Постанова

від 01.03.2011 по справі 4-161/11

ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

4-161/11

ПОСТАНОВА

Текст

01.03.2011 Суддя Подільськог о районного суду м. Києва Васи льченко О.В., за участю прокуро ра - Живіло В.В., розглянувши у засіданні в залі суду подан ня старшого слідчого СВПМ ДП І у Подільському районі м. Киє ва старшого лейтенанта подат кової міліції Музичука О.В. про надання згоди на розкри ття банківської таємниці та проведення виїмки документі в в приміщенні Філ. АТ «Банк Золоті Ворота» в м. Київ (МФО 300238), що становлять банківську таємницю щодо ТОВ «Майстер - Буд - Інвест» (код ЄДРПОУ 33710469) ,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва старший лейтенант податково ї міліції Музичук О.В., за з годою заступника прокурора П одільського району м. Києва Балити Р.І., вніс до суду под ання про надання згоди на роз криття банківської таємниці та проведення виїмки докуме нтів в приміщенні Філ. АТ «Б анк Золоті Ворота» в м. Київ (МФО 300238), що становлять банківс ьку таємницю щодо ТОВ «Майст ер - Буд - Інвест» (код ЄДРПО У 33710469).

В провадженні СВПМ ДПІ у По дільському районі м. Києва зн аходиться кримінальна справ а № 77-00193, порушена відносно СПД - ФО ОСОБА_1 за умисне ухиле ння від сплати податків в осо бливо великих розмірах, за оз наками злочину, передбаченог о ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що СПД - ФО ОС ОБА_1 з 01.01.2010 року по 30.09.2010 року пр оводила фінансово - господа рські взаємовідносини згідн о яких на її рахунок № НОМЕР _2 відкритий в АТ «ОТП Банк» н адходили кошти з ПДВ за поста вку товарів та послуг, які ост ання в повному обсязі знімал а готівкою, а податковий кред ит відображала від підприємс тв з якими не мала фінансово - господарських взаємовіднос ин, що підтверджено відповід ями ДП «Капро - Київ» (код ЄДР ПОУ 31455172), ТОВ «Ландер» (код ЄДРП ОУ 34392896), ТОВ «ТБК «Олді» (код ЄДР ПОУ 24738845), ПРАТ «Автокапітал» (ко д ЄДРПОУ 31750520), ТОВ «Дніпропак» ( код ЄДРПОУ 25514622).

Таким чином, СПД - ФО ОСОБ А_1 діючи в порушення п.п.7.4.5 п.7. 4 ст.7 Закону України «Про пода ток на додану вартість» (із зм інами та доповненнями) безпі дставно завищила податковий кредит з податку на додану ва ртість в зв' язку з включенн ям до складу податкового кре диту сум податку на додану ва ртість не підтверджені подат ковими накладними за загальн у суму 2 188 614,00 грн..

СПД - ФО ОСОБА_1 (ідентиф ікаційний номер НОМЕР_1) з гідно податкових накладних т овари та послуги купує у ТОВ « Майстер - Буд - Інвест» (код ЄДРПОУ 33710469), ТОВ «АН «Земельні Інвестиції» (код ЄДРПОУ 34613783), ТО В «Т.І.К. «Аррована Трейд» (код ЄДРПОУ 36980181), однак кошти по рах унку на вказані підприємства не перераховані. Також всі по даткові накладні підписані в ід імені ОСОБА_2, згідно ба зи даних, вказана особа не явл яється службовою особою на в казаних підприємствах.

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що ТОВ «Ма йстер - Буд - Інвест» (код ЄД РПОУ 33710469) відкриті рахунки № 260030 10702289, № 26058010702289 у Філії АТ «Банк Зо лоті Ворота» в м. Київ (МФО 30023 8).

Заслухавши слідчого, думку прокурора, вивчивши подання та матеріали кримінальної с прави, вважаю що подання підл ягає задоволенню, оскільки з отриманих СВПМ ДПІ у Подільс ькому районі м. Києва даних вб ачається наявність достатні х підстав вважати, що в приміщ енні Філії АТ «Банк Золоті Ворота» в м. Київ (МФО 300238) знах одяться документи які мають доказове значення по справі, а без розкриття банківської таємниці їх отримати неможл иво.

На підставі викладеного, ке руючись ст.ст. 60, 62 Закону Украї ни «Про банки та банківську д іяльність», ст. ст. 14-1, 178 КПК Укра їни,

ПОСТАНОВИВ:

Зобов' язати Філію АТ «Б анк Золоті Ворота» в м. Київ (МФО 300238) розкрити для СВПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва банківську таємницю по раху нках № 26003010702289, № 26058010702289.

Надати дозвіл СВПМ ДПІ у Под ільському районі м. Києві на п роведення виїмки у Філ. АТ « Банк Золоті Ворота» в м. Киї в (МФО 300238), з метою вилучення нас тупних документів:

1. Картки з зразками під писів і відбитку печатки ТОВ «Майстер - Буд - Інвест» (ко д ЄДРПОУ 33710469);

2. Документів щодо відк риття та функціонування раху нків № 26003010702289, № 26058010702289 ТОВ «Майстер - Буд - Інвест» (код ЄДРПОУ 33710469);

3. Роздруківки руху кош тів по рахунках № 26003010702289, № 26058010702289 Т ОВ «Майстер - Буд - Інвест» (код ЄДРПОУ 33710469) та іншим гривн евим та валютним рахункам за значеного клієнту, із зазнач енням призначення платежу, к онтрагентів, дати та точного часу перерахунку коштів за п еріод з моменту відкриття ра хунків по дату їх закриття, пл атіжні доручення клієнту та меморіальні ордери банку;

4. Заявки ТОВ «Майстер - Буд - Інвест» (код ЄДРПОУ 33710469) на купівлю та продаж валюти н а міжбанківській валютній бі ржі, платіжних доручень про п ерерахування валютних кошті в на рахунки нерезидентів, по відомлення банків-нерезиден тів про зарахування перерахо ваних коштів на рахунки фірм -нерезидентів, повідомлень Ф іл. АТ «Банк Золоті Ворота » в м. Київ (МФО 300238) про зарахува ння валютних коштів на рахун ки клієнта (SWIFT), за період з часу відкриття рахунків по дату з акриття;

5. Прибуткових та видат кові касових ордерів, грошов их чеків, що підтверджують зн яття та внесення ТОВ «Майсте р - Буд - Інвест» (код ЄДРПОУ 33710469) грошових коштів на рахунк и № 26003010702289, № 26058010702289 з часу відкритт я рахунків по дату їх закритт я;

6. Копій договорів, акті в прийому-передачі виконаних робіт, що надавались клієнто м - ТОВ «Майстер - Буд - Інве ст» (код ЄДРПОУ 33710469) банку в під твердження стану розрахункі в у встановлений законом стр ок за зовнішньоекономічними операціями;

7. Документів, підтверд жуючих договірні відносини п о операціям з депонування го тівкових та безготівкових гр ошових коштів, відкриття бан ківської скриньки, між ТОВ «М айстер - Буд - Інвест» (код Є ДРПОУ 33710469) та Філ. АТ «Банк Зол оті Ворота» в м. Київ (МФО 300238), стану розрахунків за цими оп ераціями, а також інших докум ентів, які мають значення реч ових доказів по кримінальній справі.

Постанова є обов' язковою для виконання службовими ос обами Філії АТ «Банк Золоті Ворота» в м. Київ (МФО 300238).

Постанова оскарженню не пі длягає.

СУДДЯ Васильченко О. В.