Постанова

від 31.05.2011 по справі 4-26/11

СЛОВ'ЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А Справа № 4-26-2011

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 січня 2011 року Слов' ян ський горрайонний суд Донець кої області

у складі: головуючого судд і - Хаустової Т.А.

при секретарі - Ст епановій С.С.

за участю прокурора - Віннікова М.В.

розглянув подання старшог о слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Крама торську майора податкової мі ліції Єрмакової І.А. про н акладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рах унку ПП «Люкс-Ресурс»у філії ПАТ «КРЕДИТПРОМБАНК», м. Доне цьк (МФО 335593), у зв' язку з роз слідуванням кримінальної справи № 44- 05-11-0008, -

В С Т А Н О В И В :

18 січня 2011 року старший слідчий СВ ПМ ДПІ у м. Краматор ську майор податкової міліці ї Єрмакова І.А. звернулас ь до суду з поданням про на кладення арешту на грошові к ошти, які знаходяться на раху нку ПП «Люкс-Ресурс»у філії П АТ «КРЕДИТПРОМБАНК», м. Донец ьк (МФО 335593). Мотивувала подання тим, що в провадженні СВ ПМ Сл ов' янської ОДПІ знаходитьс я кримінальна справа № 44-05-11-0008, п орушена відносно директора ПП «Люкс-Ресурс»ОСОБА_2 з а фактом умисного ухилення в ід сплати податків в особлив о великих розмірах за ознака ми складу злочину, передбаче ного ст.212 ч.3 КК України.

Проведеним досудовим слід ством по справі встановлено, що в період з лютого 2008 року по жовтень 2010 року ОСОБА_3, зай маючи посаду директора ПП «Л юкс- Ресурс»(ЕГРПОУ № 35298954), що пе ребуває на обліку платників податків в Артемівській ОДП І з 15.01.2008 року і зареєстрованого за юридичною адресою: м. Артем івськ вул. Привокзальна, 4/3, дію чи навмисне, шляхом необґрун тованого включення до складу валових витрат та податково го кредиту з ПДВ сум вартості товарно - матеріальних цін ностей у вигляді дерев'яного брусу та піддонів, нібито пос тавлених для ПП «Люкс-Ресурс »з боку: в 2008 році - ТОВ «Макстил ь Союз»м. Макіївка та ТОВ «Мег а-Лідер-СВ»м. Луганськ; у 2009 роц і - ТОВ «Мега-Лідер-СВ»м. Луган ськ, ТОВ «Провимакс-Торг»м. До нецьк і ТОВ «ЮВК-Центр»м. Київ ; у 2010 році - ТОВ «Провимакс-Торг »м. Донецьк і ТОВ «Донбас Нафт о Трейд-2009»м. Донецьк, з яких фа ктично об'єми дерев'яного бру са були придбані службовими особами ПП «Люкс-Ресурс»за г отівку у фізичних осіб - під приємців в Сумській області, а дерев'яні піддони самостій но виготовлені силами ПП «Лю кс-Ресурс»за допомогою найма них робочих та орендованого устаткування, з використання м первинних документів бухга лтерського та податкового об ліків, оформлених від імені в ищезазначених підприємств - постачальників, у порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «П ро податок на додану вартіст ь»№ 168/97-ВР від 03.04.97 р. (із змінами т а доповненнями), завищив пода тковий кредит з податку на до дану вартість за 2008-2010 роки на су му 454377 грн. і, в порушення п.5.1 ст.5 З акону України «Про оподатку вання прибутку підприємств» №283/97-ВР від 22.05.97 р. (із змінами та д оповненнями), занизив податк ові зобов'язання з податку на прибуток за 2008- 2010 року на суму 567 972 грн.

Крім того, в період з берез ня по вересень 2008 року директ ор ПП «Люкс - Ресурс»ОСОБА_3 , діючи навмисне, здійснював реалізацію дерев'яного брусу покупцям за готівковий розр ахунок без відображення вка заних фінансово - господарс ьких операцій в бухгалтерськ ому і податковому обліках пі дприємства і, відповідно, не включив дані операції в зага льний об'єкт оподаткування, п риховавши їх від декларуванн я, внаслідок чого, в порушення п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «П ро податок на додану вартіст ь» № 168/97-ВР від 03.04.97 р. (із змінами т а доповненнями), занизив пода ткові зобов'язання з ПДВ за б ерезень - вересень 2008 року на с уму 128600 грн. і, в порушення п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст.4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закону Укр аїни «Про оподаткування при бутку підприємств»№283/97-ВР від 22.05.97 р. (із змінами та доповненн ями), занизив податкові зобов 'язання з податку на прибуток за 2008 рік на суму 160750 грн.

Таким чином, в результаті зл очинної діяльності директор а ПП «Люкс-Ресурс»ОСОБА_3 в період 2008- 2010 років не нарахов ано і не сплачено податків в загальній сумі 1311699 грн., що спри чинило фактичне не надходже ння до бюджету України грошо вих коштів у вказаній сумі, щ о є коштами в особливо велики х розмірах.

23.01.2008 року службовими особа ми ПП «Люкс- Ресурс»було відк рито поточний рахунок № 26000198088511 в філії ПАТ «КРЕДИТПРОМБАНК», м. Донецьк (МФО 335593), яким вказан е підприємство користується по теперішній час.

Суд, заслухавши думку слі дчого, прокурора, які підтрим али вказане подання, досліди вши матеріали кримінальної справи, набуває висновку, що подання підлягає задоволе нню.

Так, з метою повноти, всебі чності та об' єктивності ро зслідування кримінальної сп рави, беручи до уваги факт зап одіяння директором ПП «Люкс- Ресурс» ОСОБА_3 збитків д ержавному бюджету, а також з м етою забезпечення можливого цивільного позову та викона ння вироку суду щодо конфіск ації майна, а також беручи до у ваги, що грошові кошти службо вими особами ПП «Люкс- Ресурс »здобуті злочинним шляхом та підлягають поверненню до де ржбюджету, виникла необхідні сть у накладенні арешту на ра хунок ПП «Люкс- Ресурс»№ 26000198088511 в філії ПАТ «КРЕДИТПРОМБАНК» , м. Донецьк (МФО 335593).

На підставі виклад еного, керуючись ст. 126 КПК Ук раїни, а також ст.ст. 59, 60-62 Закону України «Про банки та банків ську діяльність»№2121-111 від 07.12.2000 р . (зі змінами та доповненнями), суд -

П О С Т А Н О В И В :

1.Накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходять ся на рахунку ПП «Люкс-Ресурс »№ 26000198088511 в філії ПАТ «КРЕДИТПРО МБАНК», м. Донецьк (МФО 335593) , а так ож накласти арешт на вказани й рахунок у видатковій части ні.

2.Зобов' язати відповідних службових осіб вказаного ба нку видати письмову інформац ію про залишок грошових кошт ів на вказаних рахунках на мо мент пред' явлення постано ви суду про накладення ареш ту, та на кожну декаду місяця ініціатору винесення подан ня за адресою: 84100 м. Слов»янськ , площа Жовтневої Революції , буд. 3 «СВ ПМ Слов' янської ОДПІ».

3. Оголошення постанови суд у доручити співробітникам по даткової міліції Артемівськ ої ОДПІ.

Суддя Слов»янського

міськрайонного суду Т.А. Хаустова