Постанова
від 19.04.2011 по справі 4-178/11
СЛОВ'ЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

именем Украины

19 апреля 2011 года город Славянск

Судья Славянского горра йонного суда Донецкой област и Чернышев Ю.В.,

при секретаре Гречко Е.А. ,

с участием прокурора - Вин никова Н.В.,

рассмотрев представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербы О.А. о проведен ии выемки документов, которы е содержат банковскую тайну, в связи с расследованием уго ловного дела № 44-05-11-0012,

УСТАНОВИЛ:

В Славянский горрайонный с уд поступило представление с ледователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербы О.А., согласова нное с прокурором гор. Славян ска, о проведении выемки доку ментов, которые содержат бан ковскую тайну. Поводом послу жило возбужденное уголовное дело № 44-05-11-0012 по факту умышленно го уклонения от уплаты налог ов в особо крупных размерах д иректором ЧП «Донбасспродма ш»ОСОБА_2 по признакам сос тава преступления, предусмот ренного ч. 3 ст. 212 УК Украины, рас следование которого проводи тся СО НМ Славянской ОГНИ.

В выше названном представл ении указано, что в период янв аря 2009 года ОСОБА_2, являясь директором ЧП «Донбасспродм аш»(ЕГРПОУ № 30696395), состоящего на учете плательщиков налогов в Константиновской ОГНИ с 29.12.19 99 г. и зарегистрированного по юридическому адресу: гор. Кон стантиновка ул. Леваневского , 37/10, действуя умышленно, путем необоснованного включения в состав валовых затрат и нало гового кредита по НДС сумм ст оимости субподрядных работ, якобы выполненных для ООО «Т орговый дом ГРЛ»(ЕГРПОУ № 31758184) с о стороны ООО «Билдинг - компа ни»(ЕГРПОУ № 35543733), по строительс тву стекловаренной печи прин адлежащей ООО «Торговый дом ГРЛ»и расположенной на терри тории данного предприятия, г де фактически объемы работ б ыли выполнены непосредствен но силами ЧП «Донбасспродмаш », с использованием документ ов бухгалтерского и налогово го учетов, оформленных от име ни ООО «Билдинг - компани», кот орые не соответствуют действ ительности, в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О нало ге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налог овые обязательства о налогу на добавленную стоимость на сумму 973368 грн. и, в нарушение п.5. 1 ст.5 Закона Украины «О налого обложении прибыли предприят ий»№334/94-ВР от 28.12.94 г. (с изменениям и и дополнениями), не начислил и не уплатил налог на прибыль в сумме 1216710 грн.

Всего, в результате преступ ной деятельности директора Ч П «Донбасспродмаш»ОСОБА_2 , в период января 2009 года в бюдж ет Украины не уплачено в виде сокрытых налогов денежных с редств в сумме 2190078 грн., что явля ется средствами в особо круп ных размерах.

Для проведения исследован ия деятельности ЧП «Донбассп родмаш»следственным путем, н еобходима информация о движе нии денежных средств по банк овским счетам выше указанног о плательщика налогов, котор ая характеризует фактически е финансовые потоки предприя тия и содержит данные о предп риятиях - контрагентах, с ко торыми ЧП «Донбасспродмаш»о существляло финансово - хоз яйственные взаимоотношения .

Расследованием по делу у становлено, что ЧП «Донбассп родмаш»денежные средства в р асчет за приобретенные работ ы и услуги от субподрядчиков , которые фактически работы и услуги не выполняли, осущест влял путем перечисления дене жных средств на расчетные сч ета названных субподрядчико в с принадлежащих ему банков ских счетов.

В соответствии с данными в ю ридическом деле плательщика налогов, служебными лицами Ч П «Донбасспродмаш»в банковс ких учреждениях были открыт ы банковские счета, а именно, в:

Донецкое РУПАО КБ «Прива тбанк»города Донецка (МФО 335496):

- № 26004191549001;

- № 26052191549086;

- № 26060191549001;

- № 26108191549101;

- № 26109191549100;

- № 26005051802906;

- № 26158000657059.

Филиал ПАО «Кредитпромбан к»гор. Донецка (МФО 335593):

- № 26001980106741.

На указанные счета поступа ли денежные средства от субъ ектов предпринимательской д еятельности, которые имели о тношения с ЧП «Донбасспродма ш». Денежные средства, которы е находились на счетах предп риятия, использовались при р асчетах за выполненные работ ы, услуги и на иные цели. При эт ом денежные средства перечис лялись со счетов ЧП «Донбасс продмаш»на счета предприяти й - контрагентов.

Таким образом, сведения о д вижении денежных средств на счетах ЧП «Донбасспродмаш»о тражают реальные расчеты по операциям, которые проводили сь от имени предприятия и обр азуют налоговые обязательст ва и право на налоговый креди т по НДС, в связи с чем данные с ведения имеют значение для у становления истины по делу.

Кроме того, в распечатках дв ижения средств содержаться с ведения о названиях и кодах О КПО контрагентов, назначение платежей, основания для осущ ествления расчетов с ссылкой на номера и даты договоров, а так же платежных документов. Установить контрагентов во зможно только, изучив распеч атку движения денежных средс тв по банковским счетам.

На ряду с выше изложенным, п ри открытии счетов в банковс кие учреждения предоставлял ись заявления на открытие сч етов, карточки с образцами по дписей служебных лиц и оттис ками печати предприятия, рег истрационные документы. Указ анные документы отражают пра вовые основания для открытия счетов, а так же причастность служебных лиц к распоряжени ю денежными средствами предп риятия, связи с этим данные д окументы имеют значение для установления истины по делу.

Суд, изучив материалы угол овного дела, считает, что пре дставление следователя о про ведении выемки документов, к оторые содержат банковскую т айну, подлежат удовлетворен ию.

На основании изложен ного, руководствуясь ст. 178 УП К Украины, суд -

ПОСТАНОВИЛ:

Провести выемку в банковск их учреждениях:

Донецкое РУПАО КБ «Приватб анк»города Донецка (МФО 335496) по счетам № № 26004191549001, 26052191549086, 26060191549001, 26108191549101, 26109191549100, 26005051802906, 26158000657059.

Филиал ПАО «Кредитпромбан к»гор. Донецка (МФО 335593) по счету № 26001980106741,

принадлежащим ООО «Кразди зсервис»(ЕГРПОУ № 32359574), докумен тов, которые содержат банков скую тайну, а именно:

- реестров движения денежны х средств по счетам с указани ем входящего и исходящего ос татков средств, приходной и р асходной части, даты и времен и поступления средств на сче та и перечисления с них, докум ентов, на основании которых п роведены операции, полных на званий контрагентов, которые перечислили и которым переч ислены средства, их кодов ОКП О, МФО и номеров счетов контра гентов, с которыми проведены операции, за период с 01.01.2008 года по настоящее время, на бумаж ных носителях;

- денежных чеков на выдачу н аличности со счетов за перио д с 01.01.2008 года по настоящее врем я;

- карточек с образцами подпи сей лиц и оттисков печати ООО «Краздизсервис», довереннос тей на лиц, которые имеют (имел и) право распоряжения денежн ыми средствами на счетах.

Проведение выемки поручит ь СО НМ Славянской ОГНИ.

Постановление о проведен ии выемки направить в СО НМ Сл авянской ОГНИ.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Славянского горра йонного суда

Донецкой области Ю.В . Чернышев

СудСлов'янський міськрайонний суд Донецької області
Дата ухвалення рішення19.04.2011
Оприлюднено20.07.2011
Номер документу16992046
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —4-178/11

Постанова від 14.01.2011

Кримінальне

Центральний районний суд м. Миколаєва

Чернієнко С. А.

Постанова від 22.08.2011

Кримінальне

Овідіопольський районний суд Одеської області

Куркан М. М.

Постанова від 14.12.2011

Кримінальне

Ірпінський міський суд Київської області

Линник В. Я.

Постанова від 22.09.2011

Кримінальне

Ніжинський міськрайонний суд Чернігівської області

Триголова В. М.

Постанова від 22.06.2011

Кримінальне

Іллічівський міський суд Одеської області

Семенов О. А.

Постанова від 29.03.2011

Кримінальне

Дрогобицький міськрайонний суд Львівської області

Качмар В. Я.

Постанова від 18.04.2011

Кримінальне

Жовтневий районний суд м.Харкова

Костенко Т. М.

Постанова від 21.07.2011

Кримінальне

Вінницький районний суд Вінницької області

Спринчук В. В.

Постанова від 25.10.2011

Кримінальне

Коломийський міськрайонний суд Івано-Франківської області

Беркещук Б. Б.

Постанова від 14.11.2011

Кримінальне

Обухівський районний суд Київської області

Зінченко О. М.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2025Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні