Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-1677/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1677/11

П О С Т А Н О В А

м. Донецьк „24” травня 2011 року

Суддя Ворошиловського районного суду м. Донецька Кн язьков В.В., розглянувши подан ня про проведення виїмки док ументів, що складають банків ську таємницю в ПАТ "АБ "Бiзнес Стандарт" (МФО 339500), -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецької області Сі тінський В.Ф. звернувся до с уду з поданням про надання до зволу на проведення виїмки д окументів, що складають банк івську таємницю в ПАТ "АБ "Бiзн ес Стандарт" (МФО 339500) мотивуючи тим, що в провадженні СВ ПМ ДП А у Донецькій області знаход иться кримінальна справа № 75-1 1-05-115 за ст. 212 ч.3 КК України у відно шенні директора ТОВ «Морепро дукт»(31835258) ОСОБА_2, який, буду чи службовою особою - директ ором ТОВ «Донморепродукт ЛТД », діючи умисно, в період з 2008-2009 р .р. , в порушення п.5.1 ст.5 п.п.11.2.1 ст .11 Закону України «Про оподатк ування прибутку підприємств » № 283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі змінами т а доповненнями), п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 За кону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.0 4.1997р. (зі змінами та доповнення ми) ухилився від сплати подат ків, шляхом заниження об' єк ту оподаткування - необґрун тованого віднесення до склад у валових витрат та до складу податкового кредиту по пода тку на додану вартість сум по безтоварним операціям з ТОВ «Донтрансторг»(36061529) сутність яких полягає в тому, що фіктив ними (підробленими) документ ами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції на одержа ння і відпустку товарно-мате ріальних цінностей з дотрима нням встановлених реквізиті в і процедур, що призвело до фа ктичного ненадходження до де ржавного бюджету податок на додану вартість у сумі 1132898 грн ., податок на прибуток у сумі 1394 581 грн., всього податків у сумі 2527479 грн., що є особливо великим р озміром.

В процесі досудового слід ства по справі встановлені ф акти створення та діяльності в період 2009-2010 р.р. фіктивних суб 'єктів господарювання, а саме : ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35 151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 3588 7095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), Т ОВ «Донстройтранс»(ЕДРПОУ 36306 165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТОВ „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТОВ «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 3 6615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(Е ДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет »(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ»(ЕДРПО У 37254254), ТОВ «Торгівельна мережа Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «Сх ідні Торгівельні мережі»(ЕДР ПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях»( ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торгі вельні технології»(ЕДРПОУ 37254 715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРПО У 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕДР ПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПОУ 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 3681 1980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253643) , ТОВ «Донбас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТОВ «Рекордс Технолоджіст»(ЕДРП ОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс»(Е ДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Екс ім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125) з метою неза конної конвертації грошових коштів і надання послуг реал ьно діючим суб'єктам підприє мницької діяльності по заниж енню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підпр иємства. При цьому, організат ором та безпосереднім керівн иком зазначених підприємств виступав громадянин міста Д онецька - ОСОБА_3 ІНФОРМА ЦІЯ_1 р. Вказана особа, викори стовуючи банківські рахунки і юридичні реквізити вказан их підприємств, здійснюючи ф актичну діяльність даних під приємств та залучивши до нез аконної діяльності підконтр ольних йому осіб, надавала пі дприємствам-резидентам посл уги з заниження податкових з обов'язань з податку на додан у вартість та з податку на при буток підприємства. Так, вказ ана фізична особа, як особист о, так і через третіх осіб, док ументально оформляла від іме ні вищезгаданих підприємств з легальними платниками под атків фактично неіснуючі гос подарські операції, які носи ли фіктивний (безтоварний) ха рактер, суть яких полягала в т ому, що фіктивними (підроблен ими) документами оформлялися неіснуючі операції на отрим ання і відпуск товарно-матер іальних цінностей з дотриман ням встановлених реквізитів і процедур, метою яких було за ниження податкових зобов'яза нь з податку на прибуток підп риємства шляхом завищення ва лових витрат, і з податку на до дану вартість шляхом незакон ного формування податкового кредиту, а також переказ безг отівкових грошових коштів в готівку з метою передачі їх « клієнтам»підприємств.

В зв' язку з зазначеним ви никла необхідність в перевір ці та дослідженні даних, відо бражених в банківських докум ентах, які свідчать о фактичн их даних про надходження гро шових коштів на рахунки зазн ачених підприємств.

Провадженням по справі вс тановлено, що в ПАТ "АБ "Бiзнес С тандарт" (МФО 339500) були відкриті рахунки: ТОВ "СУЧАСНІ ТОРГІВ ЕЛЬНІ ТЕХНОЛОГІЇ" (ЕДРПОУ 37254715) № 26008046951001 (код 980), ТОВ "РЕКОРДС-ТЕХНОЛ ОДЖІСТ" (ЕДРПОУ 37253554) №26002046344001 (код 980 );

Враховуючи, що у службових осіб ПАТ "АБ "Бiзнес Стандарт" (МФО 339500) є інформація стосовно операції по рахунках підпри ємств, яка має суттєве значен ня для встановлення істини п о справі та вказана інформац ія являє банківську таємницю , подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Сіт інського В.Ф. підлягає задо воленню.

Керуючись ст. 178 КПК Україн и, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на про ведення виїмки у службових о сіб в приміщеннях ПАТ "АБ "Бiзн ес Стандарт" (МФО 339500) документі в, що містять банківську таєм ницю за період з 01.01.2008 року по да ту надання постанови, у тому ч ислі :

- копії документів, оригіна ли яких знаходяться на елект ронних (магнітних) носіях, та я кі відображають всі кредитов і і дебетові перерахування і з вказанням реквізитів учасн иків фінансової операції, МФ В банків, реквізитів платіжн их документів та призначення платежу по рахункахкопії до кументів, оригінали яких зна ходяться на електронних (маг нітних) носіях, та які відобра жають всі кредитові і дебето ві перерахування із вказання м реквізитів учасників фінан сової операції, МФВ банків, ре квізитів платіжних документ ів та призначення платежу по рахунках: ТОВ "СУЧАСНІ ТОРГІВ ЕЛЬНІ ТЕХНОЛОГІЇ" (ЕДРПОУ 37254715) № 26008046951001 (код 980), ТОВ "РЕКОРДС-ТЕХНОЛ ОДЖІСТ" (ЕДРПОУ 37253554) №26002046344001 (код 980 );

- оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату кошті в по зазначеним рахунках;

- оригіналів справи з юридич ного оформлення рахунків, а с аме реєстраційних документі в СПД, договорів банківськог о рахунках, документі іденіф ікуваення особи при відкритт і рахунків, заяв на відкриття (закриття) рахунків, тв інших документів по рахунках: ТОВ "С УЧАСНІ ТОРГІВЕЛЬНІ ТЕХНОЛОГ ІЇ" (ЕДРПОУ 37254715) №26008046951001 (код 980), ТОВ "Р ЕКОРДС-ТЕХНОЛОДЖІСТ" (ЕДРПОУ 37253554) №26002046344001 (код 980);

- банківських карток із зраз ками підписів та відбитків п ечатки по рахунках: ТОВ "СУЧАС НІ ТОРГІВЕЛЬНІ ТЕХНОЛОГІЇ" (Е ДРПОУ 37254715) №26008046951001 (код 980), ТОВ "РЕКО РДС-ТЕХНОЛОДЖІСТ" (ЕДРПОУ 37253554) №26002046344001 (код 980);

- доручень на зняття готівки , чеків (заяв) на зняття готівк и, заяв на зачислення готівки , договорів щодо використанн я системи клієнт - банк, анке т клієнтів, листування між ба нком по зазначеним в постано ві рахункам та клієнтам банк у;

- в оригіналах і в повному о бсязі, а в разі відсутності ор игіналів надати засвідчені к опії документів, що підтверд жують вилучення оригіналів.

Проведення виїмки доручи ти співробітникам управлінн я податкової міліції ДПА у До нецькій області.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя