Постанова

від 08.02.2011 по справі 4-103/11

СЛОВ'ЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

08 февраля 2011 года город Славянск

Судья Славянского г оррайонного суда Донецкой об ласти Кривошеев Д.А. при секре таре Бородавка Н.Ю., с участием прокурора Винникова Н.В.,расс мотрев представление следов ателя СО НМ Славянской ОГНИ Вербы О.А. о проведении выем ки оригиналов первичных фина нсово-хозяйственных и бухгал терских документов, в связи с возбуждением уголовного дел а № 44-05-11-0009 по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупн ых размерах директором ООО « Компания «УкрСтрой»ОСОБА _2, по признакам преступлени я, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

В Славянский горрайонный с уд поступило представление с ледователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербы О.А., согласова нное с прокурором гор. Славян ска, о проведении выемки ориг иналов, а в случае их отсутств ия, заверенных фотокопий пер вичных финансово-хозяйствен ных и бухгалтерских документ ов, а также иных документов у п редставителей Украинского ф онда социальных инвестиций ( ЕГРПОУ 21715696, гор. Киев, ул. Эсплан адная, 8/10; гор. Киев ул. Лукьянов ская, 77).

В выше названном представ лении указано, что в период с и юля 2009 года по сентябрь 2010 года ОСОБА_2, являясь директоро м ООО «Компания «УкрСтрой»(Е ГРПОУ № 31727177), действуя умышлен но, путем сокрытия от деклари рования объектов налогообло жения, а именно, выполненных р емонтно-строительных работ н а объектах - детский сад «Зв ездочка», Опытнянская ООШ, Як овлевская ООШ, Луганская ООШ Артемовского района и Артем овское медицинское училище, в нарушение п.п.7.3.1, п.п. 7.3.5 п.7.3 ст. 7 Закона Украины «О налоге на д обавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и допол нениями), занизил налоговые о бязательства по налогу на до бавленную стоимость за 2009-2010 го да на сумму 289614 грн. и, в нарушен ие п.п. 4.1.1 п.4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Зак она Украины «О налогообложе нии прибыли предприятий»№283/97 -ВР от 22.05.97 г. (с изменениями и доп олнениями), занизил налоговы е обязательства по налогу на прибыль за 2009- 2010 года на сумму 362 018 грн.

Кроме того, в период 2008-2010 год ов директор ООО «Компания «У крСтрой»(ЕГРПОУ № 31727177) ОСОБА _2, действуя умышленно, путем необоснованного включения в состав валовых затрат и нало гового кредита по НДС сумм ст оимости субподрядных работ, якобы выполненных для ООО «К омпания «УкрСтрой»со сторон ы ООО «Векосс»(ЕГРПОУ № 35729361), ЧП «Эко-Вита»(ЕГРПОУ № 31714938), ООО «У кр-Промтекс»(ЕГРПОУ № 35729293) и ООО «Проект-Модерн»(ЕГРПОУ № 33830267) н а объектах - Артемовский тех никум железнодорожного тран спорта, ГП «Опытное хозяйств о Артемовской опытной станци и питомниководства Институт а садоводства Украинской ака демии аграрных наук», ООО «Ар темовскэнергия», ЗАО «Артемо вский машиностроительный за вод «ВИСТЕК», Артемовская ЦР Б, ООО «Донэлектросетьстрой» , Донецкий областной центр по гидрометеорологии государс твенной гидрометеорологиче ской службы МЧС Украины и дру гих, где фактически объемы ра бот были выполнены силами и с редствами ООО «Компания «Ук рСтрой», в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4. ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и д ополнениями), занизил налого вые обязательства по НДС за 2008-2010 года на сумму 815003 грн. и, в на рушение п.п. 5.1 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с и зменениями и дополнениями), з анизил налоговые обязательс тва по налогу на прибыль за 2008 г од на сумму 1018754 грн.

Таким образом, в результате указанной деятельности дире ктора ООО «Компания «УкрСтро й»ОСОБА_2 в период 2008 - 2010 годо в не начислено и не уплачено налогов в общей сумме 2485389 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет Украин ы денежных средств в указанн ой сумме и что является средс твами в особо крупных размер ах.

Расследованием по уголовн ому делу установлено, что в пе риод 2009-2010 годов ООО «Компания « УкрСтрой» на основании трехс торонних договоров подряда в качестве подрядчика выполня ло ремонтно-строительные раб оты на объектах - детский са д «Звездочка»(с. Красное - 2 Ар темовского р-на), Опытнянская ООШ (пос. Опытное Артемовског о р-на), Яковлевская ООШ (с. Яков левское Артемовского р-на) и Л уганская ООШ (пгт. Луганское Артемовского р-на). Одной из ст орон по выше указанным догов орам подряда являлся Украинс кий фонд социальных инвестиц ий (ЕГРПОУ 21715696), у представителе й которого находятся договор ные, первичные бухгалтерские и иные финансово - хозяйств енные документы, характеризу ющие финансово - хозяйствен ные взаимоотношения с ООО «К омпания «УкрСтрой» в части в ыполнения последним договор ных обязательств по выше пер ечисленным и иным объектам.

У представителей Укра инского фонда социальных инв естиций находятся договора подряда, приложения к ним, вед омости работ, материалов и об орудования, акты приемки вып олненных работ, акты проверк и ремонтно-строительных рабо т по объектам, налоговые накл адные, финансовые документы по оплате выполненных работ и иные финансово - хозяйстве нные и бухгалтерские докумен ты, которые характеризуют вы полнение ремонтно - строите льных работ подрядчиком ООО «Компания «УкрСтрой»на объе ктах - детский сад «Звездочка », Опытнянская ООШ, Яковлевск ая ООШ, Луганская ООШ в перио д 2009-2010 годов, которые имеют знач ение для дела.

Суд, изучив материал ы уголовного дела, выслушав с ледователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербу О.А., мнение про курора, поддерживающего пред ставление, считает, что указа нное представление подлежит удовлетворению.

Руководствуясь ст .ст. 177, 178 ч.4 УПК Украины,-

ПОСТАНОВИЛ :

Провести выемку следующих документов у представителей Украинского фонда социальны х инвестиций (ЕГРПОУ 21715696, гор. К иев, ул. Эспланадная, 8/10; гор. Кие в ул. Лукьяновская, 77):

оригиналов, а в случае их от сутствия, заверенных фотокоп ий договоров подряда, прилож ений к ним, ведомостей работ, м атериалов и оборудования, ак тов приемки выполненных рабо т, актов проверки ремонтно-ст роительных работ по объектам , налоговых накладных, финанс овых документов по оплате вы полненных работ и иных финан сово - хозяйственных и бухга лтерских документов, которые характеризуют выполнение ре монтно-строительных работ по дрядчиком ООО «Компания «Укр аинское Строительство»(ЕГРП ОУ № 31727177) на объектах - детский с ад «Звездочка»(с. Красное - 2 А ртемовского р-на Донецкой об л.), Опытнянская ООШ (пос. Опытн ое Артемовского р-на Донецко й обл.), Яковлевская ООШ (с. Яков левское Артемовского р-на До нецкой обл.) и Луганская ООШ (п гт. Луганское Артемовского р -на Донецкой области) в период 2009-2010 годов;

иных документов, в из ъятии которых возникнет необ ходимость.

Копию настоящего поста новления направить в СО НМ Сл авянской ОГНИ.

Постановление обжалов анию не подлежит.

Судья Кривошеев Д .А.