Постанова

від 03.06.2011 по справі 4-360/11

ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

4-360/11

ПОСТАНОВА

Текст

03.06.2011 Подільський район ний суд м. Києва

в складі:

головуючого - судді Декал енко В.С.

при секретарі - Хіміч А.В.

за участю прокурора - Мали й Є.І.

розглянувши подання старш ого слідчого СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві Вишневського А.В. про надан ня дозволу на розкриття банк івської таємниці та проведен ня виїмки у ПАТ «ДОНГОРБАНК» (МФО 334970), клієнтів банку: ТОВ «Л ОТОС-ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 33235149) раху нок № 26009450514000, ТОВ «ЛІЗІНГОВА КОМ ПАНІЯ «АЯКС» (код ЄДРПОУ 34866336) ра хунок № 26006450517000, суд -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ Подільс ького РУ ГУ МВС України в м. Ки єві Вишневського А.В. за п огодженням прокурора Поділь ського району м. Києва вніс до суду подання про надання доз волу на розкриття банківсько ї таємниці та проведення виї мки у ПАТ «ДОНГОРБАНК» (МФО 334970 ), клієнтів банку: ТОВ «ЛОТОС-Л ЮКС» (код ЄДРПОУ 33235149) рахунок № 26009450514000, ТОВ «ЛІЗІНГОВА КОМПАНІЯ «АЯКС» (код ЄДРПОУ 34866336) рахунок № 26006450517000.

Своє подання слідчий обґру нтовує тим, що у провадженні с лідчого відділу Подільськог о РУ ГУМВС України в м. Києві р озслідується кримінальна сп рава № 57-2216 за обвинуваченням г енерального директора ТОВ «Л угана-сервіс» (код ЄДРПОУ 24077295) ОСОБА_2 щодо використання завідомо підробленого докум ента, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, заволодіння чужого майна (шахрайство), в особливо великих розмірах, передбаче ного ч. 4 ст.190 КК України, та ухил ення від сплати податків, що п ризвели до фактичного ненадх одження до бюджетів в особли во великих розмірах, передба ченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Зазначає, що під час розслід ування справи встановлено, щ о діями службових осіб ТОВ «Л угана-сервіс» (код ЄДРПОУ 24077295) п орушено п.п. 4.1.1. п. 4.1. ст.4 Закону Ук раїни від 28 грудня 1994 року N 334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств». Висновком суд ово-економічної експертизи № 26/04/11-01 від 24.05.2011 року по кримінальн ій справі № 57-2216, документально підтверджено неповне відобр аження в податковому обліку валового доходу ТОВ «Лугана- сервіс» (код ЄДРПОУ 24077295) за фіна нсового-господарськими опер аціями із ТОВ «ЛФ «ЛОТКОМ» (ко д ЄДРПОУ 36323426) протягом, липня - ж овтня 2009 року в сумі без ПДВ 36 750 00 0,00 грн., що підлягає оподаткува нню податком на прибуток в су мі 9 187 500,00 грн.

Посилається на те, що крім т ого, документально підтвердж ено використання ТОВ «Лугана -сервіс» (код ЄДРПОУ 24077295) продук ції МТС за Договором № 27 від 01.02.2 008 року, отриманої від ЗАО «Укр аїнський мобільний зв'язок» (код ЄДРПОУ 14333937) з метою прихову вання джерел походження грош ових коштів та ухилення від с плати податків, зборів та інш их обов'язкових платежів. Так Наказом № 1-К від 10.10.2006 року на по саду генерального директора ТОВ «Лугана-сервіс» (код ЄДРП ОУ 24077295) призначено ОСОБА_2, я кий виконував свої повноваже ння на момент фінансово-госп одарських взаємовідносин із ТОВ «ЛФ «ЛОТКОМ» (код ЄДРПОУ 3 6323426). Посада бухгалтера ТОВ «Лу гана-сервіс» (код ЄДРПОУ 24077295) на підприємстві не передбачена , а обов'язки забезпечувати св оєчасне складання бухгалтер ської та податкової звітност і на основі даних первинних б ухгалтерських документів і б ухгалтерських записів, надан ня її в установленому порядк у відповідним органам, викон ував ОСОБА_2 Таким чином, п ротягом липня - жовтня 2009 року г енеральний директор ТОВ «Луг ана-сервіс» (код ЄДРПОУ 24077295) О СОБА_2 умисно ухилився від с плати податку на прибуток у с умі 9 187 500,00 грн., шляхом не відобра ження фінансово-господарськ их взаємовідносин із ТОВ ЛФ « ЛОТКОМ» (код ЄДРПОУ 36323426) у подат ковій звітності підприємств а, що призвело до фактичного н енадходження до державного б юджету коштів в особливо вел иких розмірах.

Звертає увагу суду на те, що аналізом руху коштів ТОВ «Лу гана-сервіс» встановлено, що на розрахункові рахунки під приємства надходили грошові кошти від ТОВ «ЛФ ЛОТКОМ» та Т ОВ «УКРАЛЕРОН». Відповідно а удиторського висновку незал ежної аудиторської фірми Аль таір-Аудит» щодо фінансових взаєморозрахунків між ТОВ «Л угана-сервіс» та ТОВ «ЛФ «ЛОТ КОМ», ТОВ «УКРАЛЕРОН», ТОВ «ЛО ТОС-ЛЮКС», ТОВ «ЛІЗИНГОВА КОМ ПАНІЯ «АЯКС», а також окремих питань правомірності укладе ння договорів між ТОВ «Луган а-сервіс» та вищезазначеними компаніями від 15 листопада 2010 року, ТОВ «Лугана-сервіс» укл ала договори із ТОВ «Лугансь ка фірма «ЛОТКОМ», ТОВ «УКРАЛ ЕРОН», ТОВ «ЛОТОС-ЛЮКС» та ТОВ «ЛІЗИНГОВА КОМПАНІЯ АЯКС », які завідомо суперечать ін тересам держави і суспільств а, з метою отримання права на в алові витрати і податковий к редит, а також з метою прихова ння ухилення від сплати пода тків.

Зазначає, що слідством вста новлено, що в ПАТ «ДОНГОРБАНК » (МФО 334970) у ТОВ «ЛОТОС-ЛЮКС» (ко д ЄДРПОУ 33235149) відкритий рахуно к № 26009450514000, у ТОВ ЛІЗІНГОВА КОМПА НІЯ «АЯКС» (код ЄДРПОУ 34866336) - рах унок № 26006450517000.

А тому враховуючи викладен е та те, що дані про рух коштів за вказаним рахункам мають д оказове значення по справі, з вертається з даним поданням до суду.

Дослідивши матеріали пода ння та матеріали кримінально ї справи, з якої вбачається, що слідчим відділом Подільсько го РУ ГУМВС України в м. Києві дійсно розслідується кримін альна справа № 57-2216 за обвинува ченням генерального директо ра ТОВ «Лугана-сервіс» (код ЄД РПОУ 24077295) ОСОБА_2 щодо викор истання завідомо підроблено го документа, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, заволодінн я чужого майна (шахрайство), в особливо великих розмірах, п ередбаченого ч. 4 ст.190 КК Україн и, та ухилення від сплати пода тків, що призвели до фактично го ненадходження до бюджетів в особливо великих розмірах , передбаченого ч. 3 ст. 212 КК Укра їни, заслухавши пояснення сл ідчого, думку прокурора, який підтримує подання слідчого, суд приходить до висновку, що дане подання підлягає задов оленню, оскільки дійсно дані про рух коштів за вказаним ра хункам мають доказове значен ня по кримінальній справі.

Враховуючи викладене, керу ючись ст.ст. 14-4, 130 КПК України, п. 2 ч.1 ст. 62 Закону України «Про ба нки і банківську діяльність» , суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

ПАТ «ДОНГОРБАНК» (МФО 334970) роз крити для слідчого СВ Поділь ського РУ ГУМВС України в міс ті Києві Вишневського А.В. та слідчо-оперативної групи по справі, інформацію, яка міс тить банківську таємницю клі єнтів банку: ТОВ «ЛОТОС-ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 33235149) рахунок № 26009450514000, ТОВ «ЛІЗІНГОВА КОМПАНІЯ «АЯК С» (код ЄДРПОУ 34866336) рахунок № 26006450 517000.

Дозволити слідчому СВ Поді льського РУ ГУМВС України в м істі Києві Вишневському А.В . та слідчо-оперативній гру пі по справі провести в банкі вській установі ПАТ «ДОНГОРБ АНК» (МФО 334970), виїмку документі в, що становлять банківську т аємницю, а саме:

- Картки із зразками пі дписів і відбитку печатки;

- Документів щодо відк риття та функціонування раху нку;

- Роздруківки руху кош тів по рахунку та іншим гривн евим та валютним рахункам за значеного клієнта із зазначе нням призначення платежу, ко нтрагентів, дати та точного ч асу перерахунку коштів за пе ріод з моменту відкриття рах унків по дату їх закриття та м еморіальні ордери банку (на п апері та в електронному вигл яді);

- Заявки на купівлю та п родаж валюти на міжбанківськ ій-валютній біржі, платіжних доручень про перерахуван ня валютних коштів на ра хунки нерезидентів, повідо млення банків-нерезиденті в, повідомлень про зарах ування валютних коштів на ра хунки клієнта (SWIFT), за період з ч асу відкриття рахунків по те перішній час;

- Роздруківки телеком унікаційних з'єднань системи «Банк-Клієнт» між засобами т елекомунікації банку та підп риємства, із зазначенням ном ерного ресурсу підприємства (номери телефонів та ІР-адрес и), фізичних адрес засобів ко мунікації (МАС-адресів), а тако ж часу і дати проведення вказ аних з' єднань за період з мо менту відкриття рахунків по дату їх закриття (на папері та в електронному вигляді).

- Прибуткові та вид аткові касові ордери, гр ошові чеки, що підтверджу ють зняття та внесення грошо вих коштів на рахунок з часу в ідкриття рахунку та дату йог о закриття;

- Копій договорів, акті в прийому - передачі виконани х робіт, що надавались клієнт ом банку в підтвердження ста ну розрахунків у встановлени й законом строк за зовнішньо економічними операціями;

- Документів, підтверд жуючих договірні відносини п о операціям з депонування го тівкових та безготівкових гр ошових коштів, відкриття бан ківської скриньки, між та бан ком, стану розрахунків за цим и операціями, а також інших до кументів, які мають значення речових доказів по кримінал ьній справі.

Постанова є обов' язковою для виконання службовими ос обами ПАТ «ДОНГОРБАНК» (МФО 334 970).

Постанова оскарженню не пі длягає.

СУДДЯ Декаленко В. С.