Постанова

від 09.06.2011 по справі 4-1232/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1232/11  

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Мурашко М.І.

  розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Веремійко О.Л. . про проведення виїмки  документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа №902/223 порушена відносно директора ТОВ “Гідромас – Інжиніринг” ОСОБА_3, головного бухгалтера даного товариства – ОСОБА_4, засновника ОСОБА_5 за ч. 3 ст. 212 КК України, директора ТОВ “Укрбуд Консалтинг” ОСОБА_6, засновника даного підприємства ОСОБА_7 та невстановлених осіб за ознаками вчинення злочинів передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ “Гідромакс – Інжиніринг” (код 36468516) ОСОБА_3, діючи за попередньою змовою з головним бухгалтером даного товариства – ОСОБА_4 та ОСОБА_5, який являється засновником та фактичним власником даного підприємства, з метою ухилення від сплати податків, вступили в злочинну змову з групою осіб, а саме: директором ТОВ “Укрбуд Консалтинг” (код 35199836) ОСОБА_6 та засновником даного підприємства ОСОБА_7, після чого, протягом 2010 року учасники даної злочинної групи, з корисливих мотивів, організували та використали схему прикриття незаконної діяльності, направлену на заниження податкових зобов’язань, які підлягають сплаті до бюджету власними підприємствами.

Для функціонування зазначеної схеми ОСОБА_6, ОСОБА_7 ОСОБА_8 та інші невстановлені особи  створили та  придбали  ряд  суб’єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ “Поділля Контракт” (код 37358161); ТОВ “Терсо” (код 35932095); ТОВ “Пролакс” (код 37255719); ТОВ “Укрбізнесфін” (код 37255724); ПП “Міоком” (код 37129404); ТОВ “РА “Маркетингком” (код 37267132); ТОВ “БКК “Інтермар” (код 33887638); ТОВ “Міріс” (код 34620298); ТОВ “КГ “СВ” (код 32978954); ТОВ “Профітрейд Груп” (код 32978933); ТОВ “БК “Арміс” (код 34356397); ТОВ “Томкет Груп” (код 37242956); ТОВ “ЮК “Захист” (код 37267085); ТОВ “Скай Лайн Лімітед” (код 37242961); ТОВ “Кастом – Контракт” (код 37193794); ТОВ “Укрінекс – ЛТД” (код 37193789); ТОВ “Укрбуд Консалтинг” (код 35199836); ТОВ “Кемріс” (код 37192785); ТОВ “Компонент-15” (код 37144658); ТОВ “Селестн – Консалт” (код 37194274); ТОВ “Техекопром” (код 37256780); ТОВ “Метекс – Експо” (код 37256765); ТОВ “Ліас – Сервіс” (код 37256906); ТОВ “ІНТЕРЕНЕРГОТОРГ” (код 37241355); ТОВ “Орітам” (код 37450520); ТОВ “Пілатекс” (код 37144993); ТОВ “Канцпост” (код 37119621); ТОВ “Консалтінвест” (код 36715758); ТОВ “Флора Сіті” (код 36630821); ТОВ “Євразіяспектр” (код 35575943); ТОВ “Наліна” (код 36347253); ТОВ “Індекспром 2010” (код 37167895); ТОВ “Лінкруст” (код 36694764); ТОВ “Лінкруст Л.Т.Д.” (код 34687352); ТОВ “Лекс – С” (код 35234550); ТОВ “Кругозор – В” (код 33759661); ТОВ “Зорк” (код 37056090); ТОВ “Дока” (код 19261401); ТОВ “Шанхай” (код 36529589); ТОВ “Енергосістемменеджмент” (код 34679158); ТОВ “Транс – Капітал” (код 34679184); ТОВ “Торгівельна Компанія” (код 31906433); ТОВ “Транс Енд Проперті” (код 36694764); ТОВ “Вікторія Контракт” (код 36871966); ТОВ “Магнітка 921” (код 36694764); ТОВ “Нікка Трейд Консалтинг” (код 33994998); ТОВ “Компанія “Літас” (код 33499117); ТОВ “Альта Промоушен ЛТД” (код 37143628);  ТОВ “Торг -Люкс Маш” (код 37099904); ПП “Евіка” (код 31953902); ТОВ “Ацтек Груп” (код 35550997); ТОВ “Брендоптим Компані” (код 37099946).

Використовуючи реквізити та банківські рахунки даних підприємств вказана  група осіб документально оформлювала неіснуючі операції на отримання та продаж втоварно-матеріальних цінностей (послуг, робіт),  після чого, дані документи передавались замовникам послуг для їх відображеннявідображення, в бухгалтерському і податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства, незаконного відшкодування ПДВ.

Допитаний по кримінальній справі в якості свідка засновник та директор ТОВ “Компанія “Літас”, ПП “Шанхай” ОСОБА_14 показав, що він ніякого відношення не має до даних підприємств, ніякої фінансово – господарської діяльності від імені ТОВ “Компанія “Літас” та ПП “Шанхай” не здійснював, ніяких послуг підприємствам не надавав.

          Також встановлено, що ТОВ  “Укравтокомплект ЛТД” ( код 23521635, юридична адреса м.Київ, вул. Червоноармійська, буд. 108, кв. 14)  в 2009 -2011 р.р. мало фінансово – господарські взаємовідносини з ТОВ ”Компанія “Літас” (код 33499117).

Беручи до уваги, що документи, які знаходяться в ТОВ  “Укравтокомплект ЛТД” ( код 23521635), мають значення для встановлення істини по кримінальній справі,  слідчий звернувся до суду  з поданням про проведення виїмки оригіналів  первинних –фінансово- господарських та бухгалтерських документів .

Розглянувши подання та матеріали кримінальної справи, приходжу до висновку, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК України, суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

 Подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Веремійко О.Л. . про проведення виїмки  документів – задовольнити.

Провести виїмку оригіналів первинних фінансово – господарських та бухгалтерських документів в ТОВ  “Укравтокомплект ЛТД” ( код 23521635), а саме: договорів, специфікацій до них, податкових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товарів (векселів), листів, доручень, актів виконаних робіт, кошторисної документації, актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, копії аркушів книги придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості, тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів,  по фінансово – господарських взаємовідносинах з ТОВ ”Компанія “Літас” (код 33499117) за період з 01.01.2009р. по 01.06.2011р.

          Службовим особам суб‘єкту господарювання всі документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. В  разі  відсутності  будь-яких  з  вище  перелічених  документів,  зазначити   письмово   окремим   листом  про  причину не надання документів.

Постанову для виконання надати слідчому, прокурору Чернігівської області.

Постанова не оскаржується.  

        Суддя:                                                                     М. І.  Мурашко