Постанова

від 24.03.2011 по справі 4-222/11

ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

4-222/11

ПОСТАНОВА

Текст

24.03.2011 Суддя Подільськог о районного суду м. Києва Васи льченко О.В., за участю прокуро ра - Живіло В.В., розглянувши у засіданні в залі суду подан ня слідчого СВПМ ДПІ у Поділь ському районі м. Києва капіта на податкової міліції Собк о С.Л. про надання згоди на пр оведення виїмки документів у службових осіб ТОВ «Експеди ційна компанія «Транссервіс » (код ЄДРПОУ 36925382),

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВПМ ДПІ у Подільсь кому районі м. Києва капітан п одаткової міліції Собко С.Л ., за згодою заступника прок урора Подільського району м. Києва Мельніченка М.І., вн іс до суду подання про наданн я згоди на проведення виїмки оригіналів документів у слу жбових осіб ТОВ «Експедиційн а компанія «Транссервіс» (ко д ЄДРПОУ 36925382), стосовно фінансо во-господарських взаємовідн осин з ПП «Стилет-Юг» (код ЄДРП ОУ 37048886).

В провадженні СВ ПМ ДПІ у По дільському районі м. Києва зн аходиться кримінальна справ а №77-00186, порушена 15.11.2007 СВ ПМ ДПА у м . Києві за фактом фіктивного п ідприємництва ТОВ «Луганськ - Індустріал ХХІ Вік» (код ЄД РПОУ 34942495), ТОВ «Фірон» (код ЄДРП ОУ 36335410), ТОВ «Анчоус плюс» (код Є ДРПОУ 33366196), ТОВ «Захід Інтеграц ія» (код ЄДРПОУ 36336042) вчиненого н евстановленими слідством ос обами, за фактом підробки та в икористання невстановленим и особами документів ТОВ «Тр анспортно - промислова комп анія» (код ЄДРПОУ 31273177), ТОВ «Сай вік» (код ЄДРПОУ 34603031), ТОВ «Лега т-М» (код ЄДРПОУ 32594607), ТОВ «Вироб ничо-комерційна компанія «ДВ М» (код ЄДРПОУ 34482339) та ПП «Ніка і Компанія» (код ЄДРПОУ 36632352), за о знаками злочинів, передбачен их ст. ст. 205 ч. 2, 358 ч. 1, ч. 3 КК України .

В ході досудового слідства встановлено, що невстановле ні особи, які діяли від імені Т ОВ «Легат-М», ТОВ «Виробничо-к омерційна компанія «ДВМ» та ПП «Ніка і Компанія» в період з грудня 2010 року по січень 2011 ро ку внесли до офіційних докум ентів (податкових декларацій з податку на додану вартість та 5 додатку до декларації з П ДВ «Розшифровка податкових з обов' язань та податкового к редиту в розрізі контрагенті в») завідомо неправдиві відо мості та використали їх у сво їй злочинній діяльності з ме тою надання послуг ПП «Стиле т-Юг» (код ЄДРПОУ 37048886), ПП «Альте кс-Юг» (код ЄДРПОУ 37048928), ПП «Агро прайд» (код ЄДРПОУ 35870453) та іншим підприємствам України по мі німізації своїх податкових з обов' язань.

Службові особи та засновни ки ТОВ «Легат-М», ТОВ «Виробн ичо-комерційна компанія «ДВМ » та ПП «Ніка і Компанія», які були допитані по справі в яко сті свідків показали, що з січ ня 2010 року не займалися фінанс ово-господарською діяльніст ю зазначених СПД, податкову з вітність та документи бухгал терського обліку не складали та не підписували. Зазначені покази підтверджуються висн овками спеціалістів №147 від 02.02 .2011, №139 від 31.02.2011 та №146 від 02.02.2011 відпо відно до яких встановлено, що податкові декларації з ПДВ т а 5 додаток до них за грудень 2010 року ТОВ «Легат-М», ТОВ «Вироб ничо-комерційна компанія «ДВ М» та ПП «Ніка і Компанія» під писані не їх службовими особ ами.

За результатами проведено ї контрольно-ревізійної робо ти співробітниками ДПІ у Под ільському районі м. Києва скл адено висновки №3/23-404/32594607 від 04.02.2011 по ТОВ «Легат-М», №2/23-618/36632352 від 04.02.20 11 по ПП «Ніка і Компанія» та №4/2 3-404/34482339 від 04.02.2011 по ТОВ «Виробничо -комерційна компанія «ДВМ», в ідповідно до яких встановлен о, що господарські операції щ одо придбання зазначеними пі дприємствами товарів (робіт, послуг) у контрагентів-поста чальників ПП «Стилет Юг», ПП « Альтекс-Юг», ПП «Агропрайд» т а його продажу не підтверджу ється з урахуванням реальног о часу здійснення операції, м ісцезнаходження майна, наявн ості трудових, виробничо-скл адських приміщень та іншого майна, які економічно необхі дні для здійснення господарс ьких операцій. Тому, з боку ПП «Стилет Юг», ПП «Альтекс-Юг», П П «Агропрайд» вбачається нез аконне формування податково го кредиту по взаємовідносин ам із ТОВ «Легат-М», ТОВ «Вироб ничо-комерційна компанія «ДВ М» та ПП «Ніка і Компанія».

Також, слідством встановле но, що свідоцтва платника под атку на додану вартість ТОВ « Легат-М», ТОВ «Виробничо-коме рційна компанія «ДВМ» та ПП « Ніка і Компанія» скасовані Д ПІ у Подільському районі м. Ки єва в грудні 2010 року, у зв' язку з неподанням ними податково ї звітності, що свідчить про н езаконне формування податко вого кредиту підприємствами -контрагентами.

В ході досудового слідства встановлено, що невстановле ні особи використовуючи рекв ізити та печатки ТОВ «Легат-М », ТОВ «Виробничо-комерційна компанія «ДВМ» та ПП «Ніка і К омпанія» створили видимість проведення фінансово-господ арських операцій за результа тами яких, незаконно сформув али податковий кредит ряду С ПД, які зареєстровані в м. Києв і на загальну суму близько 58 м лн. гривень (ПДВ), в тому числі П П «Стилет-Юг» (код ЄДРПОУ 37048886, п ідприємства 1-го ланцюга), яке зареєстроване в м. Херсоні .

За результатами проведено ї контрольно-ревізійної робо ти співробітниками ДПІ у м. Хе рсоні складено акт «Про резу льтати документальної невиї зної перевірки ПП «Стилет-Юг » № 614/23-2/37048886 від 09.03.2011. Підставою для складання зазначеного акту перевірки ПП «Стилет-Юг» ста ли висновки співробітників Д ПІ у Подільському районі м. Ки єва №3/23-404/32594607 від 04.02.2011 по ТОВ «Лега т-М», №2/23-618/36632352 від 04.02.2011 по ПП «Ніка і Компанія» та №4/23-404/34482339 від 04.02.2011 п о ТОВ «Виробничо-комерційна компанія «ДВМ». Згідно висно вків зазначеного акту переві рки ПП «Стилет-Юг» встановле но, що податковий кредит, сфор мований за рахунок контраген тів-постачальників та відпов ідні дані, наведені у деклара ціях з податку на додану варт ість за період: вересень, жовт ень, листопад, грудень 2010 року (з урахуванням уточнюючих ро зрахунків), про обсяги придба ння та як наслідок про обсяги продажу (а отже і про задеклар ований податковий кредит та зобов' язання в межах податк ового кредиту) є недійсними.

В ході подальшого досудово го слідства встановлено, що П П «Стилет-Юг», в свою чергу, за рахунок створення видимості проведення фінансово-господ арських операцій, незаконно сформувало податковий креди т в сумі 2 282 586 грн. ТОВ «Експедиц ійна компанія «Транссервіс» (код ЄДРПОУ 36925382, 2-ий ланцюг), яке зареєстроване в ДПІ у Печерс ького районі м. Києва.

Грошові кошти перерахован і ТОВ «Експедиційна компанія «Транссервіс» (код ЄДРПОУ 3692538 2) в адресу ПП «Стилет-Юг» (код ЄДРПОУ 37048886), в подальшому перер аховувались на рахунки підпр иємств, які мають ознаки фікт ивності ТОВ «Легат-М», ТОВ «Ви робничо-комерційна компанія «ДВМ» та ПП «Ніка і Компанія» , а тому фінансово-господарсь кі та бухгалтерські документ и, що свідчать про взаємовідн осини між зазначеними підпри ємствами являються джерелом доказів по кримінальній спр аві, а взаємовідносини між ТО В «Експедиційна компанія «Тр анссервіс» (код ЄДРПОУ 36925382) та П П «Стилет-Юг» (код ЄДРПОУ 37048886) є предметом дослідження під ч ас проведення досудового слі дства.

Заслухавши слідчого, думку прокурора, вивчивши подання та матеріали кримінальної с прави, вважаю що подання підл ягає задоволенню.

На підставі викладеного, ке руючись ст. ст. 14-1, 178 КПК України ,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл СВПМ ДПІ у По дільському районі м. Києві на проведення виїмки у службов их осіб ТОВ «Експедиційна ко мпанія «Транссервіс» (код ЄД РПОУ 36925382, юридична адреса: м. Ки їв, Кловський 11) оригіналів до кументів стосовно фінансово -господарських взаємовіднос ин з ПП «Стилет-Юг» (код ЄДРПОУ 37048886), а саме: договорів з додатк ами, актів прийому-передачі, п одаткових накладних, видатко вих накладних, платіжних док ументів, товаротранспортних накладних та додатків до них , документів листування між п ідприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківськ их виписок, книги реєстрації податкових накладних, реєст рів отриманих податкових нак ладних, оборотно-сальдових в ідомостей, книги реєстрації довіреностей, даних аналітич но обліку за весь період фіна нсово-господарських взаємов ідносин.

Постанова є обов' язковою для виконання службовими ос обами ТОВ «Експедиційна комп анія «Транссервіс» (код ЄДРП ОУ 36925382).

Постанова оскарженню не пі длягає.

СУДДЯ Васильченко О. В.