Постанова

від 18.04.2011 по справі 4-1057/11

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-1057/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 квітня 2011 року м.Рівне

Суддя Рівненського місь кого суду Головчак М.М., розглянувши подання заступн ика начальника СВ ПМ ДПА в Рів ненській області підполковн ика податкової міліції Сем енко В.В. про розкриття банк івської таємниці,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника СВ П М ДПА в Рівненській області п ідполковник податкової мілі ції Семенко В.В. звернувся в суд з поданням про надання д озволу на розкриття банківсь кої таємниці і проведення ви їмки в відділенні Рівненська регіональна дирекція ПАТ «В ТБ Банк»(МФО 321767) документів кл ієнта - ВАТ «Любомирський вап няно-силікатний завод» (код Є ДРПОУ 05467240).

Згідно подання вказував,що директор ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» ОСОБА_2, будучи службовою ос обою від по ві да ль ною за дос товірність, по в но ту, своє ча с ність на ра ху ван ня та спла ту податків, зборів, інших обо в' язкових платежів до бю дж е ту та дер жа в них ці льо вих ф о н дів, в результаті проведен ня «безтоварних»господарсь ких операцій по отриманню то варно-матеріальних цінносте й, робіт та послуг від суб' єк тів господарської діяльност і з ознаками фіктивності ТОВ «Металургія»ЄДРПОУ 32859107, ТОВ « Морена 2007»ЄДРПОУ 35496191, ТОВ «Макс има»ЄДРПОУ 35447139, ТОВ «Метакомп »ЄДРПОУ 20212997, ТОВ «Зімекон»ЄДР ПОУ 36065696, ТК «Мерида»ЄДРПОУ 35934808, Т ОВ «НПП Проммаш»ЄДРПОУ 36367987, ТО В «Юника»ЄДРПОУ 36368011, ТОВ «Унів ерсал Ремонт Сервіс»ЄДРПОУ 3 5863687, достовірно знаючи, що робо ти виконувались власними сил ами ВАТ «Любомирський вапнян о-силікатний завод», діючи ум исно, всупереч вимогам пп. 5.3.9 п .5.3, п.5.1, ст.5 Закону України «Про о податкування прибутку підпр иємств», шляхом відображення протягом 2008-2010 років в податков ій звітності підприємства «б езтоварних»операцій, занизи в податок на прибуток підпри ємства за вказаний період на суму 989264 грн. Крім того, директо р ВАТ «Любомирський вапняно- силікатний завод» ОСОБА_2 , діючи умисно, всупереч вимог ам п.7.4.1., пп. 7.4.5, п. 7.4 ст. 7 Закону Укра їни «Про податок на додану ва ртість», шляхом включення пр отягом 2008-2010 років до податково ї звітності підприємства «бе зтоварних»операцій та до под аткового кредиту сум ПДВ, які не підтвердженні належним ч ином оформленими податковим и накладними, незаконно сфор мував та завищив податковий кредит з податку на додану ва ртість за вказаний період на суму 791411 гривень, що призвело д о фактичного ненадходження д о державного бюджету коштів у великих розмірах на загаль ну суму 1 780 675 грн.

У відповідності з ст.60 Закон у України “Про банки та банкі вську діяльність” - інформа ція щодо діяльності та фінан сового стану клієнта, яка ста ла відомою банку у процесі об слуговування клієнта та взає мовідносин з ним чи третіми о собами при наданні послуг ба нку і розголошення якої може завдати матеріальної чи мор альної шкоди клієнту, є банкі вською.

Відповідно до ст.178 КПК Украї ни, розкриття банківської та ємниці проводиться тільки за вмотивованою постановою суд ді.

Враховуючи, що інформація п ро стан руху коштів ВАТ «Любо мирський вапняно-силікатний завод»по рахунках № 26009301000154, №26009013 011226 в відділенні Рівненська ре гіональна дирекція ПАТ «ВТБ Банк»( МФО 321767) має істотне знач ення для встановлення істини по справі і є банківською тає мницею, подання слід задовол ьнити.

Керуючись ст. 178 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України “Про б анки та банківську діяльніст ь”,-

П О С Т А Н О В И В :

Подання заступника началь ника СВ ПМ ДПА в Рівненській о бласті підполковника податк ової міліції Семенко В.В. про розкриття банківської та ємниці задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і пров едення виїмки в відділенні Р івненська регіональна дирек ція ПАТ «ВТБ Банк»(МФО 321767) доку ментів клієнта - ВАТ «Любомир ський вапняно-силікатний зав од»(код ЄДРПОУ 05467240), а саме: копі й документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відо бражають надходження та спис ання за період з 01.01.2008 р. по 31.12.2010 р. г рошових коштів по розрахунко вих рахунках № 26009301000154, № 26009013011226, що н алежить ВАТ «Любомирський ва пняно-силікатний завод», із з азначенням вхідного та вихід ного залишків коштів, прибут кової та видаткової частини, призначення платежів, дати т а часу надходження коштів на рахунки та перерахування з н их, повних назв контрагентів , які перерахували та яким пер ераховані кошти, їхні коди ЄД РПОУ, МФО банків й номерів рах унків контрагентів, з якими п роведені операції на паперов ому та магнітному (електронн ому) носіях; договорів щодо в ідкриття і обслуговування ра хунків та використання сист еми «Клієнт - банк», заяви та доручення від імені службов их осіб підприємства; грошов их чеків про видачу готівки з вказаного рахунку, карток із зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підп риємства,

в оригіналах і в повному об сязі, а в разі відсутності ори гіналів надати засвідчені ко пії вказаних документів та п ротоколів виїмки, що підтвер джують вилучення оригіналів .

Суддя Рівнен ського

міського суду Головчак М.М.