Рішення

від 03.06.2011 по справі 2-о-136/11

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа№2-о-136/11

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 травня 2011 р. м. Харків

Дзержинськ ий районний суд міста Харков а у складі:

головуюч ого - судді Подус Г.С.,

при секретар і - Коваленко О.В.,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Хар кові цивільну справу за заяв ою Державної податкової інсп екції у Ленінському районі м . Харкова, зацікавлені особи - ТОВ «Агроцентр Харків», АТ « Банк Золоті ворота»(МФО 351931) про розкриття банком інформа ції, яка містить банківську т аємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Заявник звернувся до суду і з заявою від 24.02.2011 року, в якій пр осить надати дозвіл Державні й податковій інспекції у Лен інському районі м. Харкова на отримання від АТ «Банк Зол оті ворота» (МФО 351931) інформац ії що містить банківську тає мницю відносно Товариства з обмеженою відповідальністю «Агроцентр Харків»(код ЄДРП ОУ 37092542) шляхом надання роздрук івки реєстру електронних пла тіжних документів про рух гр ошових коштів по рахунку №26003010 050086 з вказівкою призначення п латежу, дати, коду ЄДРПОУ та на зви контрагентів за період з 17.05.2010 року по 17.02.2011 року, про що при йняти відповідне рішення.

В обґрунтування своїх по зовних вимог позивач посилає ться на те, що без наявності да них про рух коштів на розраху нковому рахунку платника под атків орган державної податк ової служби позбавлений можл ивості достовірно встановит и стан розрахунків боржника з бюджетом.

Представник заявника в су дове засідання не з' явився, просив розглядати справу за його відсутності, про що нада в суду письмову заяву.

У судове засідання предст авники ТОВ «Агроцентр Харків », АТ «Банк Золоті ворота» не з' явилися, про слухання с прави були повідомлені своєч асно та належним чином.

Згідно ч.2 ст.289 ЦП К України неявка в судове зас ідання без поважних причин з аявника чи особи, щодо якої ви магається розкриття банків ської таємниці, чи їх предста вників або представника банк у не перешкоджає розгляду сп рави, якщо суд не визнав їх уча сть обов' язковою.

Суд, дослідивши матеріал и справи, вважає заяву Держав ної податкової інспекції у Л енінському районі м. Харкова такою, що підлягає задоволен ню з наступних підстав.

В судовому засіданні дос товірно встановлено, що з 26.08.2003 ТОВ «Агроцентр Харків»переб уває на податковому обліку у ДПІ Ленінського району м. Хар кова та має рахунок №26003010050086 у АТ «Банк Золоті ворота»(М ФО 351931).

26.10.2010 року ДПІ у Ленінському р айоні м. Харкова звернулась д о керівника ТОВ «Агроцентр-Х арків»з листом у якому проси ла надати пояснення та докум ентальне підтвердження щодо здійснених господарських оп ерацій, правомірності формув ання податкового кредиту та податкових зобов' язань з ПД В за період червня-жовтня 2010 ро ку.

В зв' язку з ненаданням під приємством відповіді на вище вказаний лист, 15.11.2010 року началь ником ДПІ видано наказ №829 нап ро проведення позапланової в иїзної перевірки та видано н аправлення.

16.11.2010 року фахівцями здійсне но вихід за юридичною адресо ю підприємства за адресою: м. Х арків, вул. Кашуби, буд. 10. та вст ановлено, що за вказаною адре сою підприємство відсутнє.

З метою подальшого встанов лення фактичного місцезнахо дження підприємтства, на адр есу начальника ВПМ у Ленінсь кому районі м. Харкова зробле но відповідний запит, однак, п роведеними оперативно-розшу ковими заходами встановити й ого місцезнаходження не нада лося можливим.

Таким чином, ДПІ не може от римати зазначену інформаці ю у ТОВ «Агроцентр Харків»,т ак як відповідно до вимог п.9 с т.11 Закону України "Про держав ну податкову службу в Україн і", отримувати у платників под атків пояснення ДПІ може лиш е при проведенні перевірки , а згідно ст. 11-1 зазначеного З акону, відсутні підстави для здійснення перевірки д аного підприємства.

Згідно ст. 60 Закону України в ід 07.12.00 року .№2121-ІІІ "Про банки і б анківську діяльність" банків ською таємницею , зокрема ,є : в ідомості про стан рахунків к лієнтів , у тому числі стан кор еспондентських рахунків бан ків у Національному банку Ук раїни; операції які були пров едені на користь чи за доруче нням клієнта , здійснені ним у годи . Однією з підстав розкри ття банківський таємниці є р ішення чи письмова вимога су ду .

Згідно ч 1 п 5 ст. 11 Закону Украї ни від 04 12 1990 р. №509-Х11 "Про державну податкову службу в Україні" - органи державної податкової служби у випадках, в межах ком петенції та у порядку , встано влених законами України мают ь право одержувати безоплатн о від платників податків , а та кож від установ Національног о банку України та комерційн их банків у порядку встановл еному Законом України "Про ба нки і банківську діяльність " довідки та або копії докумен тів про наявність банківськи х рахунків, а на підставі ріше ння суду - про обсяг та обіг ко штів на рахунках ,утому числі про ненадходження у встанов лені терміни валютної виручк и від суб' єктів підприємниц ької діяльності.

Таким чином, згідно чинного законодавства , ДПІ не має мож ливості своїми зусиллями оде ржувати від банків , які обслу говують платників податків , інформацію щодо обсягу та об ігу грошових коштів, для нале жного здійснення покладених на ДПІ функцій.

Відповідно до ст. 1076 ЦК Украї ни та ст. 60 Закону України „Про банки та банківську діяльні сть" від 07.12.2000 року, будь яка інфо рмація, що стосується клієнт а , якою банк володіє на законн их підставах . є банківською т аємницею

Згідно з ч. 1 п.2 ст. 62 цього ж Зак ону, інформація щодо юридичн их та фізичних осіб, яка місти ть банківську таємницю, розк ривається банками на письмов у вимогу суду, або за рішенням суду.

Суд вважає необхідним забо ронити Державній податкової інспекції у Ленінському рай оні м. Харкова розголошення в казаної інформації іншим осо бам, оскільки дана інформаці я є конфіденційною та містит ь банківську таємницю

У відповідності з ч.3 ст. 290 ЦПК України рішення у справі про розкриття банком інформації , яка містить банківську таєм ницю, щодо юридичної або фізи чної особи, підлягає негайно му виконанню.

Суд вважає, що вимога заявни ка про надання інформації що до контрагентів не суперечит ь вимогам Закону і підлягає з адоволенню.

На підставі викладеного, ке руючись ст.67 Конституції Укра їни, ст.ст.1 - 4, 234, 235, 287 - 290 ЦПК України , ст.ст.15, 20 Податкового Кодексу України, ст.ст.1, 2, 4, 7, Закону Укра їни "Про державну податкову с лужбу в Україні", ст.62 Закону Ук раїни "Про банки і банківську діяльність" -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податково ї інспекції у Ленінському ра йоні м Харкова задовольнити.

Надати дозвіл ДПІ у Ленінсь кому районі м. Харкова на отри мання інформації про обсяг т а обіг грошових коштів з вказ івкою призначення платежів, дати, коду ЄДРПОУ та

назви контрагентів Товариство з о бмеженою відповідальністю « Агроцентр Харків»(код ЄДРПОУ 37092542) за період з 17.05.2010 року по 17.02.2011 р оку, по рахунку №26003010050086 від АТ « Банк Золоті ворота» (МФО 35 1931).

Заборонити Державній пода ткової інспекції у Ленінсько му районі м. Харкова розголош увати отримані відомості інш им особам.

Рішення підлягає н егайному виконанню.

Рішення може бути оскарже но до апеляційного суду Харк івської області через Дзержи нський районний суд м. Харков а шляхом подачі апеляційної скарги протягом десяти днів з дня його проголошення. Особ и, які брали участь у справі, а ле не були присутні у судовом у засіданні під час проголош ення судового рішення, можут ь подати апеляційну скаргу п ротягом десяти днів з дня отр имання копії цього рішення.

Суддя: