Постанова

від 05.06.2011 по справі 4-386/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о проведении выемки докуме нтов, содержащих банковскую тайну

20 мая 2011 года судья Киро вского районного суда г. Днеп ропетровска Овчаренко Н.Г., р ассмотрев представление сле дователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске П отужней Н.А. о проведении вы емки документов, содержащих банковскую тайну по уголовно му делу № 99116904, -

УСТАНОВИЛ:

В производстве следст венного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетров ске находится уголовное дело № 99116904, возбужденное в отношени и директора ООО «Регионпром сервис»(код 36639599) ОСОБА_2 по ф акту умышленного уклонения о т уплаты налогов в особо круп ных размерах по признакам пр еступления, предусмотренног о ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В период с 23.09.2009 года по 31.03.2010 год а ОСОБА_2, являясь директо ром ООО «Регионпромсервис»(к од 36639599), юридический адрес: 49000 г. Д непропетровск, ул. Качалова , буд.1, в нарушение п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона Украины « О налоге на прибыль предприя тия»№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с измен ениями и дополнениями), с цель ю уклонения от уплаты налога на прибыль предприятия, зани зил валовые доходы предприят ия, чем уклонился от уплаты на лога на прибыль предприятия на сумму 2 522 491 грн, что при вело к фактическому непоступ лению в государственный бюдж ет денежных средств в особо к рупных размерах.

Так, установлено, что в пери од с 23.09.2009 года по 31.03.2010 года дирек тором ООО «Регионпромсервис »ОСОБА_2 во время осуществ ления финансово-хозяйственн ой деятельности занизил вало вые доходы предприятия по на логу на прибыль, подлежащие у плате в государственный бюдж ет.

Так, в период с 23.09.2009 года по 31.03.20 10 года на расчетный счет № 260000110011 81 ООО «Регионпромсервис», отк рытый в ПАО «БТА Банк», поступ или денежные средства в разм ере 10 542 115,87 грн.

Однако, в нарушение п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона Украи ны «О налоге на прибыль предп риятия»№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года, дире ктор ООО «Регионпромсервис» ОСОБА_2 задекларировал су мму валовых доходов за указа нный период всего лишь в разм ере 452 151 грн.

Таким образом, установлено , что директором ООО «Регионп ромсервис»ОСОБА_2 заниже н налог на прибыль предприят ия за указанный период на сум му 2 522 491 грн., т.е. в особо крупных размерах.

Согласно вывода экспертно го исследования № 16/04-2011 судебно го эксперта ОСОБА_3, устан овлено, что в период с 23.09.2009 года по 31.03.2010 года ОСОБА_2, являяс ь директором ООО «Регионпром сервис»(код 36639599), юридический а дрес: 49000 г. Днепропетровск, ул. Качалова, буд.1, в нарушение п.п . 4.1.1 п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона У краины «О налоге на прибыль п редприятия»№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениям и), с целью уклонения от уплаты налога на прибыль предприят ия, занизил валовые доходы пр едприятия, чем уклонился от у платы налога на прибыль пред приятия на сумму 2 522 491 грн , которая подлежит доначисле нию, и в результате чего в госу дарственный бюджет не был уп лачен налог на прибыль на ука занную сумму.

Есть основания полагать, чт о на банковские счета ООО «Ре гионпромсервис» (код ЕГРПОУ 36639599) денежные средства поступ али, как оплата за товаро - ма териальные ценности, выполне нные работы и в последующем с разу же осуществлялось снят ие наличных денежных средств через банковские учреждения по чекам.

Так, в ходе проведения опера тивных мероприятий и данных СГНИ по работе с КПН в г. Днепр опетроске (5-е приложение), уст ановлено, что ООО «Регионпро мсервис» (код ЕГРПОУ 36639599) имело финансово-хозяйственные отн ошения с фиктивными предприя тиями - ООО «КПП «Интер-Актив »(код ЕГРПОУ 36639625), ООО «Укрснаби нвест»(код ОКПО 33611429), ООО «Визав и Инжиниринг»(код ОКПО 36695868), ООО «Визави Импульс»(код ОКПО 3651259 6), ООО «Донзапчастипродукт (ко д ОКПО 37041765), которые могут быть связаны с легализацией (отмы ванием) доходов полученных п реступным путем.

Кроме того, установлено, что неустановленные лица в пери од 2009-2010г.г., осуществляли ряд бе стоварных финансовых операц ий через текущие счета вышеу казанных фиктивных предприя тий.

По оперативным данным, неу становленные лица продолжа ют осуществлять свою деятел ьность, используя текущий сч ет № 26003017009001, открытый в ПАТ „Сигм абанк” (МФО 307305), г. Днепропетров ск, принадлежащий ООО «Донза пчастипродукт»(код ОКПО 37041765), п о которому продолжают осущес твлять перечисления неконтр олируемых государством дене жных средств.

С целью изобличения престу пных действий директора ООО «Регионпромсервис»ОСОБА_ 2 и установления круга прич астности иных лиц, способств овавших совершению указанно го преступления, а именно при частности: ООО «Донзапчастип родукт»(код ОКПО 37041765), а также и сследовании в полном объеме указанной информации, банко вских документов, которые им еют доказательственное знач ение по делу, находящихся в ба нковском учреждении: ПАТ „Си гмабанк” (МФО 307305), г. Днепропетр овск, необходимо раскрытие и нформации, содержащей банков скую тайну.

Единственно возможным спо собом получения и исследован ия в полном объеме указанной информации, с целью изобличе ния преступных действий ОС ОБА_2 и иных лиц, причастных к совершению преступления, яв ляются банковские документы , и другим способом, кроме, как раскрыть банковскую тайну, п олучить документы, которые и меют доказательственное зна чение по делу, невозможно, по этому следователь обратился в суд с представлением о пров едении выемки.

Считаю, что представление п одлежит удовлетворению, поск ольку, исходя из материалов у головного дела, имеются дост аточные основания полагать, что в банковском учреждении : ПАТ „Сигмабанк” (МФО 307305), г. Дне пропетровск, имеются докумен ты и фактические данные, имею щие значение для установлени я истины, всестороннего, полн ого и объективного исследова ния обстоятельств по делу и к оторые могу выступать в роли вещественных доказательств .

Руководствуясь ст.178УПК Укр аины, ст.62 п.2 Закона Украины «О банках и банковской деятельн ости»,-

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить раскрытие информации, содержащей банк овскую тайну по ООО «Донзапч астипродукт»(код ОКПО 37041765), пут ем предоставления банковски м учреждением ПАТ „Сигмабанк ” (МФО 307305), г. Днепропетровск, до кументов в оригиналах, отраж ающих открытие, распоряжение текущим счетом № 26003017009001, принад лежащим ООО «Донзапчастипро дукт»(код ОКПО 37041765): заявление н а открытие счета, карточек с о бразцами подписей и оттисков печати, документов, подтверж дающих получение электронно го ключа доступа к счету (при и спользовании системы «Клие нт-Банк»), договор на установл ение и обслуживание системы «Клиент-банк», договоров на р асчетно-кассовое обслуживан ие;

Разрешить раскрытие инфор мации, содержащей банковскую тайну по ООО «Донзапчастипр одукт»(код ОКПО 37041765), путем пред оставления банковским учреж дением ПАТ „Сигмабанк” (МФО 307 305), г. Днепропетровск, распеча тки реестра электронных плат ежных документов, содержащих сведения о расчетных банков ских операциях, о движении де нежных средств по счету № 260030170 09001, в приходной и расходной час ти с указанием входящих и исх одящих сумм платежей, дат, отп равителя и получателя средст в, данных банков отправителе й и получателей, номеров их сч етов, назначения платежа за п ериод с 25.08.2009 года по 10.05.2011 года. Ин формацию предоставить на бум ажном и магнитном носителях.

Постановление обжалован ию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчар енко