Постанова

від 07.02.2011 по справі 4-97/11

СЛОВ'ЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

07 февраля 2011 года город Славянск

Судья Славянского горрай суда Донецкой области Чер нышев Ю.В.

при секретаре - Гречко Е.А.

с участием прокурора - Вин никова Н.В.

рассмотрев представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербы О.А. о проведен ии обыска в квартире по адрес у: АДРЕСА_1, по месту регис трации и фактического прожив ания главного бухгалтера ООО «Компания «УкрСтрой»ОСОБ А_3, в связи с возбуждением уг оловного дела № 44-05-11-0009, по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах дир ектором ООО «Компания «УкрСт рой»ОСОБА_4, по признакам состава преступления, предус мотренного ч.3 ст.212 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

В Славянский горрайсуд пос тупило представление следов ателя СО НМ Славянской ОГНИ с огласованное с прокурором го р. Славянска, о проведении об ыска в квартире по адресу: А ДРЕСА_1, по месту регистраци и и фактического проживания главного бухгалтера ООО «Ком пания «УкрСтрой»ОСОБА_3.

В выше названном представл ении указано, что в период с ию ля 2009 года по сентябрь 2010 года ОСОБА_4, являясь директором ООО «Компания «УкрСтрой»(ЕГ РПОУ № 31727177), действуя умышленн о, путем сокрытия от декларир ования объектов налогооблож ения, а именно, выполненных ре монтно - строительных работ на объектах - детский сад «З вездочка», Опытнянская ООШ, Я ковлевская ООШ, Луганская ОО Ш Артемовского района и Арте мовское медицинское училище , в нарушение п.п.7.3.1, п.п. 7.3.5 п.7.3 ст. 7 Закона Украины «О налоге на д обавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и допол нениями), занизил налоговые о бязательства по налогу на до бавленную стоимость за 2009-2010 го да на сумму 289614 грн. и, в нарушен ие п.п. 4.1.1 п.4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Зак она Украины «О налогообложе нии прибыли предприятий»№283/97 -ВР от 22.05.97 г. (с изменениями и доп олнениями), занизил налоговы е обязательства по налогу на прибыль за 2009- 2010 года на сумму 362 018 грн.

Кроме того, в период с 2008-2010 го дов директор ООО «Компания « УкрСтрой»(ЕГРПОУ № 31727177) ОСОБ А_4, действуя умышленно, путе м необоснованного включения в состав валовых затрат и нал огового кредита по НДС сумм с тоимости субподрядных работ , якобы выполненных для ООО «К омпания «УкрСтрой»со сторон ы ООО «Векосс»(ЕГРПОУ № 35729361), ЧП «Эко-Вита»(ЕГРПОУ № 31714938), ООО «У кр-Промтекс»(ЕГРПОУ № 35729293) и ООО «Проект-Модерн»(ЕГРПОУ № 33830267) н а объектах - Артемовский тех никум железнодорожного тран спорта, ГП «Опытное хозяйств о Артемовской опытной станци и питомниководства Институт а садоводства Украинской ака демии аграрных наук», ООО «Ар темовскэнергия», ЗАО «Артемо вский машиностроительный за вод «ВИСТЕК», Артемовская ЦР Б, ООО «Донэлектросетьстрой» , Донецкий областной центр по гидрометеорологии государс твенной гидрометеорологиче ской службы МЧС Украины и дру гих, где фактически объемы ра бот были выполнены силами и с редствами ООО «Компания «Ук рСтрой», в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4. ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и д ополнениями), занизил налого вые обязательства по НДС за 2008-2010 года на сумму 815003 грн. и, в на рушение п.п. 5.1 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с и зменениями и дополнениями), з анизил налоговые обязательс тва по налогу на прибыль за 2008 г од на сумму 1018754 грн.

Таким образом, в результате преступной деятельности дир ектора ООО «Компания «УкрСтр ой»ОСОБА_4 в период 2008 - 2010 год ов не начислено и не уплачено налогов в общей сумме 2485389 грн. , что повлекло фактическое не поступление в бюджет Украин ы денежных средств в указанн ой сумме и что является средс твами в особо крупных размер ах.

Для проведения исследован ия деятельности ООО «Компани я «УкрСтрой»в процессе досуд ебного следствия, необходимы первичные документы бухгалт ерского и налогового учетов, характеризующие финансово - хозяйственную деятельность указанного субъекта предпри нимательской деятельности, к оторые находятся у служебных лиц ООО «Компания «УкрСтрой ». В процессе проведения досл едственной проверки, послужи вшей основанием к возбужден ию настоящего уголовного дел а, выше указанные документы с лужебными лицами ООО «Компан ия «УкрСтрой»органу дознани я предоставлены не были.

В соответствии с данными юр идического дела плательщика налогов ООО «Компания «УкрС трой»(приказ №108 к от 25.09.2006 года), г лавным бухгалтером предприя тия с 25.09.2006 г. по настоящее время является ОСОБА_3.

Согласно справки адресног о бюро города Артемовска от 0 6.01.2011 года, ОСОБА_3 зарегист рирована по адресу: АДРЕСА_ 1

В соответствии с информаци ей, предоставленной ОНМ Арте мовской ОГНИ, ОСОБА_3 факт ически проживает по выше ука занному адресу.

У досудебного следствия ес ть основания считать, что по а дресу регистрации и фактичес кого проживания ОСОБА_3 м огут находиться документы и предметы, которые имеют знач ение для установления истины по делу, а именно: первичные д окументы бухгалтерского и на логового учетов по деятельно сти ООО «Компания «УкрСтрой» за период 2008 - 2010 годов: договора , контракты со спецификациям и и иными приложениями, счета - фактуры, накладные, налого вые накладные, сертификаты к ачества на поставленные ТМЦ, акты выполненных работ (оказ анных услуг), товарно - транс портные накладные, банковски е, платежные документы, подтв ерждающие расчеты по взаимоо тношениям ООО «Компания «Укр Строй» с контрагентами, акты сверки взаиморасчетов, реес тры полученных и выданных на логовых накладных, документы переписки, компьютерная тех ника с носителями информации о фактической деятельности названного СПД

Суд, изучив материалы уголо вного дела, выслушав следова теля СО НМ Славянской ОГНИ Вербу О.А., заключение проку рора, поддерживающего предст авление, считает, что указанн ое представление должно быть удовлетворено в связи с тем, ч то по адресу регистрации и фа ктического проживания главн ого бухгалтера ООО «Компания «УкрСтрой»ОСОБА_3 могут н аходиться первичные докуме нты бухгалтерского и налогов ого учетов по деятельности д анного предприятия, компьюте рная техника с носителями ин формации о фактической деяте льности названного СПД, иные предметы и документы.

Руководствуясь ст. 177 УПК Укр аины,-

ПОСТАНОВИЛ:

С целью установления и изъя тия первичных финансово - х озяйственных и бухгалтерски х документов, которые свидет ельствуют о финансово - хозя йственной деятельности ООО « Компания «УкрСтрой»(ЕГРПОУ № 31727177), компьютерной техники с но сителями информации, неофици альной (черновой) бухгалтери и, иных предметов и документо в, которые имеют значение док азательств по делу, провести обыск по адресу: АДРЕСА_1, по месту регистрации и факти ческого проживания ОСОБА_3

Копию настоящего постанов ления направить в СО НМ Славя нской ОГНИ.

Постановление обжаловани ю не подлежит.

Судья Ю.В. Чернышо в