Постанова

від 22.04.2011 по справі 2018/4-1273/11

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 2018/4-1273/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

22.04.2011 г. Судья К иевского районного суда горо да Харькова Бородина Н.М. , с уч астием прокурора Гончаровой Л.В., рассмотрев представлени е старшего следователь СО Ки евского РО ГУМВД Украины в Ха рьковской области майор мили ции Садовой Н.А о проведен ии выемки по уголовному делу № 61101035, -

У С Т А Н О В И Л:

В производстве СО Киевск ого РО ГУМВД Украины в Харько вской области находится угол овное дело, возбужденное по ф акту подделки документов - де клараций по налогу на прибыл ь и деклараций по налогу на до бавленную стоимость ООО НПП «Харьковагроиндустрия»по п ризнакам состава преступлен ия, предусмотренного ч.1 ст. 358 У К Украины.

Согласно предоставленным в суд материалам уголовного дела, усматривается, что в пер иод времени с апреля 2007 года по январь 2008 года, неустановленн ое лицо, осуществило подделк у документов ООО НПП «Харько вагроиндустрия», код ЕГРПОУ 32951471, а именно: декларации по нал огу на прибыль от 07.04.2007 года за п ервый квартал 2007 года, деклара ции по налогу на прибыль от 09.08. 2007 года за полугодие 2007 года, дек ларации по налогу на прибыль от 08.11.2007 года за третий квартал 2007 года, декларации по налогу н а прибыль от 20.12.2007 года за 11 месяц ев 2007 года, декларации по налог у на прибыль от 11.01.2008 года за 2007 го д, декларации по НДС от 20.12.2007 год а за ноябрь 2007 года, декларации по НДС от 11.01.2008 года за декабрь 2007 года. При этом неустановлен ное лицо заверило вышеуказан ные декларации поддельной по дписью от имени директора ОО О НПП «Харьковагроиндустрия »ОСОБА_2 и предоставило их в ГНИ Киевского района город а Харькова, по адресу: город Ха рьков, ул. Чернышевского 41.

Из заключения судебно-поче рковедческой экспертизы № 59 о т 15.02.2011 года усматривается, что подписи, выполненные от имен и ОСОБА_2 в налоговых декл арация по налогу на прибыль и НДС ООО НПП «Харьковагроинд устрия»за 2007 год выполнены гр ажданкой ОСОБА_3 с подража нием подписи ОСОБА_2

В последствии постановлен ием следователя СО Киевского РО ГУМВД Украины в Харьковск ой области возбуждено уголов ное дело в отношении ОСОБА_ 3 по признакам состава прес тупления предусмотренного ч .1 ст. 358 УК Украины - подделка д окументов ООО НПП «Харьковаг роиндустрия».

В представлении следовате ль, просит вынести постановл ение о производстве выемки у ОСОБА_3 оригиналов бухгал терских и иных документов по дтверждающих финансово-хозя йственные взаимоотношения м ежду ФЛ-П ОСОБА_3 (индивиду альный налоговый номер НОМ ЕР_1) и ООО «Лик ХБУ» (код ЕГРП ОУ 25185839) за период времени с 01.01.2007 г ода по 01.04.2011 года. При этом указы вает, что ОСОБА_3 являясь ф изическим лицом-предпринима телем на протяжении 2009 года фо рмировала себе налоговый кре дит на сумму НДС более 230 тысяч гривен от предприятия ООО «Л ик ХБУ»(код ЕГРПОУ 25185839). Однако согласно допросу директора у казанного предприятия, после дний, никакой финансово-хозя йственной деятельности пред приятия не осуществлял.

В соответствии со ст. 178 УПК У краины, выемка оригиналов пе рвичных финансово-хозяйстве нных и/или бухгалтерских док ументом производится в случ аях, когда имеются точные дан ные , что предметы и документы , имеющие значения для дела, на ходятся у определенного лица или определенном месте.

Вместе с тем, с материалов у головного дела усматриваетс я, что возбуждено уголовное д ело по ч.1 ст. 358 УК Украины, в отн ошении ОСОБА_3, которая ос уществляла подделку налогов ых деклараций ООО НПП «Харьк овагроиндустрия». При это м, материалы уголовного дела не содержат данных о хозяйст венных взаимоотношений ООО Н ПП «Харьковагроиндустрия» н и с ООО «Лик ХБУ», ни с ФЛ-П ОС ОБА_3 Более того, материалы у головного дела не содержат д анных о возбуждении уголовно го дела о подделке ОСОБА_3 официальных документов ООО «Лик ХБУ»и ФЛ-П ОСОБА_3, или фиктивного предприниматель ства, или уклонения от уплаты налогов. Таким образом, суду н е предоставлены точные даны о том, что оригиналы бухгалте рских и иных документов подт верждающих финансово-хозяйс твенные взаимоотношения меж ду ФЛ-П ОСОБА_3 и ООО «Лик ХБ У», имеют значение для уголов ного дела о подделке налогов ых деклараций ООО НПП «Харьк овагроиндустрия».

Руководствуясь ст. 178 УПК Укр аины, п. 2 ч. 1, п. 4 ст. 62, ч. 3 ст. 59 Закона Украины «О банках и банковск ой деятельности»№ 2121 от 07.12.2000 год а, -

П О С Т А Н О В И Л:

В представлении старш его следователь СО Киевского РО ГУМВД Украины в Харьковск ой области майор милиции Са довой Н.А о производстве вы емки у ОСОБА_3 оригиналов бухгалтерских и иных докумен тов подтверждающих финансов о-хозяйственные взаимоотнош ения между ФЛ-П ОСОБА_3 и ОО О «Лик ХБУ» - отказать.

На постановлении в тече нии трех суток с момента его в ынесения прокурором может б ыть подана апелляция в апелл яционный суд Харьковской обл асти.

Судья подпись

Согласно оригиналу Бородина Н.М.