого вбачає ться, що свідок ОСОБА_12 ні кого із осіб, зображених на фо токартках, наданих їй для впі знання (у якому фото під № 2 - ф ото ОСОБА_6), не впізнала (а. с. 105, том 22);

- податковою декларацією з п одатку на додану вартість ТО В «Новотрейд» за січень 2008 рок у, згідно з якою останнє мало п одаткові зобов»язання в сумі 15541003,00 грн., податковий кредит в с умі 15540900,00 грн. (а. с. 55-56, том 26);

- податковою декларацією з п одатку на додану вартість ТО В «Новотрейд» за лютий 2008 року , згідно з якою останнє мало по даткові зобов»язання в сумі 20682210,00 грн., податковий кредит в с умі 20682161,00 грн. (а. с. 58-59, том 26);

- податковою декларацією з п одатку на додану вартість ТО В «Новотрейд» за березень 2008 р оку, згідно з якою останнє мал о податкові зобов»язання в с умі 27822727,00 грн., податковий креди т в сумі 2782268,00 грн. (а. с. 60-61, том 26);

- податковою декларацією з п одатку на додану вартість ТО В «Новотрейд» за квітень 2008 ро ку, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в су мі 23766023,00 грн., податковий кредит в сумі 23761022,00 грн. (а. с. 67-68, том 26);

- податковою декларацією з п одатку на додану вартість ТО В «Новотрейд» за травень 2008 ро ку, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в су мі 25517738,00 грн., податковий кредит в сумі 25514737,00 грн. (а. с. 75-76, том 26);

- податковою декларацією з п одатку на додану вартість ТО В «Юніпласт» за січень 2008 року , згідно з якою останнє мало по даткові зобов»язання в сумі 15089654,00 грн., податковий кредит в с умі 29215006,00 грн. (а. с. 88-89, том 26);

- податковою декларацією з п одатку на додану вартість ТО В «Юніпласт» за лютий 2008 року, з гідно з якою останнє мало под аткові зобов»язання в сумі 1727 1127,00 грн., податковий кредит в су мі 33840515,00 грн. (а. с. 90-91, том 26);

- податковою декларацією з п одатку на додану вартість ТО В «Юніпласт» за березень 2008 ро ку, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в су мі 17125113,00 грн., податковий кредит в сумі 30295458,00 грн. (а. с. 92-93, том 26);

- податковою декларацією з п одатку на додану вартість ТО В «Юніпласт» за квітень 2008 рок у, згідно з якою останнє мало п одаткові зобов»язання в сумі 18013196,00 грн., податковий кредит в с умі -2864250,00 грн. (а. с. 97-98, том 26);

- податковою декларацією з п одатку на додану вартість ТО В «Юніпласт» за травень 2008 рок у, згідно з якою останнє мало п одаткові зобов»язання в сумі 19212869,00 грн., податковий кредит в с умі 12077251,00 грн. (а. с. 102-103, том 26);

- договором поставки товару № П02/08 від 07 грудня 2007 року з спец ифікаціями до нього, укладен ого між ПП «Весна» та ТОВ «Нов отрейд», за яким ПП «Весна» зо бов»язалося поставляти ТОВ « Новотрейд» і передати у його власність преформи ПЕТФ і кр ишки для закупорювання пляшо к ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» зобо в»язалося приймати цей товар і вчасно його оплачувати у по рядку і на умовах, передбачен их договором (а. с. 38-44, том 27);

- договором поставки товару № П03/08 від 10 грудня 2007 року з спец ифікаціями до нього, укладен ого між ПП «Весна» та ТОВ «Нов отрейд», за яким ПП «Весна» зо бов»язалося поставляти ТОВ « Новотрейд» і передавати у йо го власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пл яшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» з обов»язалося приймати цей то вар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передба чених договором (а. с. 45-49, том 27);

- договором поставки товару № П04/08 від 14 грудня 2007 року з спец ифікаціями до нього, укладен ого між ПП «Весна» та ТОВ «Нов отрейд», за яким ПП «Весна» зо бов»язалося поставляти ТОВ « Новотрейд» і передавати у йо го власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пл яшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» з обов»язалося приймати цей то вар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передба чених договором (а. с. 52-56, том 27);

- договором поставки товару № П05/08 від 15 грудня 2007 року з спец ифікаціями до нього, укладен ого між ПП «Весна» та ТОВ «Нов отрейд», за яким ПП «Весна» зо бов»язалося поставляти ТОВ « Новотрейд» і передавати у йо го власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пл яшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» з обов»язалося приймати цей то вар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передба чених договором (а. с. 59-64, том 27);

- договором поставки товару № П06/08 від 17 грудня 2007 року з спец ифікаціями до нього, укладен ого між ПП «Весна» та ТОВ «Нов отрейд», за яким ПП «Весна» зо бов»язалося поставляти ТОВ « Новотрейд» і передавати у йо го власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пл яшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» з обов»язалося приймати цей то вар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передба чених договором (а. с. 66-70, том 27);

- договором поставки товару № П07/08 від 19 грудня 2007 року з спец ифікаціями до нього, укладен ого між ПП «Весна» та ТОВ «Нов отрейд», за яким ПП «Весна» зо бов»язалося поставляти ТОВ « Новотрейд» і передавати у йо го власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пл яшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» з обов»язалося приймати цей то вар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передба чених договором (а. с. 73-78, том 27);

- договором поставки товару № П08/08 від 20 грудня 2007 року з спец ифікаціями до нього, укладен ого між ПП «Весна» та ТОВ «Нов отрейд», за яким ПП «Весна» зо бов»язалося поставляти ТОВ « Новотрейд» і передавати у йо го власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пл яшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» з обов»язалося приймати цей то вар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передба чених договором (а. с. 79-83, том 27);

- договором поставки товару № П09/08 від 24 грудня 2007 року з спец ифікаціями до нього, укладен ого між ПП «Весна» та ТОВ «Нов отрейд», за яким ПП «Весна» зо бов»язалося поставляти ТОВ « Новотрейд» і передавати у йо го власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пл яшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» з обов»язалося приймати цей то вар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передба чених договором (а. с. 85-89, том 27);

- договором поставки товару № П10/08 від 26 грудня 2007 року з спец ифікаціями до нього, укладен ого між ПП «Весна» та ТОВ «Нов отрейд», за яким ПП «Весна» зо бов»язалося поставляти ТОВ « Новотрейд» і передавати у йо го власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пл яшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» з обов»язалося приймати цей то вар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передба чених договором (а. с. 91-95, том 27);

- договором поставки товару № П11/08 від 27 грудня 2007 року з спец ифікаціями до нього, укладен ого між ПП «Весна» та ТОВ «Нов отрейд», за яким ПП «Весна» зо бов»язалося поставляти ТОВ « Новотрейд» і передавати у йо го власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пл яшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» з обов»язалося приймати цей то вар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передба чених договором (а. с. 97-101, том 27);

- договором поставки товару № П12/08 від 28 грудня 2007 року з спец ифікаціями до нього, укладен ого між ПП «Весна» та ТОВ «Нов отрейд», за яким ПП «Весна» зо бов»язалося поставляти ТОВ « Новотрейд» і передавати у йо го власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пл яшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» з обов»язалося приймати цей то вар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передба чених договором (а. с. 103-107, том 27);

- договором поставки товару № П13/08 від 29 грудня 2007 року з спец ифікаціями до нього, укладен ого між ПП «Весна» та ТОВ «Нов отрейд», за яким ПП «Весна» зо бов»язалося поставляти ТОВ « Новотрейд» і передавати у йо го власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пл яшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» з обов»язалося приймати цей то вар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передба чених договором (а. с. 109-113, том 27);

- договором поставки товару № П14/08 від 03 січня 2008 року з специ фікаціями до нього, укладено го між ПП «Весна» та ТОВ «Ново трейд», за яким ПП «Весна» зоб ов»язалося поставляти ТОВ «Н овотрейд» і передавати у йог о власність преформи ПЕТФ і к ришки для закупорювання пляш ок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» зоб ов»язалося приймати цей това р і вчасно його оплачувати у п орядку і на умовах, передбаче них договором (а. с. 115-119, том 27);

- договором поставки товару № П15/08 від 03 січня 2008 року з специ фікаціями до нього, укладено го між ПП «Весна» та ТОВ «Ново трейд», за яким ПП «Весна» зоб ов»язалося поставляти ТОВ «Н овотрейд» і передавати у йог о власність преформи ПЕТФ і к ришки для закупорювання пляш ок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» зоб ов»язалося приймати цей това р і вчасно його оплачувати у п орядку і на умовах, передбаче них договором (а. с. 121-125, том 27);

- договором поставки товару № П16/08 від 24 березня 2008 року, укла деного між ПП «Весна» та ТОВ « Новотрейд», за яким ПП «Весна » зобов»язалося поставляти Т ОВ «Новотрейд» і передавати у його власність комплект: пр еформи ПЕТ сині вагою 158,5 г для виготовлення ПЕТ-пляшок об»є мом 10 л, пробки для закупорюва ння ПЕТ-пляшок і ручки для ПЕТ -пляшок, а ТОВ «Новотрейд» зоб ов»язалося приймати цей това р і вчасно його оплачувати у п орядку і на умовах, передбаче них договором (а. с. 127-128, том 27);

- договором поставки товару № П01/08 від 03 грудня 2007 року з спец ифікаціями до нього, укладен ого між ПП «Весна» та ТОВ «Нов отрейд», за яким ПП «Весна» зо бов»язалося поставляти ТОВ « Новотрейд» і передавати у йо го власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пл яшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» з обов»язалося приймати цей то вар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передба чених договором (а. с. 129-132, том 27);

- податковими накладними ві д 03.03.2008 року порядковий номер 667, від 03.03.2008 року порядковий номер 668, від 03.03.2008 року порядковий ном ер 669, від 03.03.2008 року порядковий н омер 670, від 03.03.2008 року порядковий номер 671, від 03.03.2008 року порядков ий номер 672, від 03.03.2008 року порядк овий номер 673, від 03.03.2008 року поря дковий номер 674, від 03.03.2008 року по рядковий номер 675, від 03.03.2008 року порядковий номер 676, від 03.03.2008 рок у порядковий номер 677, від 03.03.2008 р оку порядковий номер 678, від 03.03.2 008 року порядковий номер 679, від 04.03.2008 року порядковий номер 690, в ід 04.03.2008 року порядковий номер 6 91, від 04.03.2008 року порядковий номе р 692, від 04.03.2008 року порядковий но мер 693, від 04.03.2008 року порядковий номер 694, від 04.03.2008 року порядкови й номер 695, від 04.03.2008 року порядко вий номер 697, від 04.03.2008 року поряд ковий номер 698, від 04.03.2008 року пор ядковий номер 699, від 04.03.2008 року п орядковий номер 696, від 04.03.2008 року порядковий номер 700, від 04.03.2008 ро ку порядковий номер 701, від 04.03.2008 року порядковий номер 702, від 04. 03.2008 року порядковий номер 703, ві д 05.03.2008 року порядковий номер 710, від 05.03.2008 року порядковий номер 711, від 05.03.2008 року порядковий ном ер 712, від 05.03.2008 року порядковий н омер 713, від 05.03.2008 року порядковий номер 714, від 05.03.2008 року порядков ий номер 716, від 05.03.2008 року порядк овий номер 717, від 05.03.2008 року поря дковий номер 715, від 05.03.2008 року по рядковий номер 718, від 05.03.2008 року порядковий номер 719, від 05.03.2008 рок у порядковий номер 720, від 05.03.2008 р оку порядковий номер 721, від 05.03.2 008 року порядковий номер 722, від 06.03.2008 року порядковий номер 731, в ід 06.03.2008 року порядковий номер 7 32, від 06.03.2008 року порядковий номе р 733, від 06.03.2008 року порядковий но мер 734, від 06.03.2008 року порядковий номер 735, від 06.03.2008 року порядкови й номер 736, від 06.03.2008 року порядко вий номер 737, від 06.03.2008 року поряд ковий номер 738, від 06.03.2008 року пор ядковий номер 739, від 06.03.2008 року п орядковий номер 740, від 06.03.2008 року порядковий номер 741, від 06.03.2008 ро ку порядковий номер 742, від 06.03.2008 року порядковий номер 743, від 07. 03.2008 року порядковий номер 749, ві д 07.03.2008 року порядковий номер 750, від 07.03.2008 року порядковий номер 751, від 07.03.2008 року порядковий ном ер 752, від 07.03.2008 року порядковий н омер 753, від 07.03.2008 року порядковий номер 754, від 07.03.2008 року порядков ий номер 755, від 07.03.2008 року порядк овий номер 756, від 07.03.2008 року поря дковий номер 757, від 07.03.2008 року по рядковий номер 758, від 07.03.2008 року порядковий номер 761, від 07.03.2008 рок у порядковий номер 759, від 07.03.2008 р оку порядковий номер 760, від 10.03.2 008 року порядковий номер 781, від 10.03.2008 року порядковий номер 782, в ід 10.03.2008 року порядковий номер 7 83, від 10.03.2008 року порядковий номе р 784, від 10.03.2008 року порядковий но мер 785, від 10.03.2008 року порядковий номер 786, від 10.03.2008 року порядкови й номер 787, від 10.03.2008 року порядко вий номер 788, від 10.03.2008 року поряд ковий номер 789, від 10.03.2008 року пор ядковий номер 790, від 11.03.2008 року п орядковий номер 799, від 11.03.2008 року порядковий номер 800, від 11.03.2008 ро ку порядковий номер 801, від 11.03.2008 року порядковий номер 802, від 13. 03.2008 року порядковий номер 844, ві д 13.03.2008 року порядковий номер 845, від 13.03.2008 року порядковий номер 846, від 13.03.2008 року порядковий ном ер 847, від 13.03.2008 року порядковий н омер 848, від 13.03.2008 року порядковий номер 849, від 13.03.2008 року порядков ий номер 850, від 13.03.2008 року порядк овий номер 851, від 13.03.2008 року поря дковий номер 852, від 13.03.2008 року по рядковий номер 853, від 13.03.2008 року порядковий номер 854, від 13.03.2008 рок у порядковий номер 855, від 14.03.2008 р оку порядковий номер 863, від 14.03.2 008 року порядковий номер 864, від 14.03.2008 року порядковий номер 865, в ід 14.03.2008 року порядковий номер 8 66, від 14.03.2008 року порядковий номе р 867, від 14.03.2008 року порядковий но мер 868, від 14.03.2008 року порядковий номер 869, від 14.03.2008 року порядкови й номер 870, від 11.03.2008 року порядко вий номер 803, від 11.03.2008 року поряд ковий номер 804, від 11.03.2008 року пор ядковий номер 805, від 11.03.2008 року п орядковий номер 806, від 11.03.2008 року порядковий номер 807, від 11.03.2008 ро ку порядковий номер 808, від 11.03.2008 року порядковий номер 809, від 11. 03.2008 року порядковий номер 810, ві д 12.03.2008 року порядковий номер 821, від 12.03.2008 року порядковий номер 822, від 12.03.2008 року порядковий ном ер 823, від 12.03.2008 року порядковий н омер 824, від 12.03.2008 року порядковий номер 825, від 12.03.2008 року порядков ий номер 826, від 12.03.2008 року порядк овий номер 827, від 12.03.2008 року поря дковий номер 828, від 12.03.2008 року по рядковий номер 829, від 12.03.2008 року порядковий номер 830, від 12.03.2008 рок у порядковий номер 831, від 12.03.2008 р оку порядковий номер 832, від 26.03.2 008 року порядковий номер 1092, від 26.03.2008 року порядковий номер 1093, в ід 26.03.2008 року порядковий номер 1 094, від 26.03.2008 року порядковий номе р 1095, від 26.03.2008 року порядковий но мер 1096, від 26.03.2008 року порядковий номер 1097, від 26.03.2008 року порядков ий номер 1098, від 26.03.2008 року порядк овий номер 1099, від 27.03.2008 року поря дковий номер 1108, від 27.03.2008 року по рядковий номер 1109, від 27.03.2008 року порядковий номер 1110, від 27.03.2008 ро ку порядковий номер 1111, від 27.03.2008 року порядковий номер 1112, від 2 7.03.2008 року порядковий номер 1113, ві д 27.03.2008 року порядковий номер 1114, від 27.03.2008 року порядковий номер 1115, від 27.03.2008 року порядковий ном ер 1116, від 27.03.2008 року порядковий н омер 1117, від 27.03.2008 року порядкови й номер 1118, від 27.03.2008 року порядко вий номер 1119, від 14.03.2008 року поряд ковий номер 871, від 14.03.2008 року пор ядковий номер 872, від 14.03.2008 року п орядковий номер 873, від 14.03.2008 року порядковий номер 874, від 15.03.2008 ро ку порядковий номер 880, від 15.03.2008 року порядковий номер 881, від 15. 03.2008 року порядковий номер 882, ві д 15.03.2008 року порядковий номер 883, від 15.03.2008 року порядковий номер 884, від 15.03.2008 року порядковий ном ер 885, від 15.03.2008 року порядковий н омер 886, від 15.03.2008 року порядковий номер 888, від 15.03.2008 року порядков ий номер 887, від 17.03.2008 року порядк овий номер 906, від 17.03.2008 року поря дковий номер 905, від 17.03.2008 року по рядковий номер 904, від 17.03.2008 року порядковий номер 903, від 17.03.2008 рок у порядковий номер 902, від 17.03.2008 р оку порядковий номер 901, від 17.03.2 008 року порядковий номер 900, від 16.03.2008 року порядковий номер 892, в ід 15.03.2008 року порядковий номер 8 90, від 15.03.2008 року порядковий номе р 889, від 18.03.2008 року порядковий но мер 924, від 18.03.2008 року порядковий номер 925, від 18.03.2008 року порядкови й номер 926, від 18.03.2008 року порядко вий номер 927, від 18.03.2008 року поряд ковий номер 928, від 18.03.2008 року пор ядковий номер 929, від 19.03.2008 року п орядковий номер 939, від 18.03.2008 року порядковий номер 930, від 18.03.2008 ро ку порядковий номер 931, від 19.03.2008 року порядковий номер 940, від 19. 03.2008 року порядковий номер 941, ві д 19.03.2008 року порядковий номер 942, від 19.03.2008 року порядковий номер 943, від 19.03.2008 року порядковий ном ер 944, від 19.03.2008 року порядковий н омер 945, від 19.03.2008 року порядковий номер 947, від 19.03.2008 року порядков ий номер 948, від 19.03.2008 року порядк овий номер 950, від 19.03.2008 року поря дковий номер 949, від 20.03.2008 року по рядковий номер 961, від 20.03.2008 року порядковий номер 962, від 20.03.2008 рок у порядковий номер 963, від 20.03.2008 р оку порядковий номер 964, від 20.03.2 008 року порядковий номер 965, від 20.03.2008 року порядковий номер 966, в ід 20.03.2008 року порядковий номер 9 67, від 20.03.2008 року порядковий номе р 968, від 20.03.2008 року порядковий но мер 969, від 20.03.2008 року порядковий номер 970, від 17.03.2008 року порядкови й номер 911, від 17.03.2008 року порядко вий номер 910, від 17.03.2008 року поряд ковий номер 909, від 17.03.2008 року пор ядковий номер 908, від 17.03.2008 року п орядковий номер 907, від 20.03.2008 року порядковий номер 971, від 20.03.2008 ро ку порядковий номер 972, від 21.03.2008 року порядковий номер 983, від 21. 03.2008 року порядковий номер 984, ві д 21.03.2008 року порядковий номер 985, від 21.03.2008 року порядковий номер 986, від 21.03.2008 року порядковий ном ер 987, від 21.03.2008 року порядковий н омер 988, від 21.03.2008 року порядковий номер 989, від 21.03.2008 року порядков ий номер 990, від 21.03.2008 року порядк овий номер 991, від 21.03.2008 року поря дковий номер 992, від 18.03.2008 року по рядковий номер 923, від 18.03.2008 року порядковий номер 922, від 18.03.2008 рок у порядковий номер 920, від 18.03.2008 р оку порядковий номер 921, від 17.03.2 008 року порядковий номер 912, від 29.03.2008 року порядковий номер 1159, в ід 28.03.2008 року порядковий номер 1 134, від 28.03.2008 року порядковий номе р 1143, від 28.03.2008 року порядковий но мер 1144, від 29.03.2008 року порядковий номер 1158, від 29.03.2008 року порядков ий номер 1157, від 28.03.2008 року порядк овий номер 1133, від 27.03.2008 року поря дковий номер 1120, від 28.03.2008 року по рядковий номер 1142, від 28.03.2008 року порядковий номер 1141, від 28.03.2008 ро ку порядковий номер 1140, від 28.03.2008 року порядковий номер 1139, від 2 8.03.2008 року порядковий номер 1138, ві д 28.03.2008 року порядковий номер 1137, від 28.03.2008 року порядковий номер 1136, від 28.03.2008 року порядковий ном ер 1135, від 31.03.2008 року порядковий н омер 1175, від 31.03.2008 року порядкови й номер 1174, від 31.03.2008 року порядко вий номер 1173, від 31.03.2008 року поряд ковий номер 1171, від 31.03.2008 року пор ядковий номер 1170, від 31.03.2008 року п орядковий номер 1169, від 31.03.2008 рок у порядковий номер 1168, від 29.03.2008 р оку порядковий номер 1156, від 28.03. 2008 року порядковий номер 1146.1, ві д 31.03.2008 року порядковий номер 1172, від 31.03.2008 року порядковий номер 1179, від 31.03.2008 року порядковий ном ер 1178, від 31.03.2008 року порядковий н омер 1177, від 31.03.2008 року порядкови й номер 1176, від 21.03.2008 року порядко вий номер 993, від 21.03.2008 року поряд ковий номер 994, від 21.03.2008 року пор ядковий номер 995, від 22.03.2008 року п орядковий номер 1001, від 22.03.2008 рок у порядковий номер 1002, від 22.03.2008 р оку порядковий номер 1003, від 22.03. 2008 року порядковий номер 1004, від 22.03.2008 року порядковий номер 1005, в ід 22.03.2008 року порядковий номер 1 006, від 24.03.2008 року порядковий номе р 1019, від 24.03.2008 року порядковий но мер 1020, від 24.03.2008 року порядковий номер 1021, від 24.03.2008 року порядков ий номер 1022, від 24.03.2008 року порядк овий номер 1023, від 24.03.2008 року поря дковий номер 1024, від 24.03.2008 року по рядковий номер 1025, від 24.03.2008 року порядковий номер 1026, від 24.03.2008 ро ку порядковий номер 1027, від 24.03.2008 року порядковий номер 1028, від 2 4.03.2008 року порядковий номер 1029, ві д 24.03.2008 року порядковий номер 1030, від 24.03.2008 року порядковий номер 1031, від 25.03.2008 року порядковий ном ер 1038, від 25.03.2008 року порядковий н омер 1039, від 25.03.2008 року порядкови й номер 1040, від 25.03.2008 року порядко вий номер 1041, від 25.03.2008 року поряд ковий номер 1042, від 25.03.2008 року пор ядковий номер 1043, від 25.03.2008 року п орядковий номер 1044, від 25.03.2008 рок у порядковий номер 1046, від 25.03.2008 р оку порядковий номер 1047, від 25.03. 2008 року порядковий номер 1045, від 25.03.2008 року порядковий номер 1048, в ід 25.03.2008 року порядковий номер 1 049, від 26.03.2008 року порядковий номе р 1087, від 26.03.2008 року порядковий но мер 1088, від 26.03.2008 року порядковий номер 1089, від 26.03.2008 року порядков ий номер 1090, від 26.03.2008 року порядк овий номер 1091, з яких вбачаєтьс я, що ПП «Весна» продало ТОВ «Н овотрейд» товару на загальн у суму 158965401,40 грн., з якої 26494233,57 грн. п одаток на додану вартість (а. с . 1-284, том 28);

- видатковими накладними № Р Н-00000000735 від 03 березня 2008 року, № РН-0 0000000736 від 03 березня 2008 року, № РН-0000000 0737 від 03 березня 2008 року, № РН-00000000738 в ід 03 березня 2008 року, № РН-00000000740 від 03 березня 2008 року, № РН-00000000741 від 03 б ерезня 2008 року, № РН-00000000742 від 03 бер езня 2008 року, № РН-00000000743 від 03 берез ня 2008 року, № РН-00000000744 від 03 березня 2008 року, № РН-00000000745 від 03 березня 2008 року, № РН-00000000746 від 03 березня 2008 ро ку, № РН-00000000747 від 03 березня 2008 року , № РН-00000000761 від 04 березня 2008 року, № РН-00000000762 від 04 березня 2008 року, № РН -00000000763 від 04 березня 2008 року, № РН-00000 000764 від 04 березня 2008 року, № РН-00000000765 від 04 березня 2008 року, № РН-00000000766 ві д 04 березня 2008 року, № РН-00000000767 від 0 4 березня 2008 року, № РН-00000000768 від 04 б ерезня 2008 року, № РН-00000000769 від 04 бер езня 2008 року, № РН-00000000770 від 04 берез ня 2008 року, № РН-00000000771 від 04 березня 2008 року, № РН-00000000772 від 04 березня 2008 року, № РН-00000000773 від 04 березня 2008 ро ку, № РН-00000000774 від 04 березня 2008 року , № РН-00000000784 від 05 березня 2008 року, № РН-00000000785 від 05 березня 2008 року, № РН -00000000786 від 05 березня 2008 року, № РН-00000 000788 від 05 березня 2008 року, № РН-00000000789 від 05 березня 2008 року, № РН-00000000790 ві д 05 березня 2008 року, № РН-00000000791 від 0 5 березня 2008 року, № РН-00000000792 від 05 б ерезня 2008 року, № РН-00000000793 від 05 бер езня 2008 року, № РН-00000000794 від 05 берез ня 2008 року, № РН-00000000795 від 05 березня 2008 року, № РН-00000000796 від 05 березня 2008 року, № РН-00000000808 від 06 березня 2008 ро ку, № РН-00000000809 від 06 березня 2008 року , № РН-00000000810 від 06 березня 2008 року, № РН-00000000811 від 06 березня 2008 року, № РН -00000000812 від 06 березня 2008 року, № РН-00000 000813 від 06 березня 2008 року, № РН-00000000814 від 06 березня 2008 року, № РН-00000000815 ві д 06 березня 2008 року, № РН-00000000816 від 0 6 березня 2008 року, № РН-00000000817 від 06 б ерезня 2008 року, № РН-00000000818 від 06 бер езня 2008 року, № РН-00000000819 від 06 берез ня 2008 року, № РН-00000000820 від 06 березня 2008 року, № РН-00000000829 від 07 березня 2008 року, № РН-00000000830 від 07 березня 2008 ро ку, № РН-00000000831 від 07 березня 2008 року , № РН-00000000832 від 07 березня 2008 року, № РН-00000000833 від 07 березня 2008 року, № РН -00000000834 від 07 березня 2008 року, № РН-00000 000835 від 07 березня 2008 року, № РН-00000000836 від 07 березня 2008 року, № РН-00000000837 ві д 07 березня 2008 року, № РН-00000000838 від 0 7 березня 2008 року, № РН-00000000839 від 07 б ерезня 2008 року, № РН-00000000840 від 07 бер езня 2008 року, № РН-00000000841 від 07 берез ня 2008 року, № РН-00000000863 від 10 березня 2008 року, № РН-00000000864 від 10 березня 2008 року, № РН-00000000865 від 10 березня 2008 ро ку, № РН-00000000866 від 10 березня 2008 року , № РН-00000000867 від 10 березня 2008 року, № РН-00000000868 від 10 березня 2008 року, № РН -00000000869 від 10 березня 2008 року, № РН-00000 000870 від 10 березня 2008 року, № РН-00000000871 від 10 березня 2008 року, № РН-00000000872 ві д 10 березня 2008 року, № РН-00000000857 від 1 1 березня 2008 року, № РН-00000000884 від 11 б ерезня 2008 року, № РН-00000000886 від 11 бер езня 2008 року, № РН-00000000887 від 11 берез ня 2008 року, № РН-00000000888 від 11 березня 2008 року, № РН-00000000889 від 11 березня 2008 року, № РН-00000000890 від 11 березня 2008 ро ку, № РН-00000000891 від 11 березня 2008 року , № РН-00000000892 від 11 березня 2008 року, № РН-00000000893 від 11 березня 2008 року, № РН -00000000894 від 11 березня 2008 року, № РН-00000 000895 від 11 березня 2008 року, № РН-00000000909 від 12 березня 2008 року, № РН-00000000910 ві д 12 березня 2008 року, № РН-00000000911 від 1 2 березня 2008 року, № РН-00000000912 від 12 б ерезня 2008 року, № РН-00000000913 від 12 бер езня 2008 року, № РН-00000000914 від 12 берез ня 2008 року, № РН-00000000915 від 12 березня 2008 року, № РН-00000000916 від 12 березня 2008 року, № РН-00000000917 від 12 березня 2008 ро ку, № РН-00000000918 від 12 березня 2008 року , № РН-00000000919 від 12 березня 2008 року, № РН-00000000920 від 12 березня 2008 року, № РН -00000000935 від 13 березня 2008 року, № РН-00000 000936 від 13 березня 2008 року, № РН-00000000937 від 13 березня 2008 року, № РН-00000000938 ві д 13 березня 2008 року, № РН-00000000939 від 1 3 березня 2008 року, № РН-00000000940 від 13 б ерезня 2008 року, № РН-00000000941 від 13 бер езня 2008 року, № РН-00000000942 від 13 берез ня 2008 року, № РН-00000000943 від 13 березня 2008 року, № РН-00000000944 від 13 березня 2008 року, № РН-00000000945 від 13 березня 2008 ро ку, № РН-00000000946 від 13 березня 2008 року , № РН-00000000957 від 14 березня 2008 року, № РН-00000000958 від 14 березня 2008 року, № РН -00000000961 від 14 березня 2008 року, № РН-00000 000962 від 14 березня 2008 року, № РН-00000000963 від 14 березня 2008 року, № РН-00000000964 ві д 14 березня 2008 року, № РН-00000000965 від 1 4 березня 2008 року, № РН-00000000966 від 14 б ерезня 2008 року, № РН-00000000967 від 14 бер езня 2008 року, № РН-00000000968 від 14 берез ня 2008 року, № РН-00000000975 від 15 березня 2008 року, № РН-00000000976 від 15 березня 2008 року, № РН-00000000977 від 15 березня 2008 ро ку, № РН-00000000978 від 15 березня 2008 року , № РН-00000000979 від 15 березня 2008 року, № РН-00000000980 від 15 березня 2008 року, № РН -00000000981 від 15 березня 2008 року, № РН-00000 000982 від 15 березня 2008 року, № РН-00000000983 від 15 березня 2008 року, № РН-00000000984 ві д 15 березня 2008 року, № РН-00000000985 від 1 5 березня 2008 року, № РН-00000000988 від 16 б ерезня 2008 року, № РН-00000001001 від 17 бер езня 2008 року, № РН-00000001002 від 17 берез ня 2008 року, № РН-00000001003 від 17 березня 2008 року, № РН-00000001004 від 17 березня 2008 року, № РН-00000001005 від 17 березня 2008 ро ку, № РН-00000001006 від 17 березня 2008 року , № РН-00000001007 від 17 березня 2008 року, № РН-00000001008 від 17 березня 2008 року, № РН -00000001009 від 17 березня 2008 року, № РН-00000 001010 від 17 березня 2008 року, № РН-00000001011 від 17 березня 2008 року, № РН-00000001012 ві д 17 березня 2008 року, № РН-00000001013 від 1 7 березня 2008 року, № РН-00000001024 від 18 б ерезня 2008 року, № РН-00000001025 від 18 бер езня 2008 року, № РН-00000001026 від 18 берез ня 2008 року, № РН-00000001027 від 18 березня 2008 року, № РН-00000001028 від 18 березня 2008 року, № РН-00000001029 від 18 березня 2008 ро ку, № РН-00000001030 від 18 березня 2008 року , № РН-00000001031 від 18 березня 2008 року, № РН-00000001032 від 18 березня 2008 року, № РН -00000001033 від 18 березня 2008 року, № РН-00000 001035 від 18 березня 2008 року, № РН-00000001034 від 18 березня 2008 року, № РН-00000001044 ві д 19 березня 2008 року, № РН-00000001045 від 1 9 березня 2008 року, № РН-00000001046 від 19 б ерезня 2008 року, № РН-00000001047 від 19 бер езня 2008 року, № РН-00000001048 від 19 берез ня 2008 року, № РН-00000001049 від 19 березня 2008 року, № РН-00000001050 від 19 березня 2008 року, № РН-00000001051 від 19 березня 2008 ро ку, № РН-00000001052 від 19 березня 2008 року , № РН-00000001053 від 19 березня 2008 року, № РН-00000001054 від 19 березня 2008 року, № РН -00000001055 від 19 березня 2008 року, № РН-00000 001070 від 20 березня 2008 року, № РН-00000001071 від 20 березня 2008 року, № РН-00000001072 ві д 20 березня 2008 року, № РН-00000001073 від 2 0 березня 2008 року, № РН-00000001074 від 20 б ерезня 2008 року, № РН-00000001075 від 20 бер езня 2008 року, № РН-00000001076 від 20 берез ня 2008 року, № РН-00000001077 від 20 березня 2008 року, № РН-00000001078 від 20 березня 2008 року, № РН-00000001079 від 20 березня 2008 ро ку, № РН-00000001080 від 20 березня 2008 року , № РН-00000001081 від 20 березня 2008 року, № РН-00000001095 від 21 березня 2008 року, № РН -00000001096 від 21 березня 2008 року, № РН-00000 001097 від 21 березня 2008 року, № РН-00000001098 від 21 березня 2008 року, № РН-00000001099 ві д 21 березня 2008 року, № РН-00000001107 від 2 1 березня 2008 року, № РН-00000001106 від 21 б ерезня 2008 року, № РН-00000001105 від 21 бер езня 2008 року, № РН-00000001104 від 21 берез ня 2008 року, № РН-00000001103 від 21 березня 2008 року, № РН-00000001102 від 21 березня 2008 року, № РН-00000001101 від 21 березня 2008 ро ку, № РН-00000001100 від 21 березня 2008 року , № РН-00000001115 від 22 березня 2008 року, № РН-00000001116 від 22 березня 2008 року, № РН -00000001117 від 22 березня 2008 року, № РН-00000 001118 від 22 березня 2008 року, № РН-00000001119 від 22 березня 2008 року, № РН-00000001120 ві д 22 березня 2008 року, № РН-00000001121 від 2 2 березня 2008 року, № РН-00000001136 від 24 б ерезня 2008 року, № РН-00000001137 від 24 бер езня 2008 року, № РН-00000001138 від 24 берез ня 2008 року, № РН-00000001139 від 24 березня 2008 року, № РН-00000001140 від 24 березня 2008 року, № РН-00000001141 від 24 березня 2008 ро ку, № РН-00000001142 від 24 березня 2008 року , № РН-00000001143 від 24 березня 2008 року, № РН-00000001144 від 24 березня 2008 року, № РН -00000001145 від 24 березня 2008 року, № РН-00000 001146 від 24 березня 2008 року, № РН-00000001147 від 24 березня 2008 року, № РН-00000001148 ві д 24 березня 2008 року, № РН-00000001158 від 2 5 березня 2008 року, № РН-00000001159 від 25 б ерезня 2008 року, № РН-00000001160 від 25 бер езня 2008 року, № РН-00000001161 від 25 берез ня 2008 року, № РН-00000001162 від 25 березня 2008 року, № РН-00000001163 від 25 березня 2008 року, № РН-00000001164 від 25 березня 2008 ро ку, № РН-00000001165 від 25 березня 2008 року , № РН-00000001166 від 25 березня 2008 року, № РН-00000001167 від 25 березня 2008 року, № РН -00000001168 від 25 березня 2008 року, № РН-00000 001169 від 25 березня 2008 року, № РН-00000001210 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001211 ві д 26 березня 2008 року, № РН-00000001212 від 2 6 березня 2008 року, № РН-00000001213 від 26 б ерезня 2008 року, № РН-00000001214 від 26 бер езня 2008 року, № РН-00000001215 від 26 берез ня 2008 року, № РН-00000001216 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001217 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001218 від 26 березня 2008 ро ку, № РН-00000001219 від 26 березня 2008 року , № РН-00000001220 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001221 від 26 березня 2008 року, № РН -00000001222 від 26 березня 2008 року, № РН-00000 001234 від 27 березня 2008 року, № РН-00000001235 від 27 березня 2008 року, № РН-00000001236 ві д 27 березня 2008 року, № РН-00000001237 від 2 7 березня 2008 року, № РН-00000001238 від 27 б ерезня 2008 року, № РН-00000001239 від 27 бер езня 2008 року, № РН-00000001240 від 27 берез ня 2008 року, № РН-00000001241 від 27 березня 2008 року, № РН-00000001242 від 27 березня 2008 року, № РН-00000001243 від 27 березня 2008 ро ку, № РН-00000001244 від 27 березня 2008 року , № РН-00000001245 від 27 березня 2008 року, № РН-00000001246 від 27 березня 2008 року, № РН -00000001259 від 28 березня 2008 року, № РН-00000 001260 від 28 березня 2008 року, № РН-00000001261 від 28 березня 2008 року, № РН-00000001262 ві д 28 березня 2008 року, № РН-00000001263 від 2 8 березня 2008 року, № РН-00000001264 від 28 б ерезня 2008 року, № РН-00000001265 від 28 бер езня 2008 року, № РН-00000001266 від 28 берез ня 2008 року, № РН-00000001267 від 28 березня 2008 року, № РН-00000001268 від 28 березня 2008 року, № РН-00000001269 від 28 березня 2008 ро ку, № РН-00000001270 від 28 березня 2008 року , № РН-00000001271 від 28 березня 2008 року, № РН-00000001283 від 29 березня 2008 року, № РН -00000001284 від 29 березня 2008 року, № РН-00000 001285 від 29 березня 2008 року, № РН-00000001286 від 29 березня 2008 року, № РН-00000001296 ві д 31 березня 2008 року, № РН-00000001297 від 3 1 березня 2008 року, № РН-00000001298 від 31 б ерезня 2008 року, № РН-00000001299 від 31 бер езня 2008 року, № РН-00000001300 від 31 берез ня 2008 року, № РН-00000001301 від 31 березня 2008 року, № РН-00000001302 від 31 березня 2008 року, № РН-00000001303 від 31 березня 2008 ро ку, № РН-00000001304 від 31 березня 2008 року , № РН-00000001305 від 31 березня 2008 року, № РН-00000001306 від 31 березня 2008 року, № РН -00000001307 від 31 березня 2008 року, згідн о яких ПП «Весна» здійснила п ерерахування на рахунок ТОВ «Новотрейд» грошових коштів на загальну суму 156723169,02 грн., в то му числі ПДВ в сумі 26120528,17 грн. за своїми зобов»язаннями (а. с. 1-283 , том 29);

- договором постачання това ру № 9 від 30 січня 2008 року, укладе ного між ТОВ «Маргаринторг» та ПП «Весна», за яким ТОВ «Мар гаринторг» зобов»язалося по ставити і передати у власніс ть ПП «Весна» продукцію ЗАТ « Львівський жиркомбінат», а с аме : рослинні жири, маргарини , майонези, соапсток, фуз, євро піддони, а ПП «Весна» зобов»я залося прийняти цей товар і в часно зробити оплату на умов ах цього договору. ПП «Весна» оплачує поставлений ТОВ «Ма ргаринторг» товар за ціною, п ередбаченої в Специфікації, що додається до даного догов ору (а. с. 12-13, том 30);

- специфікацією на постачан ня товару за лютий 2008 року, за я кою ТОВ «Маргаринторг» зобов »язалося поставити, а ПП «Вес на» прийняти товар на суму 1904691 9,40 грн., з якої 3174486,57 грн. ПДВ (а. с. 14, т ом 30);

- специфікацією на постачан ня товару за березень 2008 року, з а якою ТОВ «Маргаринторг» зо бов»язалося поставити, а ПП « Весна» прийняти товар на сум у 21010976,48 грн., з якої 3501829,41 грн. ПДВ (а. с . 15, том 30);

- видатковими накладними № 1 01 від 13 березня 2008 року, № 102 від 13 б ерезня 2008 року, № 103 від 14 березня 2008 року, № 104 від 14 березня 2008 року, № 105 від 17 березня 2008 року, № 106 від 17 березня 2008 року, № 107 від 18 берез ня 2008 року, № 108 від 18 березня 2008 рок у, № 109 від 19 березня 2008 року, № 110 ві д 19 березня 2008 року, № 111 від 20 бере зня 2008 року, № 112 від 20 березня 2008 ро ку, № 113 від 21 березня 2008 року, № 114 в ід 21 березня 2008 року, № 87 від 03 бер езня 2008 року, № 88 від 03 березня 2008 р оку, № 89 від 04 березня 2008 року, № 90 в ід 04 березня 2008 року, № 91 від 05 бер езня 2008 року, № 92 від 05 березня 2008 р оку, № 93 від 06 березня 2008 року, № 94 в ід 06 березня 2008 року, № 95 від 07 бер езня 2008 року, № 96 від 07 березня 2008 р оку, № 97 від 11 березня 2008 року, № 98 в ід 11 березня 2008 року, № 99 від 12 бер езня 2008 року, № 100 від 12 березня 2008 р оку, № 115 від 24 березня 2008 року, № 116 від 24 березня 2008 року, № 117 від 25 бе резня 2008 року, № 118 від 25 березня 20 08 року, № 119 від 26 березня 2008 року, № 120 від 26 березня 2008 року, № 121 від 27 б ерезня 2008 року, № 122 від 27 березня 2008 року, № 123 від 28 березня 2008 року, № 124 від 28 березня 2008 року, № 125 від 31 березня 2008 року, № 126 від 31 берез ня 2008 року, № 73 від 21 лютого 2008 року , № 74 від 21 лютого 2008 року, № 75 від 22 л ютого 2008 року, № 76 від 22 лютого 2008 р оку, № 77 від 25 лютого 2008 року, № 78 ві д 25 лютого 2008 року, № 79 від 26 лютог о 2008 року, № 80 від 26 лютого 2008 року, № 81 від 27 лютого 2008 року, № 82 від 27 л ютого 2008 року, № 83 від 28 лютого 2008 р оку, № 84 від 28 лютого 2008 року, № 85 ві д 29 лютого 2008 року, № 86 від 29 лютог о 2008 року, № 57 від 11 лютого 2008 року, № 58 від 11 лютого 2008 року, № 59 від 12 л ютого 2008 року, № 60 від 12 лютого 2008 р оку, № 61 від 13 лютого 2008 року, № 62 ві д 13 лютого 2008 року, № 63 від 14 лютог о 2008 року, № 64 від 14 лютого 2008 року, № 65 від 15 лютого 2008 року, № 66 від 15 л ютого 2008 року, № 67 від 18 лютого 2008 р оку, № 68 від 18 лютого 2008 року, № 69 ві д 19 лютого 2008 року, № 70 від 19 лютог о 2008 року, № 71 від 20 лютого 2008 року, № 72 від 20 лютого 2008 року, № 45 від 01 л ютого 2008 року, № 46 від 01 лютого 2008 р оку, № 47 від 04 лютого 2008 року, № 48 ві д 04 лютого 2008 року, № 49 від 05 лютог о 2008 року, № 50 від 05 лютого 2008 року, № 51 від 06 лютого 2008 року, № 52 від 06 л ютого 2008 року, № 53 від 07 лютого 2008 р оку, № 54 від 07 лютого 2008 року, № 55 ві д 08 лютого 2008 року, № 56 від 08 лютог о 2008 року, згідно яких ТОВ «Марг аринторг» здійснило перерах ування на рахунок ПП «Весна» грошових коштів на загальну суму 40057895,88 грн., в тому числі ПДВ в сумі 6676315,98 грн. за своїми зобов »язаннями (а. с. 34-47, 50-63, 66-77, 135-148, 151-166, 169-180, т ом 30);

- податковими накладними ві д 03.03.2008 року порядковий номер 87, в ід 03.03.2008 року порядковий номер 8 8, від 04.03.2008 року порядковий номе р 89, від 04.03.2008 року порядковий ном ер 90, від 05.03.2008 року порядковий но мер 91, від 05.03.2008 року порядковий н омер 92, від 06.03.2008 року порядковий номер 93, від 06.03.2008 року порядкови й номер 94, від 07.03.2008 року порядков ий номер 95, від 07.03.2008 року порядко вий номер 96, від 11.03.2008 року порядк овий номер 97, від 11.03.2008 року поряд ковий номер 98, від 12.03.2008 року поря дковий номер 99, від 12.03.2008 року пор ядковий номер 100, від 13.03.2008 року п орядковий номер 101, від 13.03.2008 року порядковий номер 102, від 14.03.2008 ро ку порядковий номер 103, від 14.03.2008 року порядковий номер 104, від 17. 03.2008 року порядковий номер 105, ві д 17.03.2008 року порядковий номер 106, від 18.03.2008 року порядковий номер 107, від 18.03.2008 року порядковий ном ер 108, від 19.03.2008 року порядковий н омер 109, від 19.03.2008 року порядковий номер 110, від 20.03.2008 року порядков ий номер 111, від 20.03.2008 року порядк овий номер 112, від 21.03.2008 року поря дковий номер 113, від 21.03.2008 року по рядковий номер 114, від 24.03.2008 року порядковий номер 115, від 24.03.2008 рок у порядковий номер 116, від 25.03.2008 р оку порядковий номер 117, від 25.03.2 008 року порядковий номер 118, від 26.03.2008 року порядковий номер 119, в ід 26.03.2008 року порядковий номер 1 20, від 27.03.2008 року порядковий номе р 121, від 27.03.2008 року порядковий но мер 122, від 28.03.2008 року порядковий номер 123, від 28.03.2008 року порядкови й номер 124, від 31.03.2008 року порядко вий номер 125, від 31.03.2008 року поряд ковий номер 126, від 29.02.2008 року пор ядковий номер 86, від 29.02.2008 року по рядковий номер 85, від 28.02.2008 року п орядковий номер 84, від 28.02.2008 року порядковий номер 83, від 27.02.2008 рок у порядковий номер 82, від 27.02.2008 ро ку порядковий номер 81, від 26.02.2008 р оку порядковий номер 80, від 26.02.20 08 року порядковий номер 79, від 2 5.02.2008 року порядковий номер 78, ві д 25.02.2008 року порядковий номер 77, в ід 22.02.2008 року порядковий номер 7 6, від 22.02.2008 року порядковий номе р 75, від 21.02.2008 року порядковий ном ер 74, від 21.02.2008 року порядковий но мер 73, від 20.02.2008 року порядковий н омер 72, від 20.02.2008 року порядковий номер 71, від 19.02.2008 року порядкови й номер 70, від 19.02.2008 року порядков ий номер 69, від 18.02.2008 року порядко вий номер 68, від 18.02.2008 року порядк овий номер 67, від 15.02.2008 року поряд ковий номер 66, від 15.02.2008 року поря дковий номер 65, від 14.02.2008 року пор ядковий номер 64, від 14.02.2008 року по рядковий номер 63, від 13.02.2008 року п орядковий номер 62, від 13.02.2008 року порядковий номер 61, від 12.02.2008 рок у порядковий номер 60, від 12.02.2008 ро ку порядковий номер 59, від 11.02.2008 р оку порядковий номер 58, від 11.02.20 08 року порядковий номер 57, від 0 8.02.2008 року порядковий номер 56, ві д 08.02.2008 року порядковий номер 55, в ід 07.02.2008 року порядковий номер 5 4, від 07.02.2008 року порядковий номе р 53, від 06.02.2008 року порядковий ном ер 52, від 06.02.2008 року порядковий но мер 51, від 05.02.2008 року порядковий н омер 50, від 05.02.2008 року порядковий номер 49, від 04.02.2008 року порядкови й номер 48, від 04.02.2008 року порядков ий номер 47, від 01.02.2008 року порядко вий номер 46, від 01.02.2008 року порядк овий номер 45, з яких вбачаєтьс я, що ТОВ «Маргаринторг» прод ало ПП «Весна» товару на зага льну суму 40057895,88 грн., з якої 6676315,98 гр н. податок на додану вартість (а. с. 78-132, 181-229, том 30);

- накладними № 00004 від 03 січня 200 8 року, № 00005 від 04 січня 2008 року, № 00 006 від 05 січня 2008 року, № 00007 від 08 січ ня 2008 року, № 00008 від 09 січня 2008 року , № 00009 від 10 січня 2008 року, № 00010 від 11 січня 2008 року, № 00011 від 12 січня 2008 р оку, № 00012 від 14 січня 2008 року, № 00013 в ід 15 січня 2008 року, № 00014 від 16 січня 2008 року, № 00015 від 17 січня 2008 року, № 00016 від 18 січня 2008 року, № 00017 від 18 сі чня 2008 року, № 00018 від 21 січня 2008 рок у, № 00019 від 22 січня 2008 року, № 00020 від 23 січня 2008 року, № 00021 від 24 січня 2008 року, № 00022 від 25 січня 2008 року, № 00023 від 26 січня 2008 року, № 00024 від 27 січ ня 2008 року, № 00025 від 28 січня 2008 року , № 00026 від 29 січня 2008 року, № 00027 від 30 січня 2008 року, № 00028 від 31 січня 2008 р оку, № 00039 від 01 лютого 2008 року, № 00040 від 02 лютого 2008 року, № 00041 від 04 лют ого 2008 року, № 00042 від 05 лютого 2008 ро ку, № 00043 від 06 лютого 2008 року, № 00044 в ід 07 лютого 2008 року, № 00045 від 08 люто го 2008 року, № 00046 від 09 лютого 2008 рок у, № 00047 від 11 лютого 2008 року, № 00048 ві д 12 лютого 2008 року, № 00049 від 13 лютог о 2008 року, № 00050 від 14 лютого 2008 року , № 00051 від 15 лютого 2008 року, № 00052 від 16 лютого 2008 року, № 00053 від 18 лютого 2008 року, № 00054 від 19 лютого 2008 року, № 00055 від 20 лютого 2008 року, № 00056 від 21 л ютого 2008 року, № 00057 від 22 лютого 2008 року, № 00058 від 23 лютого 2008 року, № 0 0059 від 25 лютого 2008 року, № 00060 від 26 л ютого 2008 року, № 00061 від 27 лютого 2008 року, № 00062 від 28 лютого 2008 року, № 0 0063 від 29 лютого 2008 року, № 00080 від 29 л ютого 2008 року, № 00093 від 03 березня 2008 року, № 00094 від 04 березня 2008 року , № 00095 від 05 березня 2008 року, № 00096 ві д 06 березня 2008 року, № 00097 від 07 бере зня 2008 року, № 00098 від 10 березня 2008 р оку, № 00099 від 11 березня 2008 року, № 00 100 від 12 березня 2008 року, № 00101 від 13 б ерезня 2008 року, № 00102 від 14 березня 2008 року, № 00103 від 15 березня 2008 року , № 00104 від 16 березня 2008 року, № 00105 ві д 17 березня 2008 року, № 00106 від 18 бере зня 2008 року, № 00107 від 19 березня 2008 р оку, № 00108 від 20 березня 2008 року, № 00 109 від 21 березня 2008 року, № 00110 від 22 б ерезня 2008 року, № 00111 від 24 березня 2008 року, № 00112 від 25 березня 2008 року , № 00113 від 26 березня 2008 року, № 00114 ві д 27 березня 2008 року, № 00115 від 28 бере зня 2008 року, № 00116 від 29 березня 2008 р оку, № 00117 від 31 березня 2008 року, № 00197 від 03 травня 2008 року, № 00195 від 05 т равня 2008 року, № 00199 від 06 травня 2008 року, згідно яких ЗАТ «Юніпла ст» здійснило перерахування на рахунок ПП «Весна» грошов их коштів на загальну суму 2472713 11,45 грн., в тому числі ПДВ в сумі 4 1211885,26 грн. за своїми зобов»язанн ями (а.с. 17-24, 26-34, 36-43, 45-52, 54-62, 64-72, 74-79, 81-90, 92-100, 103-105, т ом 31);

- договором поставки товару № 1771 від 03 січня 2008 року, укладено го між ЗАТ «Юніпласт» та ПП «В есна», за яким ЗАТ «Юніпласт» зобов»язалося поставити ПП «Весна» визначений цим догов ором товар, а останнє зобов»я залося прийняти такий товар та оплатити його (а. с. 106-109, том 31);

- специфікацією на поставку товару у січні 2008 року згідно д оговору № 1771 від 03 січня 2008 року, з а якою ЗАТ «Юніпласт» зобов» язалося поставити, а ПП «Весн а» прийняти товар на суму 61477234,92 грн., з якої 10246205,82 грн. ПДВ (а. с.110-112, т ом 31);

- специфікацією на поставку товару у лютому 2008 року згідно договору № 1771 від 03 січня 2008 року , за якою ЗАТ «Юніпласт» зобов »язалося поставити, а ПП «Вес на» прийняти товар на суму 8098245 3,12 грн., з якої 13497075,52 грн. ПДВ (а. с.114-116 , том 31);

- специфікацією на поставку товару у березні 2008 року згідн о договору № 1771 від 03 січня 2008 рок у, за якою ЗАТ «Юніпласт» зобо в»язалося поставити, а ПП «Ве сна» прийняти товар на суму 101 644093,20 грн., з якої 16940682,20 грн. ПДВ (а. с.11 8-120, том 31);

- специфікацією на поставку товару у травні 2008 року згідно договору № 1771 від 03 січня 2008 року , за якою ЗАТ «Юніпласт» зобов »язалося поставити, а ПП «Вес на» прийняти товар на суму 3604497 ,84 грн., з якої 600749,64 грн. ПДВ (а. с.122, то м 31);

- податковими накладними ві д 03 січня 2008 року порядковий но мер 53, від 04 січня 2008 року порядк овий номер 54, від 05 січня 2008 року порядковий номер 55, від 08 січня 2008 року порядковий номер 56, від 09 січня 2008 року порядковий ном ер 57, від 10 січня 2008 року порядко вий номер 58, від 12 січня 2008 року п орядковий номер 60, від 14 січня 2 008 року порядковий номер 61, від 15 січня 2008 року порядковий номе р 62, від 16 січня 2008 року порядков ий номер 63, від 17 січня 2008 року по рядковий номер 64, від 18 січня 2008 року порядковий номер 65, від 19 с ічня 2008 року порядковий номер 66, від 21 січня 2008 року порядкови й номер 67, від 22 січня 2008 року пор ядковий номер 68, від 23 січня 2008 р оку порядковий номер 69, від 24 сі чня 2008 року порядковий номер 70, від 25 січня 2008 року порядковий номер 71, від 26 січня 2008 року поря дковий номер 72, від 27 січня 2008 ро ку порядковий номер 73, від 28 січ ня 2008 року порядковий номер 74, в ід 29 січня 2008 року порядковий н омер 75, від 30 січня 2008 року поряд ковий номер 76, від 31 січня 2008 рок у порядковий номер 77, від 01 люто го 2008 року порядковий номер 144, в ід 02 лютого 2008 року порядковий номер 145, від 04 лютого 2008 року пор ядковий номер 146, від 05 лютого 2008 року порядковий номер 147, від 06 лютого 2008 року порядковий ном ер 148, від 07 лютого 2008 року порядк овий номер 149, від 08 лютого 2008 рок у порядковий номер 150, від 09 лют ого 2008 року порядковий номер 151 , від 11 лютого 2008 року порядкови й номер 152, від 12 лютого 2008 року по рядковий номер 153, від 13 лютого 2008 року порядковий номер 154, від 14 лютого 2008 року порядковий но мер 155, від 15 лютого 2008 року поряд ковий номер 156, від 16 лютого 2008 ро ку порядковий номер 157, від 18 лю того 2008 року порядковий номер 158, від 19 лютого 2008 року порядков ий номер 159, від 20 лютого 2008 року п орядковий номер 160, від 21 лютого 2008 року порядковий номер 161, від 22 лютого 2008 року порядковий но мер 162, від 23 лютого 2008 року поряд ковий номер 163, від 25 лютого 2008 ро ку порядковий номер 164, від 26 лю того 2008 року порядковий номер 165, від 27 лютого 2008 року порядков ий номер 166, від 28 лютого 2008 року п орядковий номер 167, від 29 лютого 2008 року порядковий номер 168, від 29 лютого 2008 року порядковий но мер 192, від 03 березня 2008 року поря дковий номер 243, від 04 березня 2008 року порядковий номер 244, від 05 березня 2008 року порядковий но мер 245, від 06 березня 2008 року поря дковий номер 246, від 07 березня 2008 року порядковий номер 247, від 10 березня 2008 року порядковий но мер 248, від 11 березня 2008 року поря дковий номер 249, від 12 березня 2008 року порядковий номер 250, від 13 березня 2008 року порядковий но мер 251, від 14 березня 2008 року поря дковий номер 252, від 15 березня 2008 року порядковий номер 253, від 16 березня 2008 року порядковий но мер 254, від 17 березня 2008 року поря дковий номер 255, від 18 березня 2008 року порядковий номер 256, від 19 березня 2008 року порядковий но мер 257, від 20 березня 2008 року поря дковий номер 258, від 21 березня 2008 року порядковий номер 259, від 22 березня 2008 року порядковий но мер 260, від 24 березня 2008 року поря дковий номер 261, від 25 березня 2008 року порядковий номер 262, від 26 березня 2008 року порядковий но мер 263, від 27 березня 2008 року поря дковий номер 264, від 28 березня 2008 року порядковий номер 265, від 29 березня 2008 року порядковий но мер 266, від 31 березня 2008 року поря дковий номер 267, від 03 травня 2008 р оку порядковий номер 442, від 05 т равня 2008 року порядковий номе р 443, від 06 травня 2008 року порядко вий номер 444, з яких вбачається , що ЗАТ «Юніпласт» продало ПП «Весна» товару на загальну с уму 244056764,64 грн., з якої 40676127,46 грн. по даток на додану вартість (а. с. 123-200, том 31);

- договором поставки № В-07/12-1 в ід 27 грудня 2007 року, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Метрід ат», за яким ПП «Весна» зобов» язується поставити та переда ти у власність ТОВ «Метрідат » нафтопродукти, а також масл а, присадки, автошини, товари н афтохімії, а останнє зобов»я зується прийняти вказаний то вар і оплатити за нього визна чену грошову суму у строки, вк азані цим договором (а. с. 72-73, том 32);

- специфікацією № 1 від 01 січн я 2008 року до договору № В-07/12-1 від 27 грудня 2007 року, за якою ПП «Вес на» зобов»язалося поставити , а ТОВ «Метрідат» прийняти д о 31 січня 2008 року товар на загал ьну суму 4627426,42 грн., з якої 771237,74 грн . ПДВ (а. с.74-82, том 32);

- податковими накладними ві д 01 січня 2008 року порядковий но мер 2, від 01 січня 2008 року порядко вий номер 3, від 01 січня 2008 року п орядковий номер 4, від 01 січня 20 08 року порядковий номер 5, від 01 січня 2008 року порядковий номе р 6, від 01 січня 2008 року порядкови й номер 7, від 01 січня 2008 року пор ядковий номер 8, від 01 січня 2008 ро ку порядковий номер 9, від 01 січ ня 2008 року порядковий номер 10, в ід 01 січня 2008 року порядковий н омер 11, від 01 січня 2008 року поряд ковий номер 12, від 01 січня 2008 рок у порядковий номер 13, від 01 січн я 2008 року порядковий номер 14, ві д 01 січня 2008 року порядковий но мер 15, від 01 січня 2008 року порядк овий номер 22, від 01 січня 2008 року порядковий номер 23, від 01 січня 2008 року порядковий номер 24, від 01 січня 2008 року порядковий ном ер 25, від 01 січня 2008 року порядко вий номер 26, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 313, від 01 люто го 2008 року порядковий номер 314, в ід 01 лютого 2008 року порядковий номер 315, від 01 лютого 2008 року пор ядковий номер 316, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 317, від 01 лютого 2008 року порядковий ном ер 318, від 01 лютого 2008 року порядк овий номер 319, від 01 лютого 2008 рок у порядковий номер 320, від 01 лют ого 2008 року порядковий номер 321 , від 01 лютого 2008 року порядкови й номер 322, від 01 лютого 2008 року по рядковий номер 323, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 324, від 01 лютого 2008 року порядковий но мер 325, від 01 лютого 2008 року поряд ковий номер 326, від 01 лютого 2008 ро ку порядковий номер 399, від 01 лю того 2008 року порядковий номер 300, від 01 лютого 2008 року порядков ий номер 301, від 01 лютого 2008 року п орядковий номер 302, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 303, від 04 лютого 2008 року порядковий но мер 343, від 26 лютого 2008 року поряд ковий номер 577, від 26 лютого 2008 ро ку порядковий номер 563, від 26 лю того 2008 року порядковий номер 560, від 26 лютого 2008 року порядков ий номер 561, від 26 лютого 2008 року п орядковий номер 562, від 26 лютого 2008 року порядковий номер 578, з як их вбачається, що ПП «Весна» п родало ТОВ «Метрідат» товару на загальну суму 438298426,24 грн., з як ої 73049737,79 грн. податок на додану в артість (а.с. 83, 85, 87, 89, 91, 93, 95, 97, 99, 101, 103, 105, 107, 109 , 112, 115, 118, 121, 124, 133-146, 162, 165, 168, 171, 174, 177, 180, 183, 186, 189, 192, 201, т ом 32);

- видатковими накладними № Р Н-0000002 від 01 січня 2008 року, № РН-0000003 ві д 01 січня 2008 року, № РН-0000004 від 01 січ ня 2008 року, № РН-0000005 від 01 січня 2008 р оку, № РН-0000006 від 01 січня 2008 року, № РН-0000007 від 01 січня 2008 року, № РН-0000008 від 01 січня 2008 року, № РН-0000009 від 01 с ічня 2008 року, № РН-0000010 від 01 січня 2 008 року, № РН-0000011 від 01 січня 2008 рок у, № РН-0000012 від 01 січня 2008 року, № РН -0000013 від 01 січня 2008 року, № РН-0000014 від 01 січня 2008 року, № РН-0000015 від 01 січн я 2008 року, № РН-0000022 від 01 січня 2008 ро ку, № РН-0000023 від 01 січня 2008 року, № Р Н-0000024 від 01 січня 2008 року, № РН-0000025 ві д 01 січня 2008 року, № РН-0000026 від 01 січ ня 2008 року, № 310 від 01 лютого 2008 рок у, № 311 від 01 лютого 2008 року, № 312 від 01 лютого 2008 року, № 313 від 01 лютого 2008 року, № 314 від 01 лютого 2008 року, № 315 від 01 лютого 2008 року, № 316 від 01 лю того 2008 року, № 317 від 01 лютого 2008 ро ку, № 318 від 01 лютого 2008 року, № 319 ві д 01 лютого 2008 року, № 320 від 01 лютог о 2008 року, № 321 від 01 лютого 2008 року, № 322 від 01 лютого 2008 року, № 323 від 01 л ютого 2008 року, № 296 від 01 лютого 2008 року, № 297 від 01 лютого 2008 року, № 298 від 01 лютого 2008 року, № 299 від 01 лю того 2008 року, № 300 від 01 лютого 2008 ро ку, № 340 від 04 лютого 2008 року, № РН-000 0000620 від 26 лютого 2008 року, № 619 від 26 л ютого 2008 року, № 616 від 26 лютого 2008 р оку, № 617 від 26 лютого 2008 року, № 618 в ід 26 лютого 2008 року, № РН-000000620.1 від 2 6 лютого 2008 року, № РН-00000000896 від 11 бе резня 2008 року, № РН-00000000715 від 01 бере зня 2008 року, № РН-00000000714 від 01 березн я 2008 року, № РН-00000000713 від 01 березня 2 008 року, № РН-00000000712 від 01 березня 2008 р оку, № РН-00000000711 від 01 березня 2008 рок у, № РН-00000000710 від 01 березня 2008 року, № РН-00000000709 від 01 березня 2008 року, № Р Н-00000000708 від 01 березня 2008 року, № РН-0 0000000707 від 01 березня 2008 року, № РН-0000000 0706 від 01 березня 2008 року, № РН-00000000705 в ід 01 березня 2008 року, № РН-00000000704 від 01 березня 2008 року, № РН-00000000703 від 01 б ерезня 2008 року, № РН-00000000702 від 01 бер езня 2008 року, № РН-00000000701 від 01 берез ня 2008 року, згідно яких ПП «Весн а» здійснило перерахування н а рахунок ТОВ «Метрідат» гро шових коштів на загальну сум у 514349702,70 грн., в тому числі ПДВ в с умі 85724950,45 грн. (а.с. 84, 86, 88, 90, 92, 94, 96, 98, 100, 102, 104 , 106, 108, 110, 113, 116, 119, 122, 125, 147-160, 163, 166, 169, 172, 175, 178, 181, 184, 187, 190, 193, 202, 204-219, том 32);

- договором поставки № В-08/01-4 в ід 25 січня 2008 року, укладеного м іж ПП «Весна» та ТОВ «Дайлінг », за яким ПП «Весна» зобов»яз алася поставити та передати у власність ТОВ «Дайлінг» на фтопродукти, а останнє зобов »язалося прийняти вказаний т овар і оплатити за нього визн ачену грошову суму у строки, в казані цим договором (а. с. 223-226, т ом 32);

- специфікацією № 1 від 28 січн я 2008 року до договору № В-08/01-4 від 25 січня 2008 року, за якою ПП «Весн а» зобов»язалося поставити, а ТОВ «Дайлінг» прийняти до 3 1 січня 2008 року бензин А-92 на суму 3096576,00 грн., з якої 516096,00 грн. ПДВ (а. с. 2 27, том 32);

- специфікацією № 2 від 25 люто го 2008 року до договору № В-08/01-4 від 25 січня 2008 року, за якою ПП «Весн а» зобов»язалося поставити, а ТОВ «Дайлінг» прийняти до 2 9 лютого 2008 року бензин А-95 на сум у 3002246,40 грн., з якої 500374,40 грн. ПДВ (а. с . 228, том 32);

- видатковими накладними № Р Н-0000255 від 28 січня 2008 року, № РН-0000000615 в ід 25 лютого 2008 року, згідно яких ПП «Весна» здійснило перера хування на рахунок ТОВ «Дайл інг» грошових коштів на зага льну суму 6098822,40 грн., в тому числ і ПДВ в сумі 1016470,40 грн . (а.с. 229-230, том 32);

- податковою накладною від 2 8 січня 2008 року порядковий номе р 254, з якої вбачається, що ПП «В есна» продало ТОВ «Дайлінг» бензин А-92 на суму 3096576,00 грн., з яко ї 516096,00 грн. податок на додану ва ртість (а.с. 232, том 32);

- податковими накладними ві д 04 березня 2008 року порядковий номер 186, від 03 березня 2008 року по рядковий номер 180, від 05 березня 2008 року порядковий номер 190, від 06 березня 2008 року порядковий н омер 194, від 07 березня 2008 року пор ядковий номер 198, від 11 березня 2008 року порядковий номер 205, від 13 березня 2008 року порядковий н омер 213, від 14 березня 2008 року пор ядковий номер 217, від 17 березня 2008 року порядковий номер 224, від 18 березня 2008 року порядковий н омер 229, від 19 березня 2008 року пор ядковий номер 233, від 20 березня 2008 року порядковий номер 237, від 21 березня 2008 року порядковий н омер 242, від 22 березня 2008 року пор ядковий номер 246, від 24 березня 2008 року порядковий номер 250, від 25 березня 2008 року порядковий н омер 254, від 26 березня 2008 року пор ядковий номер 286, від 27 березня 2008 року порядковий номер 293, від 28 березня 2008 року порядковий н омер 299, від 29 березня 2008 року пор ядковий номер 303, від 31 березня 2008 року порядковий номер 305, від 01 березня 2008 року порядковий н омер 177, від 03 березня 2008 року пор ядковий номер 183, від 03 березня 2008 року порядковий номер 181, від 03 березня 2008 року порядковий н омер 182, від 04 березня 2008 року пор ядковий номер 187, від 05 березня 2008 року порядковий номер 191, від 06 березня 2008 року порядковий н омер 195, від 08 березня 2008 року пор ядковий номер 200, від 07 березня 2008 року порядковий номер 199, від 10 березня 2008 року порядковий н омер 202, від 11 березня 2008 року пор ядковий номер 206, від 12 березня 2008 року порядковий номер 210, від 13 березня 2008 року порядковий н омер 214, від 14 березня 2008 року пор ядковий номер 218, від 15 березня 2008 року порядковий номер 219, від 16 березня 2008 року порядковий н омер 221, від 17 березня 2008 року пор ядковий номер 225, від 17 березня 2008 року порядковий номер 226, від 18 березня 2008 року порядковий н омер 230, від 19 березня 2008 року пор ядковий номер 234, від 20 березня 2008 року порядковий номер 238, від 20 березня 2008 року порядковий н омер 239, від 21 березня 2008 року пор ядковий номер 243, від 22 березня 2008 року порядковий номер 244, від 24 березня 2008 року порядковий н омер 251, від 25 березня 2008 року пор ядковий номер 255, від 26 березня 2008 року порядковий номер 287, від 26 березня 2008 року порядковий н омер 288, від 27 березня 2008 року пор ядковий номер 294, від 28 березня 2008 року порядковий номер 300, від 29 березня 2008 року порядковий н омер 301, від 31 березня 2008 року пор ядковий номер 306, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 97, від 01 лютого 2008 року порядковий ном ер 98, від 02 лютого 2008 року порядк овий номер 100, від 04 лютого 2008 рок у порядковий номер 102, від 04 лют ого 2008 року порядковий номер 103 , від 04 лютого 2008 року порядкови й номер 104, від 05 лютого 2008 року по рядковий номер 107, від 05 лютого 2008 року порядковий номер 108, від 05 лютого 2008 року порядковий но мер 109, від 06 лютого 2008 року поряд ковий номер 111, від 06 лютого 2008 ро ку порядковий номер 112, від 06 лю того 2008 року порядковий номер 113, від 07 лютого 2008 року порядков ий номер 116, від 07 лютого 2008 року п орядковий номер 117, від 08 лютого 2008 року порядковий номер 120, від 08 лютого 2008 року порядковий но мер 121, від 09 лютого 2008 року поряд ковий номер 123, від 11 лютого 2008 ро ку порядковий номер 125, від 11 лю того 2008 року порядковий номер 126, від 11 лютого 2008 року порядков ий номер 127, від 12 лютого 2008 року п орядковий номер 129, від 12 лютого 2008 року порядковий номер 130, від 13 лютого 2008 року порядковий но мер 132, від 13 лютого 2008 року поряд ковий номер 133, від 13 лютого 2008 ро ку порядковий номер 134, від 14 лю того 2008 року порядковий номер 136, від 14 лютого 2008 року порядков ий номер 137, від 15 лютого 2008 року п орядковий номер 139, від 15 лютого 2008 року порядковий номер 140, від 16 лютого 2008 року порядковий но мер 141, від 16 лютого 2008 року поряд ковий номер 142, від 18 лютого 2008 ро ку порядковий номер 144, від 18 лю того 2008 року порядковий номер 145, від 19 лютого 2008 року порядков ий номер 147, від 19 лютого 2008 року п орядковий номер 148, від 20 лютого 2008 року порядковий номер 150, від 20 лютого 2008 року порядковий но мер 151, від 20 лютого 2008 року поряд ковий номер 152, від 21 лютого 2008 ро ку порядковий номер 154, від 21 лю того 2008 року порядковий номер 155, від 22 лютого 2008 року порядков ий номер 157, від 23 лютого 2008 року п орядковий номер 158, від 25 лютого 2008 року порядковий номер 160, від 25 лютого 2008 року порядковий но мер 161, від 26 лютого 2008 року поряд ковий номер 163, від 26 лютого 2008 ро ку порядковий номер 164, від 26 лю того 2008 року порядковий номер 165, від 27 лютого 2008 року порядков ий номер 167, від 27 лютого 2008 року п орядковий номер 168, від 28 лютого 2008 року порядковий номер 170, від 28 лютого 2008 року порядковий но мер 171, від 29 лютого 2008 року поряд ковий номер 173, від 29 лютого 2008 ро ку порядковий номер 174, з яких в бачається, що ТОВ «Маргтрейд » продало ПП «Весна» товари н а загальну суму 173309208,03 грн., з яко ї 28884868,01 грн. податок на додану вартість (а.с. 36-142, том 33);

- видатковими накладними № Р Н-00000000757 від 04 березня 2008 року, № РН-0 0000000733 від 03 березня 2008 року, № РН-0000000 0732 від 03 березня 2008 року, № РН-00000000731 в ід 03 березня 2008 року, № РН-00000000730 від 03 березня 2008 року, № РН-00000000697 від 01 б ерезня 2008 року, згідно яких ПП « Весна» здійснило перерахува ння на рахунок ТОВ «Агрокосм » грошових коштів на загальн у суму 30600771,91 грн., в тому числі ПД В в сумі 5100128,65 грн. (а.с. 162-167, том 33);

- податковими накладними ві д 31 січня 2008 року порядковий но мер 298, від 28 лютого 2008 року поряд ковий номер 605, 25 березня 2008 поря дковий номер 1036, з яких вбачаєт ься, що ПП «Весна» продало ТОВ «Агрокосм» товари на загаль ну суму 485000000,00 грн., з як ої 80833333,33 грн. податок на додану в артість (а.с. 168-170, том 33);

- угодою про розірвання дого вору поставки товару № 15 від 08 с ічня 2008 року, укладеною між ПП « Весна» та ТОВ «Агрокосм», згі дно якої ПП «Весна» зобов»яз алося в строк до 16 липня 2008 року повернути частину отриманої від ТОВ «Агрокосм» передпла ти в сумі 169656718,37 грн. (а.с. 198, том 33);

- договором № 72К поставки про дукції в межах довготривалих господарських зв»язків від 28 березня 2008 року, укладеного м іж ПП «Весна» та ТОВ «Аякс», зг ідно якого ПП «Весна» зобов» язалося поставляти ТОВ «Аякс » передбачену цим договором продукцію, а останнє зобов»я залося приймати і оплачувати таку продукцію (а.с. 205-208, том 33);

- специфікацією № 1 від 28 бере зня 2008 року до Договору постав ки № 72К від 28 березня 2008 року, згі дно якої ПП «Весна» зобов»яз алося поставити з 28 червня 2008 р оку по 31 грудня 2008 року ТОВ «Аяк с» соняшника на суму 9315000,00 грн., з якої 1552500,00 грн. сума ПДВ (а.с. 210, том 33);

- податковими накладними ві д 28 лютого 2008 року порядковий н омер 296.02, від 31 січня 2008 року поря дковий номер 296.01, з яких вбачає ться, що ПП «Весна» продало ТО В «Аякс» товари на загальну с уму 1745000,00 грн., з якої 290833,33 грн. под аток на додану вартість (а.с. 218- 219, том 33);

- договором № 70 поставки ПММ в ід 30 січня 2008 року, укладеного м іж ПП «Весна» та ТОВ «Аякс», зг ідно якого ПП «Весна» зобов» язалося поставити та передат и у власність ТОВ «Аякс» визн ачений цим договором товар, а останнє прийняти та оплатит и цей товар, на умовах та в стр оки, встановлені у цьому дого ворі (а.с. 220-222, том 33);

- специфікацією № 1 від 30 січн я 2008 року до Договору поставки № 70 від 30 січня 2008 року, згідно як ої ПП «Весна» зобов»язалося поставити з 01 лютого 2008 року по 31 грудня 2008 року ТОВ «Аякс» диз паливо на суму 640000,00 грн., з якої 10 6666,67 грн. сума ПДВ (а.с. 223, том 33);

- специфікацією № 2 від 28 люто го 2008 року до Договору поставк и № 70 від 30 січня 2008 року, згідно я кої ПП «Весна» зобов»язалося поставити з 01 лютого 2008 року по 31 грудня 2008 року ТОВ «Аякс» диз паливо на суму 1105000,00 грн., з якої 1 84166,67 грн. сума ПДВ (а.с. 225, том 33);

- платіжними дорученнями № 8 445 від 28 лютого 2008 року, № 8319 від 31 сі чня 2008 року, № 8582 від 28 березня 2008 р оку, згідно яких ТОВ «Аякс» зд ійснило перерахування на рах унок ПП «Весна» грошових кош тів на загальну суму 11060000,00 грн., з якої 1843333,33 грн. ПДВ, як оплату бор гових зобов»язань (а. с. 227-229, том 33);

- платіжними дорученнями № 6 2 від 14 травня 2008 року, № 65 від 27 тра вня 2008 року, № 63 від 14 травня 2008 рок у, згідно яких ПП «Весна» здій снило перерахування на рахун ок ТОВ «Аякс» грошових кошті в на загальну суму 11060000,00 грн., з я кої 1843333,33 грн. сума ПДВ, як оплату боргових зобов»язань (а. с. 230-232, том 33);

- довідкою № 188-08-03/2-31154896 Спеціаліз ованої державної податкової інспекції по роботі з велики ми платниками податків по м. Д ніпропетровську «Про резуль тати невиїзної документальн ої перевірки ТОВ «Новотрейд» від 01 вересня 2008 року та додатк ами до неї, з якої вбачається, що згідно аналізу банківськи х виписок по розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 (ПП «Весн а») у філії РЦ «Приватбанк» за період з 14 грудня 2007 року по 26 че рвня 2008 року встановлено наст упне: сума, яка надійшла всьог о складає 5944,8 млн. грн., у тому чи слі за товар від офільованих осіб, зареєстрованих у Дніпр опетровській області - 5489,2 мл н. грн., повернення від ТОВ «Бу дторгтранс» - 455,6 млн. грн. Сума, я ка перерахована всього склад ає - 5944,8 млн. грн., у тому числі: з а товар офільованим особам, з ареєстрованим у Дніпропетро вській області - 1091,6 млн. грн., н а адресу ТОВ «Будторгтранс» - 4807,4 млн. грн., на адресу ТОВ «Мар гаринторг» - 40,1 млн. грн., на інши й рахунок ПП «Весна» - 5,8 млн. гр н. Сума, яка перерахована на ін ший рахунок ПП «Весна» викор истана наступним чином: пере рахована ПП «Флорінтекс» у с умі 5,3 млн. грн., відрахування по датків, зборів, банківське об слуговування, канцтовари у с умі 0,5 млн. грн. (а.с. 2-102, том 34);

- довідкою № 4642/23-1 Державної по даткової інспекції у Жовтнев ому районі м. Дніпропетровсь ка «Про результати невиїзної документальної перевірки ТО В «Маргтрейд» з питань право вих відносин з ПП «Весна» від 09 вересня 2008 року, з якої вбачає ться, що згідно аналізу банкі вських виписок по розрахунко вому рахунку № НОМЕР_1 (ПП « Весна») у філії РЦ «Приватбан к» за період з 14 грудня 2007 року п о 26 червня 2008 року встановлено наступне: сума, яка надійшла в сього складає 5944,8 млн. грн., у том у числі за товар від офільова них осіб, зареєстрованих у Дн іпропетровській області - 5 489,2 млн. грн., повернення від ТОВ «Будторгтранс» - 455,6 млн. грн. Су ма, яка перерахована всього с кладає - 5944,8 млн. грн., у тому чи слі: за товар офільованим осо бам, зареєстрованим у Дніпро петровській області - 1091,6 млн . грн., на адресу ТОВ «Будторгт ранс» - 4807,4 млн. грн., на адресу ТО В «Маргаринторг» - 40,1 млн. грн., н а інший рахунок ПП «Весна» - 5,8 м лн. грн. Сума, яка перерахована на інший рахунок ПП «Весна» в икористана наступним чином: перерахована ПП «Флорінтекс » у сумі 5,3 млн. грн., відрахуван ня податків, зборів, банківсь ке обслуговування, канцтовар и у сумі 0,5 млн. грн. (а.с. 109-234, том 34);

- довідкою № 132/234/32193243 Державної податкової інспекції в Бабуш кінському районі м. Дніпропе тровська «Про результати нев иїзної документальної перев ірки ТзОВ «Платінум-Індастрі з» з питань правових відноси н з ПП «Весна» від 20 жовтня 2010 ро ку, з якої вбачається, що згідн о аналізу банківських виписо к по розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 (ПП «Весна») у філі ї РЦ «Приватбанк» за період з 14 грудня 2007 року по 26 червня 2008 ро ку встановлено наступне: сум а, яка надійшла всього склада є 5944,8 млн. грн., у тому числі за то вар від афільованих осіб, зар еєстрованих у Дніпропетровс ькій області - 5489,2 млн. грн., пов ернення від ТОВ «Будторгтран с» - 455,6 млн. грн. Сума, яка перера хована всього складає - 5944,8 мл н. грн., у тому числі: за товар - 1091,6 млн. грн., на адресу ТОВ «Буд торгтранс» - 4807,4 млн. грн., на адр есу ТОВ «Маргаринторг» - 40,1 млн . грн., на інший рахунок ПП «Вес на» - 5,8 млн. грн. Сума, яка надійш ла на інший рахунок ПП «Весна » використана наступним чино м: перерахована ПП «Флорінте кс» у сумі 5,3 млн. грн., відрахув ання податків, зборів, банків ське обслуговування, канцтов ари у сумі 0,5 млн. грн. (а.с. 236-248, том 34);

- довідкою № 184/08-03/2-40-31158361 Спеціалі зованої державної податково ї інспекції по роботі з велик ими платниками податків у м. Д ніпропетровську «Про резуль тати невиїзної документальн ої перевірки ЗАТ «Юніпласт» з питань правових відносин з ПП «Весна» від 01 вересня 2008 рок у, з якої вбачається, що згідно аналізу банківських виписок по розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 (ПП «Весна») у філії РЦ «Приватбанк» за період з 14 грудня 2007 року по 26 червня 2008 рок у встановлено наступне: сума , яка надійшла всього складає 5944,8 млн. грн., у тому числі за тов ар від офільованих осіб, заре єстрованих у Дніпропетровсь кій області - 5489,2 млн. грн., пове рнення від ТОВ «Будторгтранс » - 455,6 млн. грн. Сума, яка перерах ована всього складає - 5944,8 млн . грн., у тому числі: за товар офі льованим особам, зареєстрова ним у Дніпропетровській обла сті - 1091,6 млн. грн., на адресу ТО В «Будторгтранс» - 4807,4 млн. грн., на адресу ТОВ «Маргаринторг» - 40,1 млн. грн., на інший рахунок П П «Весна» - 5,8 млн. грн. Сума, яка п ерерахована на інший рахунок ПП «Весна» використана наст упним чином: перерахована ПП «Флорінтекс» у сумі 5,3 млн. грн ., відрахування податків, збор ів, банківське обслуговуванн я, канцтовари у сумі 0,5 млн. грн. (а.с. 251-263, том 34);

- актом № 185/08-03/2-40-24613799 Спеціалізов аної державної податкової ін спекції по роботі з великими платниками податків у м. Дніп ропетровську «Про результат и невиїзної документальної п еревірки ТОВ «Оптімус» з пит ань правових відносин з ПП «В есна» від 01 вересня 2008, з якої вб ачається, що згідно аналізу б анківських виписок по розрах унковому рахунку № НОМЕР_1 (ПП «Весна») у філії РЦ «Прива тбанк» за період з 14 грудня 2007 р оку по 26 червня 2008 року встанов лено наступне: сума, яка надій шла всього складає 5944,8 млн. грн ., у тому числі за товар від офі льованих осіб, зареєстровани х у Дніпропетровській област і - 5489,2 млн. грн., повернення від ТОВ «Будторгтранс» - 455,6 млн. гр н. Сума, яка перерахована всьо го складає - 5944,8 млн. грн., у том у числі: за товар офільованим особам, зареєстрованим у Дні пропетровській області - 1091, 6 млн. грн., на адресу ТОВ «Будто ргтранс» - 4807,4 млн. грн., на адрес у ТОВ «Маргаринторг» - 40,1 млн. г рн., на інший рахунок ПП «Весна » - 5,8 млн. грн. Сума, яка перерахо вана на інший рахунок ПП «Вес на» використана наступним чи ном: перерахована ПП «Флорін текс» у сумі 5,3 млн. грн., відрах ування податків, зборів, банк івське обслуговування, канцт овари у сумі 0,5 млн. грн. (а.с. 265-284, т ом 34);

- актом № 296/235/33324626 Державної под аткової інспекції в Бабушкін ському районі м. Дніпропетро вська «Про результати невиїз ної документальної перевірк и ТОВ «Рейнбоу ЛТД» з питань п равових взаємовідносин з ПП «Весна» від 08 жовтня 2008, з якої в бачається, що згідно аналізу банківських виписок по розр ахунковому рахунку № НОМЕР _1 (ПП «Весна») у філії РЦ «При ватбанк» за період з 14 грудня 2007 року по 26 червня 2008 року встан овлено наступне: сума, яка над ійшла всього складає 5944,8 млн. г рн., у тому числі за товар від п ідприємства ФПГ «Приват» - 5489,2 млн. грн., повернення від ТОВ «Будторгтранс» - 455,6 млн. грн. Су ма, яка перерахована всього с кладає - 5944,8 млн. грн., у тому чи слі: за товар підприємствам Ф ПГ «Приват» - 1091,6 млн. грн., на а дресу ТОВ «Будторгтранс» - 4807,4 млн. грн., на адресу ТОВ «Марга ринторг» - 40,1 млн. грн., на інший р ахунок ПП «Весна» - 5,8 млн. грн. С ума, яка перерахована на інши й рахунок ПП «Весна» викорис тана наступним чином: перера хована ПП «Флорінтекс» у сум і 5,3 млн. грн., відрахування пода тків, зборів, банківське обсл уговування, канцтовари у сум і 0,5 млн. грн. (а.с. 286-315, том 34);

- довідкою № 640/23-306/31614737 Державної податкової інспекції у Крас ногвардійському районі м. Дн іпропетровська «Про результ ати невиїзної документально ї перевірки ТзОВ «Санок» з пи тань правових відносин з ПП « Весна» від 01 вересня 2008 року, зг ідно якої було неможливо реа льно здійснювати платником операцій з у рахуванням часу , місцезнаходження товару та місцезнаходження банківськ ої установи (філії «Розрахун ковий центр ЗАТ КБ «Приватба нк» МФО 320649 м. Київ, пр. Перемоги, 65) по розрахунковому рахунку якої здійснювались розрахун ки за товар, тобто відсутніст ь необхідних умов для досягн ення відповідних результаті в економічної діяльності в с илу відсутності управлінськ ого та технічного персоналу, основних засобів, складськи х приміщень та транспортних засобів, що свідчить про відс утність у ПП «Весна» адмініс тративно-господарських можл ивостей на виконання господа рських зобов»язань (а.с. 29-71, том 35);

- довідкою № 7725/23/30198309 Лівобережн ої міжрайонної державної под аткової інспекції м. Дніпроп етровська «Про результати не виїзної документальної пере вірки ТзОВ «Аякс» з питань вз аємовідносин з ПП «Весна» ві д 01 вересня 2008 року, згідно якої було неможливо реально здій снювати платником операцій з у рахуванням часу, місцезна ходження товару та місцезнах одження банківської установ и (філії «Розрахунковий цент р ЗАТ КБ «Приватбанк» МФО 320649 м . Київ, пр. Перемоги, 65) по розрах унковому рахунку якої здійсн ювались розрахунки за товар, тобто відсутність необхідни х умов для досягнення відпов ідних результатів економічн ої діяльності в силу відсутн ості управлінського та техні чного персоналу, основних за собів, складських приміщень та транспортних засобів, що с відчить про відсутність у ПП «Весна» адміністративно-гос подарських можливостей на ви конання господарських зобов »язань (а.с. 73-91, том 35);

- довідкою № 4500/23-3/20006660 Державної податкової інспекції у Жовт невому районі м. Дніпропетро вська «Про результати невиїз ної документальної позаплан оаої перевірки ЗАТ Компанія «Приват Інтертрейдінг» з пит ань правових відносин з ПП «В есна» від 01 вересня 2008 року, згі дно якої було неможливо реал ьно здійснювати платником о перацій з у рахуванням часу, м ісцезнаходження товару та мі сцезнаходження банківської установи (філії «Розрахунко вий центр ЗАТ КБ «Приватбанк » МФО 320649 м. Київ, пр. Перемоги, 65) п о розрахунковому рахунку яко ї здійснювались розрахунки з а товар, тобто відсутність не обхідних умов для досягнення відповідних результатів еко номічної діяльності в силу в ідсутності управлінського т а технічного персоналу, осно вних засобів, складських при міщень та транспортних засоб ів, що свідчить про відсутніс ть у ПП «Весна» адміністрати вно-господарських можливост ей на виконання господарськи х зобов»язань (а.с. 93-147, том 35);

- довідкою № 409 Дніпропетровс ької міжрайонної державної п одаткової інспекції Дніпроп етровської області «Про резу льтати невиїзної документал ьної перевірки ВАТ «Приват-Х олдінг» з питань правових ві дносин з ПП «Весна» від 01 вере сня 2008 року, згідно якої було не можливо реально здійснювати платником операцій з у рахув анням часу, місцезнаходження товару та місцезнаходження банківської установи (філії «Розрахунковий центр ЗАТ КБ «Приватбанк» МФО 320649 м. Київ, пр . Перемоги, 65) по розрахунковом у рахунку якої здійснювались розрахунки за товар, тобто ві дсутність необхідних умов дл я досягнення відповідних рез ультатів економічної діяльн ості в силу відсутності упра влінського та технічного пер соналу, основних засобів, скл адських приміщень та транспо ртних засобів, що свідчить пр о відсутність у ПП «Весна» ад міністративно-господарськи х можливостей на виконання г осподарських зобов»язань (а. с. 150-184, том 35);

- довідкою № 4501/23-4/31076200 Державної податкової інспекції у Жовт невому районі м. Дні пропетровська «Про результа ти невиїзної документальної позапланової перевірки ТОВ компанії «Ресурс» з питань в заємовідносин з ПП «Весна» в ід 01 вересня 2008 року, згідно яко ї було неможливо реально зді йснювати платником операці й з у рахуванням часу, місцезн аходження товару та місцезна ходження банківської устано ви (філії «Розрахунковий цен тр ЗАТ КБ «Приватбанк» МФО 320649 м. Київ, пр. Перемоги, 65) по розра хунковому рахунку якої здійс нювались розрахунки за товар , тобто відсутність необхідн их умов для досягнення відпо відних результатів економіч ної діяльності в силу відсут ності управлінського та техн ічного персоналу, основних з асобів, складських приміщень та транспортних засобів, що с відчить про відсутність у ПП «Весна» адміністративно-гос подарських можливостей на ви конання господарських зобов »язань (а.с. 186-242, том 35);

- актом № 297/235/33516074 Державної под аткової інспекції в Бабушкін ському районі м. Дн іпропетровська «Про результ ати невиїзної документально ї перевірки ТОВ «Рубітекс» з питань правових взаємовідно син з ПП «Весна» від 08 жовтня 200 8, згідно якої було неможливо р еально здійснювати ТОВ «Рубі текс» здійснених ним операці й з у рахуванням часу роботи д иректора ОСОБА_31 та засту пника директора з комерційни х питань ОСОБА_46 на інших п ідприємствах, відсутність ін ших працівників на підприємс тві, тобто відсутність необх ідних умов для досягнення ві дповідних результатів еконо мічної діяльності в силу від сутності управлінського та т ехнічного персоналу, основни х засобів, складських приміщ ень та транспортних засобів, що свідчить про відсутність у ТОВ «Рубітекс» адміністра тивно-господарських можливо стей на виконання господарсь ких зобов»язань. Вказане сві дчить про відсутність у ТОВ « Рубітекс» адміністративно-г осподарських можливостей на виконання господарських зоб ов»язань по укладеним угодам та відсутність фактичних ді й, спрямованих на виконання в зятих на себе зобов»язань. Ос таннє, у свою чергу, свідчить п ро відсутність наміру у ТОВ « Рубітекс» створення правови х наслідків, тобто такі угоди носять фіктивний характер (а .с. 245-287, том 35);

- податковою декларацією з п одатку на додану вартість ПП «Флоринтекс» за січень 2008 рок у, згідно з якою останнє мало п одаткові зобов»язання в сумі 4085133,00 грн., податковий кредит в с умі 4082643,00 грн. (а. с. 43-44, том 36);

- податковою декларацією з п одатку на додану вартість ПП «Флоринтекс» за лютий 2008 року , згідно з якою останнє мало по даткові зобов»язання в сумі 457522,00 грн., податковий кредит в с умі 457197,00 грн. (а. с. 45-46, том 36);

- податковою декларацією з п одатку на додану вартість ПП «Флоринтекс» за березень 2008 р оку, згідно з якою останнє мал о податкові зобов»язання в с умі 881525,00 грн., податковий кредит в сумі 880965,00 грн. (а. с. 47-48, том 36);

- податковою декларацією з п одатку на додану вартість ПП «Флоринтекс» за квітень 2008 ро ку, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в су мі 878934,00 грн., податковий кредит в сумі 878354,00 грн. (а. с. 50-51, том 36);

- довідкою № 1128/24229322/23-3 Державної податкової інспекції в Бабу шкінському районі м. Дніпроп етровська «Про результати не виїзної документальної пере вірки ТОВ «Агрокосм» з питан ь правових відносин з ПП «Вес на» від 02 вересня 2008, згідно яко ї сума ПДВ у розмірі -28276119,73 грн. п о операції з ПП «Весна» ТОВ «А грокосм» включено до складу податкового кредиту за липен ь 2008 року (а.с. 110-115, том 36);

- актом № 298/235/33384028 Державної под аткової інспекції в Бабушкін ському районі м. Д ніпропетровська «Про резуль тати невиїзної документальн ої перевірки ТОВ «Метрідат» з питань правових взаємовідн осин з ПП «Весна» від 08 жовтня 2008, з якої вбачається вбачаєть ся відсутність у ПП «Весна» а дміністративно-господарськ их зобов»язань по укладеній угоді та відсутність фактичн их дій, спрямованих на викона ння взятих на себе зобов»яза нь. Діяльність ТОВ «Метрідат » була спрямована на здійсне ння операцій, пов»язаних з от риманням податкової вигоди п ереважно з контрагентом-посе редником, який не виконував с воїх податкових зобов»язань (а.с. 129-177, том 36);

- висновком № 411/23-5018 «Про резуль тати документального дослід ження фінансово-господарськ ої діяльності ПП «Весна» від 30 вересня 2009 року, складеним на чальником відділу взаємодії з правоохоронними органами управління податкового конт ролю юридичних осіб ДПА у Дні пропетровській області ОС ОБА_21, старшим державним под атковим ревізором - інспект ором відділу проведення особ ливо важливих перевірок упра вління податкового контролю юридичних осіб ДПІ у Печерсь кому районі м. Києва ОСОБА_22 , старшим державним податко вим ревізором - інспектором відділу супроводження подат ковго аудиту великих платник ів податків управління подат кового контролю юридичних ос іб ДПА у Закарпатській облас ті ОСОБА_23, проведено доку ментальне дослідження фінан сово-господарської діяльнос ті ПП «Весна» ща період з 30 жов тня 2007 року по 31 серпня 2008 року, зг ідно якого позитивне значенн я різниці між сумою податков ого зобов»язання та сумою по даткового кредиту за перевір яємий період у Деклараціях з ПДВ ПП «Весна», повинно стано вити 744,86 млн. грн. (розраховано я к різниця між сумою податков их зобов»язань з ПДВ (932,76 млн. гр н.), сумою податкового кредиту , що підтверджені згідно мате ріалів зустрічних перевірок (165,1 млн. грн.) та сумою повернути х передплат (з розрахунковог о рахунку ПП «Весна») (22,84 млн. гр н.). З огляду на вищевказане, да ним документальним дослідже нням встановлено, що ПП «Весн а» на порушення п. 4.1 ст. 4, п. 7.1, п.п. 7.2.8 п. 7.2, п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закону Украї ни «Про податок на додану вар тість» зі змінами та доповне ннями занижено податкові зоб ов»язання з ПДВ за перевіряє мий період на загальну суму 744 ,86 млн. грн. (а.с. 143-186, том 39);

- протоколом очної ставки ві д 07 вересня 2009 року, проведеної між ОСОБА_6 та ОСОБА_7, з гідно якої ОСОБА_6 підтвер див факт передачі ОСОБА_7 на зберігання документів ПП «Весна» (а.с. 31-36, том 40);

- податковими накладними ві д 31 січня 2008 року порядковий но мер 310101, від 29 лютого 2008 року поря дковий номер 290202, від 29 лютого 200 8 порядковий номер 290201, від 28 лют ого 2008 року порядковий номер 280 203, від 28 лютого 2008 року порядков ий номер 280202, від 28 лютого 2008 поря дковий номер 280201, від 22 лютого 2008 року порядковий номер 220201, від 19 лютого 2008 року порядковий ном ер 190201, від 31 січня 2008 порядковий номер 310103, від 31 січня 2008 року пор ядковий номер 310102, з яких вбача ється, що ТОВ «Компанія Будто ргтранс» продало ПП «Весна» товари на загальну суму 1983553461,00 грн., з якої 330592243,50 грн. п одаток на додану вартість (а.с . 156-165, том 42).

Дослідивши зібрані у справ і докази, в їх сукупності, суд вважає доведеною вину підсуд ного ОСОБА_6 в інкримінова них йому злочинах і кваліфік ує його дії за ст. ст. 28 ч. 2 - 212 ч. 3 КК України, як умисне ухилення в ід сплати податків, що входят ь в систему оподаткування, вв едених у встановленому закон ом порядку, вчиненне службов ою особою підприємства, що пр извело до фактичного ненадхо дження до бюджету коштів в ос обливо великих розмірах, вчи нене за попередньою змовою г рупою осіб; за ст. 366 ч. 2 КК Україн и, як складання та видача служ бовою особою завідомо неправ дивих документів, внесення д о офіційних документів завід омо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки та за ст. 366 ч. 1 КК України, як скл адання та видача службовою о собою завідомо неправдивих д окументів, внесення до офіці йних документів завідомо неп равдивих відомостей.

При призначенні покарання підсудним, суд враховує ступ інь тяжкості вчинених злочин ів, особу винного, обставини, щ о пом'якшують та обтяжують по карання.

Відповідно до ст. 12 КК Україн и підсудний ОСОБА_6 вчинив тяжкий злочин (ст.ст. 28 ч. 2 - 212 ч. 3 К К України), злочин середньої т яжкості (ст. 366 ч. 2 КК України) та злочин невеликої тяжкості (с т. 366 ч. 1 КК України).

Як особа ОСОБА_6 по місцю проживання характеризуютьс я позитивно.

Відповідно до ст.66 КК Україн и, обставинами, які пом' якшу ють покарання підсудному О СОБА_6 суд визнає наявність на утриманні двох малолітні х дітей.

Обтяжуючих покарання обст авин підсудному суд не знахо дить.

Враховуючи вищенаведене, с уд вважає, що виправлення та п еревиховання підсудного мож ливе тільки в умовах ізоляці ї його від суспільства.

При призначенні покарання ОСОБА_6 за сукупністю зло чинів згідно ст. 70 КК України с уд вважає за доцільне застос увати принцип поглинення мен ш суворого покарання більш с уворим.

Запобіжний захід підсудно му до набрання вироком закон ної сили залишити попередній - взяття під варту.

Цивільний позов у справі не заявлено.

Питання про речові докази т а судові витрати вирішуватим уться в порядку ст.ст. 81, 93 КПК Ук раїни.

На підставі наведеного та к еруючись ст. ст. 323, 324 КПК України , с у д , -

З А С У Д И В :

ОСОБА_6 визнати винни м у вчиненні злочинів, передб ачених ст. ст. 28 ч. 2 - 212 ч. 3, 366 ч. ч. 1, 2 К К України і призначити покар ання :

- за ст.ст. 28 ч. 2 - 212 ч. 3 КК України - 5 (п»ять) років позбавлення во лі з позбавленням права обій мати посади, пов»язані з вико нанням організаційно-розпор ядчих та адміністративно-гос подарських функцій на підпри ємствах, установах, організа ціях всіх форм власності стр оком на 2 (два) роки з конфіскац ією майна;

- за ст. 366 ч. 2 КК України - 3 (три) р оки позбавлення волі з позба вленням права обіймати посад и, пов»язані з виконанням орг анізаційно-розпорядчих та ад міністративно-господарськи х функцій на підприємствах, у становах, організаціях всіх форм власності строком на 2 (дв а) роки;

- за ст. 366 ч. 1 КК України - 1 (оди н) рік обмеження волі з позбав ленням права обіймати посади , пов»язані з виконанням орга нізаційно-розпорядчих та адм іністративно-господарських функцій на підприємствах, ус тановах, організаціях всіх ф орм власності строком на 1 (оди н) рік.

На підставі ст. 70 КК України ш ляхом поглинення менш сувори х покарань більш суворим ост аточно ОСОБА_6 призначити покарання у виді позбавлен ня волі строком на 5 (п»ять) рок ів з позбавленням права обій мати посади, пов»язані з вико нанням організаційно-розпор ядчих та адміністративно-гос подарських функцій на підпри ємствах, установах, організа ціях всіх форм власності стр оком на 2 (два) роки з конфіскац ією майна.

Речові докази по справі, а с аме флеш-картку, системний бл ок, три мобільних телефони, мі ні DVD-диск та блокноти, які знах одяться у СУ ПМ ДПА України, та печатку ПП «Весна», яка знахо диться у кімнаті речових док азів Перечинського районног о суду Закарпатської област і - знищити. Пневматичний піс толет, який знаходяться у СУ П М ДПА України - передати МВС України.

Стягнути з ОСОБА_6 за про ведення: судово-почеркознавч их експертиз на користь Київ ського НДІ судових експертиз МЮ України у розмірі 10310 (десят и тисяч триста десяти) грн. 50 ко п.; судово-економічної експер тизи на користь Київського Н ДІ судових експертиз МЮ Укра їни у розмірі 18400 (вісімнадцяти тисяч чотириста) грн. 00 коп.; ко мп»ютерно-технічної експерт изи на користь Науково дослі дного експертно криміналіст ичного центру ГУМВС України у Донецькій області у розмір і 267 (двісті шістдесят сім) грн. 84 коп.;

Запобіжний захід засуджен ому ОСОБА_6 до набрання ви роком законної сили залишити попередній - взяття під вар ту.

Початок строку відбуття по карання засудженому ОСОБА _6 обчислювати з 20 травня 2009 ро ку.

На вирок суду може бути пода на апеляція до апеляційного суду Закарпатської області протягом п' ятнадцяти діб з моменту його проголошення че рез Перечинський районний су д, а засудженим ОСОБА_6 у то й же строк з моменту отриманн я копії вироку.

Головуючий: В. П. Амарович