Постанова

від 04.07.2011 по справі 4-522/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

4-522/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

04.07.2011 судья Кировско го районного суда г. Днепропе тровска Овчаренко Н.Г., рассмо трев представление в.и.о. стар шего следователя НМ ГНИ в Кир овском районе г. Днепропетро вска лейтенант налоговой мил иции Бояркиной Ю.А. о производ стве выемки, -

У С Т А Н О В И Л:

В период июля 2010 года п о настоящее время, неустанов ленные следствием лица, дейс твуя умышленно, путем неправ омерного использования пасп ортных данных подставных лиц , перерегистрировали субъект предпринимательской деятел ьности (юридическое лицо), кот орым является: ООО «Нанотек» (код ЕГРПОУ 36094816), с целью прикры тия незаконной деятельности , а именно незаконного формир ования налогового кредита п о налогу на добавленную стои мость иных субъектов предпри нимательской деятельности (ю ридических лиц), путем оформл ения бестоварных операций с использованием текущих счет ов и других обязательных рек визитов предприятия ООО «На нотек»(код ЕГРПОУ 36094816), а также заведомо подложных документ ов бухгалтерского учета и на логовой отчетности, составле нных для завуалирования указ анной преступной деятельнос ти, чем причинили государств у крупным материальный ущерб на общую сумму 572 670 гривен.

23.06.2011 года по данному факту пр окурором Кировского района г . Днепропетровска возбуждено уголовное дело № 99116506 по призна кам преступления, предусмотр енного по ч.2 ст.205 УК Украины.

В ходе досудебного следств ия установлено, что предприя тие ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) перерегистрировано на «п одставных»лиц, за материальн ое вознаграждение, без цели о существлять предпринимател ьскую деятельность. Лица ука занные как в учредительных, р егистрационных, финансовых и бухгалтерских документах пр едприятий ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) никакой финансово -хозяйственной деятельности данного предприятия не вели . Кроме того неустановленные лица на протяжении 2010-2011 года, б ез действительного намерени я осуществлять деятельность , связанную с производством и продажей товарно-материальн ых ценностей, выполнением и п редставлением работ и услуг используя реквизиты, печати и счета приобретенных ими «ф иктивных»субъектов хозяйст венной деятельности, в том чи сле ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816), документально оформляли несуществующие операции на получение товарно-материаль ных ценностей, работ и услуг, п осле чего, данные документы и спользовались различными су бъектами хозяйственной деят ельности на территории Украи ны, для отображения в бухгалт ерском и налоговом учете, с це лью незаконного формировани я налогового кредита и заниж ения своих налоговых обязате льств по уплате в бюджет нало га на добавленную стоимость и прибыли.

Также в ходе проведенных о перативно-розыскных меропри ятий и следственных действий по уголовному делу № 99116506, было установлено, что неустановле нные следствием лица исполь зуют ООО «Нанотек»(код ЕГРПО У 36094816) в преступной схеме рабо ты «конвертационного»центр а, направленной незаконного формирования налогового кре дита по налогу на добавленну ю стоимость иных субъектов п редпринимательской деятель ности (юридических лиц). Кром е того было установлено что в данной схеме кроме ООО«Нан отек»(код ЕГРПОУ 36094816) задейств ован ряд «транзитных»и «фик тивных»предприятий, а именно : ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816), ЧП "ГРОНА-Л" (код ЕГРПОУ 32131068), ООО "ПЭП "ДНЕПРО-РЕСУРС" (код ЕГРПО У 36785778), ООО "ФК "ДНЕПРО-АКТИВ" (код ЕГРПОУ 36841292), ООО ФК "СОЮЗ АКТИВ" ( код ЕГРПОУ 37277067), ООО "ДНЕПРОТОРГ ПЛЮС" (код ЕГРПОУ 37375559), ООО"СК КТМ " (код ЕГРПОУ 37733097).

Данные обстоятельства под тверждаются полностью собра нными материалами настоящег о уголовного дела.

Также в ходе досудебного сл едствия установлено, что ООО "ФК "ДНЕПРО-АКТИВ" (код ЕГРПОУ 36 841292) для ведения финансово-хозя йственной деятельности в ПА О КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299) откры ты счета № №26003060242563, 26004050225005, 26053060205260, 2615406007083 3 .

С целью проведения полного , всестороннего и объективно го досудебного следствия во исполнение требований ст. 22 УП К Украины возникла необходим ость в изучении материалов д вижения денежных средств по счетам № №26003060242563, 26004050225005, 26053060205260, 26154060070833, а так же материалов послуживш их основанием для открытия и использования указанного сч ета, поэтому следователь обр атился в суд с представление м.

Изучив материалы уголовно го дела, считаю, что представл ение подлежит удовлетворени ю, поскольку, исходя из матери алов уголовного дела, есть до статочные данные полагать, ч то в ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299) , находятся документы, имеющи е значение по делу.

Руководствуясь ст. 178 УПК Укр аины, ст. 62 п. 2 Закона Украины «О банках и банковской деятель ности», -

П О С Т А Н О В И Л:

Разрешить производс тво выемки документов юридич еского дела по открытию счет ов №№26003060242563, 26004050225005, 26053060205260, 26154060070833 ООО "Ф К "ДНЕПРО-АКТИВ" (код ЕГРПОУ 36841292 ) в ПАО КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299), а именно:

- заявления об открытии счет а, свидетельство о государст венной регистрации юридичес кого лица в органах исполнит ельной власти; копию надлежа щим образом зарегистрирован ного уставного документа (ус тава, учредительного договор а, уставного акта/положения, п ротоколы собраний учредител ей) с изменениями и дополнени ями; справки о внесении юриди ческого лица в Единый госуда рственный реестр предприяти й и организаций Украины; спра вки о взятии юридического ли ца на учет в органах государс твенной налоговой службы; сп равки Пенсионного фонда; сви детельство фонда социальног о страхования; приказы о назн ачении руководителей и служе бных лиц предприятия; карточ ки с образцами подписей и отт исков печати; другие докумен ты предоставляющие право дов еренным и иным лицам на распо ряжение и использование данн ым счетом; договоров банковс кого счета; договоров об испо льзовании системы «клиент-Ба нк», «клиент-интернет-банк»« телефонный банкинг»и т.д. с пр иложениями; договоров на рас четно-кассовое обслуживание ; уведомления о взятии счетов на учет органами ГНС; копии с траниц паспорта или документ а который его заменяет, идент ификационного кода - учредит елей, служебных лиц, доверенн ых лиц, и иных лиц, которые отк рывали и использовали указан ный банковский счет предприя тия; и иные документы юридиче ского дела по открытию и испо льзованию данных счетов;

- сведения (информацию) о дви жении денежных средств по сч етам №26003060242563, 26004050225005, 26053060205260, 26154060070833 откр ытых для ООО "ФК "ДНЕПРО-АКТИВ" (код ЕГРПОУ 36841292) в ПАО КБ "ПРИВАТ БАНК" (МФО 305299), на бумажных и э лектронном носителях за п ериод времени с момента откр ытия по настоящее время, с ука занием наименования контраг ентов, номеров их счетов, даты , суммы и назначения платежей ;

- платежных документов, на о сновании которых осуществля лись зачисления и списание с редств с указанных счетов, в т . ч. документов (расходные орде ры, кассовые чеки, довереннос ти и др.) на получение наличны х денежных средств, с момента открытия по настоящее время .

Постановление обжалован ию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко