Постанова

від 12.05.2011 по справі 4-584/11

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 4-584/11

ПОСТАНОВА

Іменем України

"12" травня 2011 р. С уддя Сихівського районного с уду м.Львова Борейко С.В. з уча стю прокурора Буфана Н.М. розг лянувши подання заступника н ачальника відділення розслі дування кримінальних справ с лідчого відділу податкової м іліції ДПА у Львівській обла сті підполковника податково ї міліції Любченко А.О. пр о проведення обшуку,-

в с т а н о в и в:

Слідчим відділом податк ової міліції ДПА у Львівські й області розслідується крим інальна справа №139-0071 про обвин увачення ОСОБА_2 у вчиненн і злочинів, передбачених ч.2 ст .27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст .27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.366 КК України, О СОБА_3 у вчиненні злочинів, п ередбачених ч.2 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст .205 КК України та невстановлен их слідством осіб.

Слідчий у поданні, погодже ному із першим заступником п рокурора Львівської області , просить винести постанову п ро проведення обшуку в АДРЕ СА_1, Яворівського району, Л ьвівської області та прилегл их до нього підсобних приміщ еннях, належних на праві влас ності громадянину України ОСОБА_4, покликаючись на те, що в період 2009-2010 рр., на територі ї Львівської області ОСОБА _5 організував групу осіб до складу входили - ОСОБА_6, ОСОБА_2, ОСОБА_7, ОСОБА_8 , які діючи у співучасті між собою та невстановленими ос обами, з корисливих мотивів, з ареєстрували та придбали ряд суб' єктів підприємницької діяльності з метою здійснен ня фіктивного підприємництв а, без справжнього наміру зді йснення фінансово-господарс ької діяльності, а саме надан ня „послуг” по мінімізації п одаткових зобов' язань - без підставному формуванню пода ткового кредиту та валових в итрат шляхом оформлення підр облених первинних документі в бухгалтерського та податко вого обліку реально діючим с уб' єктам господарської дія льності, без проведення фіна нсово-господарських операці й всупереч вимогам ст.10 Закону України „Про підприємництво ”.

ОСОБА_2 як засновник, дир ектор ТзОВ „Віктор Ко”, ди ректор ТзОВ „Екопласт Львів” , з метою створення видимості фінансово-господарських опе рацій та документального офо рмлення безтоварних операці й, діючи спільно з ОСОБА_6 т а невстановленими особами, з дійснюючи керівництво фікти вною діяльністю ТзОВ „Вікт ор Ко”, ТзОВ „Екопласт Льві в”, ТзОВ „Іртас” складали док ументи бухгалтерського та по даткового обліку, без реальн ого проведення фінансово-гос подарської діяльності - реал ізації товарів (робіт, послуг ), на підставі яких вносили дан і у податкову звітність цих п ідприємств та подавали їх у Д ПІ за місцями реєстрації.

Члени злочинного угрупува ння - ОСОБА_2 як засновник, д иректор ТзОВ „Віктор Ко” , директор ТзОВ „Екопласт Льв ів”, куратор фіктивної діяль ності ТзОВ „Іртас” (формальн им директором котрого була д ружина ОСОБА_2 - ОСОБА_7 .), ОСОБА_6 як директор ТзОВ „Віктор Ко”, ОСОБА_5 як організатор злочинного угру пування та невстановлені слі дством особи, у період 2009-2010 рр., д ля безпідставного формуванн я податкового кредиту склада ли та надавали службовим осо бам ПП „Істра-Ламбер-Україна ” (код за ЄДРПОУ 33753146), ПП „ЕлітБу дКомфорт” (код за ЄДРПОУ 36761322) до кументи про нібито проведені будівельні роботи, поставле ні товарно-матеріальні цінно сті, що призвело до безпідста вного використання державни х коштів.

Так, під час розслідування к римінальної справи, зокрема проведення оперативно-розшу кових заходів, з метою належн ого опрацювання суб”єктів го сподарювання - вигодонабувач ів „конвертаційного центру” до якого входили ТзО В „Віктор Ко” , ТзОВ „Ірта с”, ТзОВ „Екопласт Львів” вст ановлено, що ПП „Істра-Ламбер -Україна” (код за ЄДРПОУ 33753146), ПП „ЕлітБудКомфорт” (код за ЄДР ПОУ 36761322), будучи переможцями ві дкритих торгів проведених те ндерним комітетом підприємс тва „Західний реабілітаційн о-спортивний центр Національ ного комітету спорту інвалід ів України” (код за ЄДРПОУ 34105878) на проведення будівництва к отеджів для спортивних об' є ктів (програма підготовки до ЄВРО-2012) проводили взаєморозр ахунки з даними фіктивними п ідприємствами. Підприє мство«Західний реабілітаці йно-спортивний центр Націона льного комітету спорту інвал ідів України”, отримуючи кош ти з Головного управління де ржавного казначейства Украї ни у Львівській області, з при значенням платежів „підкріп лення асигнувань”, скеровува ло їх на рахунки переможців в ідкритих торгів на проведенн я будівництва котеджів для с портивних об' єктів (програм а підготовки до ЄВРО-2012) - ПП „Іс тра-Ламбер-Україна” (код за ЄД РПОУ 33753146) та ПП „ЕлітБудКомфо рт” (код за ЄДРПОУ 36761322) .

ПП „Істра-Ламбер-Україна ” (код за ЄДРПОУ 33753146), отримавши на рахунок №2600001067473 в ЦФ ПАТ „Кре до банк” (МФО 325365) та рахунок №2600 2029919001 в ПАТ „Банк Кіпру” (МФО 320940) о плату з бюджетного фінансува ння від Західного реабілітац ійно-спортивного центру Наці онального комітету спорту ін валідів України на загальну суму 11 681 637, 19 грн., провело розрах унки з фіктивними підприємст вами на загальну суму 6 528 499, 89 гр н., в т.ч.: ТзОВ „С.Дж.Р.Груп” - 4 056 656, 14 грн., ПП „Екоенергобуд” - 2 114 941, 5 грн., ТзОВ „Віктор Ко” - 356 902 , 25 грн.

ПП „ЕлітБудКомфорт” (код за ЄДРПОУ 36761322), отримавши на рахун ок №26005261723700 в АТ „УкрСиббанк” (МФ О 351005) оплату з бюджетного фіна нсування від Західного реабі літаційно-спортивного центр у Національного комітету спо рту інвалідів України на заг альну суму 6 668 532, 39 грн., провело р озрахунки з фіктивними підпр иємствами на загальну суму 5 645 682, 81 грн., в т.ч.: ПП „Екоенергобу д” - 4 340 387, 76 грн., ТзОВ „Іртас” - 1 155 448 , 36 грн., ТзОВ „Екопласт Львів” - 149 846, 69 грн.

Досудовим слідством встан овлено, що ТзОВ „Іртас” (код за ЄДРПОУ 34419121), юридична адреса: м .Львів, вул.Антонича, 6, фактичн а: м.Львів, вул.В.Великого, 34/52, пр идбане, перереєстроване на з асновника, директора, бухгал тера ОСОБА_7 Однак, останн я жодної діяльності не здійс нювала, службових осіб не при значала. Від імені ТзОВ „Ірта с” виступали ОСОБА_2, О СОБА_6, які під керівництвом ОСОБА_5, для безпідставно го формування податкового кр едиту склали та надали служб овим особам підприємств -виг одонабувачів угоди, накладні , податкові накладні та інші д окументи про нібито проведен ня будівельно-ремонтних робі т, реалізацію товарів, (робіт, послуг). Аналогічну злочинну діяльність здійснювали ТзОВ „Віктор Ко” (код за ЄДРПО У 20799703), юридична адреса: м.Львів , вул.Залізнична, 18, фактична: м. Львів, вул.Стрийська, 48 (адмінк орпус ВАТ „Львівприлад”) та м .Львів, вул.Зубрівська, 32/76, прид бане, перереєстроване в 2009 роц і на засновника ОСОБА_7, ди ректором призначено з 14.05.09 по 22. 03.10 ОСОБА_2, а з 22.03.10 ОСОБА_6; ТзОВ „Екопласт Львів” (код з а ЄДРПОУ 33196220), юридична адреса: м.Львів, вул.Залізнична, 18, факт ична: м.Львів, вул.Стрийська, 48, придбане та перереєстроване в 2010 році. Згідно реєстраційни х документів директором є гр омадянин Польщі ОСОБА_ 1, який згідно витягу інформ аційної системи Державної пр икордонної служби України пр о перетин кордону „Аркан” у п еріод з 01.01.10 по 13.10.10 на території У країни не перебував.

Відповідно до даних витяг у з офіційного сайту Міністе рства Регіонального розвитк у та будівництва України у Тз ОВ „Віктор Ко”, ТзОВ „Екоп ласт Львів” відсутні ліцензі ї на виконання будівельних р обіт, у ТзОВ „Іртас” наявна лі цензія на здійснення будівел ьних робіт, видана попередні м власникам у грудні 2009 року, пр ацівники будівельних профес ій, на підставі документів як их видавалась будівельна ліц ензія на ТзОВ „Іртас”, не прац юють.

Досудове слідство у кримін альній справі №179-0467 про обвину вачення організатора фіктив ного підприємництва ОСОБА _5 у вчиненні злочинів, перед бачених ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 с т.27, ч.3 ст.212 КК України, членів зл очинного угрупування - дирек тора ТзОВ „Віктор Ко” О СОБА_6 у вчиненні злочинів, п ередбачених ч.2 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст .205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.2 ст.27, ч.2 ст .366 КК України, директора ТзОВ „ Іртас” ОСОБА_7 у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.2 7, ч.2 ст.205 КК України та директор а СПД -вигодонабувача - ПП „Гар ант” ЛООУТГ ОСОБА_12 у вчин енні злочинів, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України, закін чено, справу в порядку ст.232 КПК України скеровано до Сихівс ького районного суду м.Львов а.

Досудове слідство у кримін альній справі №139-0071 про обвину вачення ОСОБА_2 у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст. 27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст .27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.366 КК України завер шується, справа відносно ост аннього підлягає скеруванню до суду для розгляду по суті.

Як встановлено при проведе нні оперативно-розшукових за ходів, в провадженні СУ ПМ ДПА України знаходиться криміна льна справа №69-107, порушена відн осно директора ТзОВ „С.Дж.Р.Гр уп” ОСОБА_13, виконуючого о бов”язки Голови правління ПА Т „Класик банк” ОСОБА_14, з авідуючого каси вказаного ба нку ОСОБА_15, касирів ОСО БА_9 та ОСОБА_16 та інших ос іб, за ознаками злочинів, пере дбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України. У зв”язку із проведе нням слідчих дій по вказаній кримінальній справі підприє мством ініційовано крадіжку фінансових документів. Разо м із тим, після порушення крим інальної справи відносно пос адових осіб ТзОВ „Екопласт-Л ьвів", ТзОВ „Іртас”, ТзОВ „Ві ктор Ко” та припинення діял ьності даного „конвертаційн ого центру” керівник ПП „Елі тБудКомфорт” - директор ОСО БА_4 почав оформляти фінанс ові документи від нового під приємства із ознаками „фікти вності” - ПП „Екоенергобуд” (к од за ЄДРПОУ 35009599).

Згідно реєстраційних да них ПП „Екоенергобуд” переб увало на податковому обліку в ДПІ у Залізничному районі м .Львова. 29.11.10 підприємство пере йшло на податковий облік до Д ПІ Шевченківського району м. Києва, встановити фактичне м ісцезнаходження неможливо.

На даний час не видалось з а можливе встановити фактичн их виконавців будівельних ро біт, постачальників товарно- матеріальних цінностей. Підп риємства, які входили до „кон вертаційного центру” не могл и виконувати такі роботи та н адавати послуги, а конкретні виконавці робіт із числа пра цівників ПП „Істра-Ламбер-Ук раїна”, ПП „ЕлітБудКомфорт” чи інших суб”єктів господар ювання не встановлені.

За таких обставин, службові особи ПП „ЕлітБудКомфорт” (к од за ЄДРПОУ 36761322), ПП „Істра-Лам бер-Україна” (код за ЄДРПОУ 337531 46), складали, отримували угоди , накладні, податкові накладн і та інші документи про прове дені роботи, послуги ТзОВ „ Віктор Ко”, ТзОВ „Екопласт- Львів”, ТзОВ „Іртас”, іншими п ідприємствами „конвертацій ного центру” для безпідставн ого формування податкового к редиту, відображення в бухга лтерському, податковому облі ках нібито проведених фіктив ними підприємствами господа рських операцій. Проведеними оперативно-розшуковими захо дами встановлено, що керівни к ПП „Елітбудкомфорт” - ОСО БА_4 проживає за адресою: А ДРЕСА_1, і є власником нерухо мого майна за цією адресою. За місцем проживання керівника ПП „ЕлітБудКомфорт” - ОСОБ А_4 та місцем фактичного зна ходження підприємства, можут ь знаходитись документи його фінансово-господарської, в т ому числі по проведенню робі т з будівництва комплексу дл я спортивних команд та реабі літаційних груп інвалідів в селі Яворів, Турківського ра йону, Львівської області ПП „ ЕлітБудКомфорт”, ТзОВ „Житло будінвест-ЛВ”, ТзОВ „Віктор Ко”, ТзОВ „Екопласт Львів”, ТзОВ „Іртас”, ТзОВ „С.Дж.Р.Гру п”, ПП „Екоенергобуд”, докуме нти по взаємовідносинах з пе реліченими СПД, проекти, ориг інали документів листи в дер жавні структури щодо отриман ня дозволів на проведення бу дівництва, ліцензії на право здійснення видів будівельни х робіт, договори, додатки до д оговорів, специфікації, кошт ориси, проекти, акти здачі-при ймання виконаних робіт, раху нки, накладні, податкові накл адні тощо, які необхідні для в становлення реальних викона вців робіт, послуг та обстави н використання бюджетних кош тів, і мають значення для розс лідування та встановлення іс тини у кримінальній справі.

Враховуючи вищенаведене , з метою здобуття доказової б ази та доведення причетності посадових осіб ПП „ЕлітБудК омфорт”, зокрема ОСОБА_4, П П „Істра-Ламбер-Україна”, під приємства „Західний реабілі таційно-спортивний центр Нац іонального комітету спорту і нвалідів України” до здійсне ння з ТзОВ „Віктор Ко”, Тз ОВ „Екопласт Львів”, ТзОВ „Ір тас”, ТзОВ „С.Дж.Р.Груп”, ПП „Ек оенергобуд” удаваних фінанс ово-господарських операцій, незаконного формування пода ткового кредиту у підприємст ва - вигодонабувача, що надава ло йому змогу ухилятись від с плати податку на додану варт ість, а також встановлення об ставин використання бюджетн их коштів на будівництво кот еджів для спортивних команд та реабілітаційних груп інва лідів, ввірених посадовим ос обам підприємства „Західний реабілітаційно-спортивний ц ентр Національного комітету спорту інвалідів України”, п ідтвердження чи спростуванн я фактів їх розтрати або вико ристання не за призначенням, підприємством „Західний реа білітаційно-спортивний цент р Національного комітету спо рту інвалідів України”, ПП „І стра-Ламбер-Україна”, ПП „Елі тБудКомфорт” бюджетних кошт ів, просить подання задоволи ти.

Розглянувши матеріали по дання, оглянувши матеріали к римінальної справи, заслухав ши думку прокурора та слідчо го в підтримку подання, вважа ю, що таке підлягає до задовол ення.

Керуючись ст.ст. 177, 190 КПК Укра їни,-

п о с т а н о в и в:

Подання заступника нача льника відділення розслідув ання кримінальних справ слід чого відділу податкової мілі ції ДПА у Львівській області підполковника податкової мі ліції Любченко А.О. про п роведення обшуку - задоволь нити.

Дати дозвіл на проведення о бшуку в АДРЕСА_1, Яворівсь кого району, Львівської обла сті та прилеглих до нього під собних приміщеннях, належних на праві власності громадян ину України ОСОБА_4.

Постанова може бути оскарж ена до Апеляційного суду Льв івської області протягом трь ох діб з дня її винесення шлях ом подання апеляції.

Суддя Бор ейко С.В.