Постанова

від 01.06.2011 по справі 4/1522/2103/11

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ



Справа № 4-2103/11

П О С Т А Н О В А

11 травня 2011 року

Суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Одеській області Вдовиченко Д.М., погоджене з першим заступником прокурора Одеської області, про проведення виїмки,  -

В С Т А Н О В И В:

В проваджені ст. слідчого СВ ПМ ДПА в Одеській області Вдовиченко Д.М., в провадженні СВ ПМ ДПА в Одеській області знаходиться кримінальна справа №058201100050, порушена відносно службових осіб ПП «Альтіс-ЛТД»(ЄДРПОУ 20017899), директора - ОСОБА_1 та головного бухгалтера ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Як вбачається з матеріалів подання, 23.07.2007 року ТОВ СП «Альтіс-ЛТД»уклало з СТОВ «Зоря»договір купівлі-продажу цінних паперів №103/07-ВБ, відповідно якого ТОВ СП «Альтіс-ЛТД»продало, а СТОВ «Зоря»придбало 8738000 акцій, емітентом яких являється ВАТ "Спецдорекскавація",  на загальну суму 9000140 грн.

Постановою Господарського суду Дніпропетровської області від 17.07.2007 року по справі №А8/179-07 реєстрація, уставні документи та реєстрація випуску акцій ВАТ "Спецдорекскавація" визнані недійсними з моменту їх видачі.

Однак, службовими особами ТОВ СП «Альтіс-ЛТД»умисно, з корисних мотивів, з метою ухилення від сплати податків, достовірно знаючи про те, що постановою Господарського суду Дніпропетровської області від 17.07.2007 року акції які були продані СТОВ «Зоря», визнані недійсними з моменту їх видачі, 07.11.2007 року надали до ДПІ Приморського району м. Одеси за 3-й квартал 2007 року декларацію з податку на прибуток з завідомо неправдивими відомостями, а саме без відображення суми у податковому обліку та не врахували у валові доходи гроші отримані від СТОВ «Зоря»у сумі 9000140грн. чим порушили п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4 та п.10.1 ст.10 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.1994 року №334/94-ВР, що призвело до заниження податку на прибуток на суму 2250035грн.

В результаті викладеного дії службових осіб ТОВ СП «Альтіс-ЛТД» призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету України у період 3-го кварталу 2007 року податку на прибуток у сумі 2250035грн. (9000140*25%=2250035грн.), що перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян більш ніж в п'ять тисяч разів і є особливо великим розміром.

Разом з тим, в ході досудового слідства, аналізом матеріалів кримінальної справи встановлено, що ТОВ СП «Альтіс-ЛТД»здійснювало купівлю –продаж цінних паперів –акцій в т.ч. з іншими підприємствами.

Так, одним з підприємств, якому ТОВ СП «Альтіс-ЛТД»продавало акції, емітентом яких являлося фіктивне ВАТ "Спецдорекскавація", є ТОВ «Альпарі»(ЄДРПОУ 31182195).

З метою проведення повного, всебічного та об'єктивного досудового слідства по справі, а також встановлення фактичних об'ємів проведених фінансово - господарських операцій, правильності відображення їх по бухгалтерському та податковому обліку, повноти нарахування і сплати службовими особами ТОВ СП «Альтіс-ЛТД» податків, а також відслідковування подальшого руху акцій, емітованих фіктивним підприємством, у своєму поданні слідчий просить винести постанову про проведення виїмки документів, які складають банківську таємницю у ТОВ «Альпарі»(ЄДРПОУ 31182195), розрахунковий рахунок якого відкрито в АТ «ОТП Банк»(МФО 300528) за № 26007102328793 (українська гривня).

Аналіз наданих слідчим матеріалів кримінальної справи свідчить, що подання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, у зв'язку з тим, що інформація з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів по рахунку № 26007102328793 (українська гривня), який належать ТОВ «Альпарі»(ЄДРПОУ 31182195) та відкрито в АТ «ОТП Банк»(МФО 300528) з переліком контрагентів та призначенням платежів, дати та часу платежу, а також документи, що свідчать про відкриття та обслуговування зазначених рахунків, необхідна для встановлення істини та має значення речових доказів по даній кримінальній справі.

Віповідно до матеріалів кримінальної справи та інформації слідчого по обставинім справи, по справі існують всі передбачені законом підстави для провести виїмку в АТ «ОТП Банк»(МФО 300528) документації щодо його клієнта –ТОВ «Альпарі»(ЄДРПОУ 31182195), яка містить банківську таємницю.

          На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України, -        

П О С Т А Н О В И В:

                    Провести виїмку в АТ «ОТП Банк»(МФО 300528) документації щодо його клієнта –ТОВ «Альпарі»(ЄДРПОУ 31182195), яка містить банківську таємницю, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку ТОВ «Альпарі»(ЄДРПОУ 31182195) № 26007102328793 (українська гривня), за 2006 –2010 роки;

- юридичної справи ТОВ «Альпарі»(ЄДРПОУ 31182195) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД –юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреності на ім’я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);

- картки із зразками підписів і відбитку печатки;

- заяви на відкриття рахунку;

- договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;

- заяв на видачу чекових книжок;

- інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання посадовими особами ТОВ «Альпарі»(ЄДРПОУ 31182195) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства;

- інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ТОВ «Альпарі»(ЄДРПОУ 31182195) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк»(заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

          - платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку ТОВ «Альпарі»(ЄДРПОУ 31182195) № 26007102328793 (українська гривня), за 2006 –2010 роки;

- кредитної справи ТОВ «Альпарі»(ЄДРПОУ 31182195) (кредитних договорів та документів, що складаються під час виконання кредитних договорів);

- зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси                                                                                           ОСОБА_3