Постанова

від 06.04.2011 по справі 4-260/11

КОМСОМОЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа № 4-260/11

ПОСТАНОВА

іменем України

06 квітня 2011 року м. Херсон

Суддя Комсомольського ра йонного суду м. Херсона Радче нко Г.А., розглянувши подання с таршого слідчого слідчого ві дділу прокуратури Херсонськ ої області Рвачова С.І., по годжене із заступником проку рора Херсонської області Чиж ем М.О., про надання дозволу на проведення виїмки у ВАТ « ХБК», код 00306710,-

В С Т А Н О В И В :

В провадженні слідчог о відділу прокуратури Херсон ської області перебуває крим інальна справа № 500122-10 порушена за ст. 364 ч.3 КК України.

Досудовим слідством у крим інальній справі встановлено : Згідно листів ДПІ у Заводськ ому районі м. Миколаєва від 29.12. 09 №13379/7/231-12, №13378/7/231-12, які надійшли до Д ПІ у м. Херсоні 30.12.09 з актами пер евірки від 14.12.09 №5988/231-18/36201149, №5989/231-18/36384782 в становлено також відсутніст ь поставок товарів та визнан о нікчемними взаємовідносин и ТОВ «Арс-Юг», ТОВ «Барс-Юг»з ВАТ «Херсонський Бавовняний Комбінат»за січень-травень 2009 року.

Так, згідно даних програмно го продукту Система автомати зованого співставлення пода ткового зобов' язання та под аткового кредиту в розрізі к онтрагентів на рівні ДПА Укр аїни та даним додатку № 5 до де кларацій з ПДВ за травень 2009 ро ку ВАТ “Херсонський Бавовнян ий Комбінат” до складу подат кового кредиту включило суму податку на додану вартість у розмірі 16 032 000 грн. від постачал ьника ТОВ “Барс-Юг”, та у розмі рі 10 084 000 грн. від постачальника ТОВ «Арс-Юг», внаслідок чого у товариства виникло від' ємн е значення об' єкту оподатку вання у сумі 8 957 000 грн. У ході про веденої службовими особами Д ПІ у м. Херсоні камеральної пе ревірки декларації з ПДВ за т равень 2009 року ВАТ “Херсонськ ий Бавовняний Комбінат” ( дал і - ВАТ «ХБК») встановлено, що в порушення п. 5.12 Порядку запов нення та подання податкової декларації в ПДВ, затверджен ого наказом ДПА України від 30. 05.97 № 166 товариством не надано ро зрахунок суми бюджетного від шкодування у періодах, в яких виникла від' ємна різниця м іж сумою податкових зобов' я зань та кредиту, у зв' язку з ч им 01.10.09 скеровано товариству л ист №20291/10/15-212 щодо надання підтве рджуючих документів. Проте В АТ «ХБК»відмовилось надати п ояснення та документи з цьог о приводу.

02.10.09 та 12.10.09 до ГВПМ ДПІ у м. Херсо ні спрямовано службові запис ки № 6516/15-2 щодо фактів декларува ння ВАТ “ХБК” податкового кр едиту на суму понад 26 000 000 грн. по операціям з підприємствами, які мають стан «14»(визнано ба нкрутом) та відмови надати ко пії документів і пояснень на письмовий запит податкового органу. Податкову міліцію по відомлено також, що за резуль татами автоматизованого спі вставлення податкового зобо в' язання та податкового кре диту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України підприє мство віднесено до «2»катего рії ризику.

Службовими особами ДПІ у м. Херсоні за наявності інформа ції про відсутність поставок товарів та визнання нікчемн ими взаємовідносин ТОВ «Арс- Юг», ТОВ «Барс-Юг»з ВАТ «ХБК»з а травень 2009 року, декларуванн я зазначеним товариством від ' ємного об' єкту оподаткув ання у сумі 8 900 000 грн., а також ві днесення декларації з ПДВ за вказаний період до «2»катего рії ризику, позапланову виїз ну перевірку ВАТ «ХБК»не про ведено, не зменшено від' ємн е значення ПДВ по даній декла рації у сумі 8 957 000 грн. та не дона раховано податкових зобов' язань з даного податку у сумі 17 158 000 грн.

Таким чином, для встановлен ня фактів взаємовідносин ВАТ «ХБК», код 00306710 з ТОВ «Барс - Юг », код 36384782 та ТОВ «Арс - Юг», код 36201149, та одержання документів із зразками підписів вищевка заних підприємств, під час до судового слідства виникла не обхідність вилучення в ВАТ « ХБК», код 00306710, документів бухг алтерського та податкового о бліку за період 01.10.08 по 31.12.10.

З урахуванням викладеного та беручи до уваги, що вищевка заний пакет документів, які м ають значення для справи, зна ходяться у ВАТ «ХБК», код 00306710, к еруючись ст.ст.177, 178 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В :

Подання - задов ольнити.

Надати дозвіл на проведен ня виїмки в ВАТ «ХБК», код 00306710 оригіналів первинних фіна нсово-господарських докумен тів та бухгалтерських докуме нтів, а саме:

- договорів, наклад них, податкових накладних, то варо - транспортних накладн их, актів прийому - передачі що до господарських взаємовідн осин ВАТ «ХБК», код 00306710 з ТОВ «Б арс - Юг», код 36384782 та ТОВ «Арс - Юг», код 36201149 за період 01.10.08 по 31.12.10.

Постанова оскарж енню не підлягає.

Копію постанови направит и прокурору Херсонської обла сті.

Суддя: Г. А. Радченко