Постанова

від 31.05.2011 по справі 4/2218/821/11

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВА

31 травня 2011 року                                                     м. Хмельницький

         Суддя  Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Карплюк О.І., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Хмельницькому лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СВ ПМ ДПА у Хмельницькій області знаходиться кримінальна справа №29/2616, порушена за фактом вчинення службовими особами ПП «Фрат»умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та вчинення службового підроблення, тобто за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.212 та ч.2 ст.366 КК України.

Під час розслідування встановлено, що ПП «Фрат»здійснює оптову торгівлю килимовими виробами, які купує за кордоном в ОСОБА_2 у виробника даної продукції. З метою ухилення від сплати податків, документи на придбання килимових виробів оформлялися від наступних підприємств: ПП «Карпетс»(код ЄДРПОУ 35347582), м. Кіровоград; ДП «Бодем-П»(код ЄДРПОУ 31948562), Чернівецька область; ТОВ «Букпромсервіс»(код ЄДРПОУ 37083894), м. Чернівці.

Службові особи ПП «Фрат»здійснювали реалізацію килимових виробів за готівку з орендованих складів у м. Хмельницькому по вул. Польовій, 1/1, в результаті чого виникли податкові зобов’язання з ПДВ. З метою проведення по бухгалтерському обліку реалізації товару, службові особи ПП «Фрат»видавали підроблені бухгалтерські документи на реалізацію килимових виробів неіснуючим приватним підприємцям та вносила отримані від реалізації кошти на рахунок ПП «Фрат».

В перевіряємий період, засновником та директором ПП «Фрат»був ОСОБА_3 ОСОБА_4, громадянин ОСОБА_2. Як керівник він укладав угоди від імені підприємства, здійснював контроль за його діяльністю, підшуковував покупців та постачальників товару. ОСОБА_3, з метою ухилення від сплати податків, організував поставку килимових виробів з ОСОБА_2 через ПП «Карпетс», ДП «Бодем-П»та ТОВ «Букпромсервіс». Головним бухгалтером ПП «Фрат»є ОСОБА_5, громадянка України, яка вела податковий та бухгалтерський обліки, здійснювала обчислення податків та зборів, які необхідно сплатити до бюджету, видавала підроблені бухгалтерські документи на реалізацію товару.

Крім того ОСОБА_5 зареєструвала приватними підприємцями робітників ПП «Фрат», реквізити та печатки яких вона використовувала для реалізації злочинної схеми по ухиленню від сплати податків.

Старший слідчий СВ ПМ ДПІ у м. Хмельницькому лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1Є звернувся до суду з поданням, погодженим із заступником прокурора Хмельницької області, про надання згоди на проведення обшуку квартири засновника та директора ПП “Фрат»ОСОБА_3, яка знаходяться за адресою АДРЕСА_1 та належить йому на праві власності

Ознайомившись з поданням, та дослідивши матеріали кримінальної справи № 29/2616, суддя приходить до висновку, що воно підлягає до задоволення, оскільки за адресою АДРЕСА_1 бухгалтерські та податкові документи, регістри бухгалтерського та податкового обліку щодо проведення операцій з купівлі-продажу килимових виробів, комп’ютерна техніка та інші електронні носії інформації, на яких можуть знаходитись дані про злочинну діяльність, підроблені печатки, кошти та валютні цінності, отримані від злочинної діяльності, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини у справі, можуть знаходитись в квартирі, де проживає засновник та директор ПП «Фрат»ОСОБА_3 та належать йому на праві власності.

Керуючись ст. 177 КПК України,  суддя

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Дозволити проведення обшуку квартири, де проживає засновник та директор ПП «Фрат»ОСОБА_3  , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 та належить йому на праві власності.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: