Постанова

від 29.06.2011 по справі 4/1522/2838/11

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Дело № 4/1522/2838/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 червня 2011 року суддя Пр иморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В.,розглянувши п одання слідчого СВ ПМ ДПА в О деській області Вірановсько го Є.В., узгоджене з заступнико м прокурора Одеської област і про проведення виїмки доку ментів, які становлять банк івську таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Згідно подання слідчого, у провадженні СВ ПМ ДПА в Одес ькій області знаходиться кр имінальна справа, порушена в ідносно директора ПП «Стар-К ом» ОСОБА_1 за ознаками зл очину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що 01.03.2010 між ПП «Ст ар-Ком»та ТОВ «Енгель-Люкс» у кладений договір № 11/2010, згідно якого ТОВ «Енгель-Люкс»пост авило ПП «Стар-Ком»товарно-м атеріальні цінності на загал ьну суму 1 500 000 грн. (з урахування м ПДВ в розмірі 250 000 грн.). Однак, д иректором ПП «Стар-Ком»ОСО БА_1 по взаємовідносинам з п ідприємством ТОВ «Енгель-Люк с»безпідставно відображено у податковій звітності та вк азано об' єм поставки товарн о-матеріальних цінностей на суму 7 715 610 грн., з урахуванням ПД В в розмірі 1 285 935 грн.

У зв' язку з чим, директор ом ПП «Стар-Ком»ОСОБА_1 по правовим взаємовідносинам з ТОВ «Енгель-Люкс» в порушенн я п. 1.7, ст.1, п.п.7.2.3, 7.2.8.,п.7.2, п.п.7.4.1, 7.4.5, п. 7.4, п .п.7.5.1, п.7,5 ст. 7 Закону України «Пр о податок на додану вартість »завищено обсяг придбання то варів на суму 5 179 675 грн. не підтв ерджених первинно обліковим и документами, в результаті ч ого сформовано податок на до дану вартість на суму 1 035 935 грн .

Крім того, в порушення п.5.1, ст .5, п.п.11.2.3, п.11.2 ст.11 Закону України “Про оподаткування прибутку підприємства” директором П П «Стар-Ком»ОСОБА_1 завище но валові витрати в 3 кварталі 2010 року по взаємовідносинам з ТОВ «Енгель-Люкс»на суму 5 179 675 грн., що призвело до ненадход ження до бюджету держави под атку на прибуток підприємств а в сумі 1 294 919 грн., а всього до бю джету держави не надійшли гр ошові кошти на суму 2 330 854 грн. (1 035 935 грн.+ 1 294 919 грн.) , що перевищує встановлений з аконодавством неоподаткова ний мінімум дохід громадян б ільш ніж в п' ять тисяч разів і є особливо великим розміро м.

Таким чином, директор ПП «Ст ар-Ком»ОСОБА_1, переслідую чи корисливу мету, спрямован у на умисне ухилення від спла ти податків до бюджету держа ви, склав і надав до Миколаївс ької МДПІ Одеської області (Ш иряєвського відділення) 18.03.2010 т а 20.04.2010 податкові декларації з П ДВ та уточнюючі розрахунки д о них із розшифровками подат кових зобов'язань і податков ого кредиту в розрізі контра гентів за березень - квітень 20 10 року, а також 11.05.2010 та 04.08.2010 надав д о Миколаївської МДПІ деклара ції по податку на прибуток за перший квартал 2010 та півріччя 2010 в яких по правовим взаємові дносинам з ТОВ «Енгель-Люкс» , незаконно включив до складу податкового кредиту суму ПД В та валових витрат на загаль ну суму 2 330 854 грн.

В ході досудового слідств а встановлено участь ПП «Ста р-Ком»у міжрегіональній схем і ухилення від сплати податк ів, до якої залучено СГД Микол аївської, Одеської та Київсь кої області, зокрема підприє мство ТОВ «Український право вий альянс»(ЄДРПОУ 33638922).

Так, проведеним аналізом ви писки про рух грошових кошті в по рахунку № 2600691548, який бул о відкрито ПП «Стар-Ком»в АБ « Райффайзен банк Аваль»було в становлено, що на вказаний ра хунок від ТОВ «Український п равовий альянс»надійшли гро шові кошти в сумі 19 847 400 грн. згі дно договору про відступленн я права вимоги та майнових пр ав на майно від 27.06.2008. Вказана да та складання договору про ві дступлення права вимоги та м айнових прав на майно від 27.06.2008 не відповідає дійсності в зв ' язку із тим, що в реквізитах ПП «Стар-Ком»вказано свідоц тво платника податку на дода ну вартість, яке отримано 27.01.2010, що підтверджує незаконність формування посадовими особа ми підприємства показників п одаткової звітності.

Згідно реєстраційних доку ментів ТОВ «Український прав овий альянс»(ЄДРПОУ 33638922), відкр иті банківські рахунки в АБ « Укргазбанк»(МФО 320478) №№ 2600059419 (українська гривня, відкрити й 16.04.08), 2600059419 (долар США відкри тий 16.04.08).

На підставі викладеного, в раховуючи, що відомості про р ух грошових коштів по рахунк ам №№ 2600059419 (українська грив ня, відкритий 16.04.08), 2600059419 (дола р США відкритий 16.04.08), 2600056419 (ук раїнська гривня, відкритий 16.0 4.08), які відкриті ТОВ «Українсь кий правовий альянс»(ЄДРПОУ 35405476) в АБ «Укргазбанк»(МФО 320478), а також документи стосовно ві дкриття та обслуговування вк азаних рахунків мають значен ня речових доказів по даній к римінальній справі, керуючис ь ст.178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на прове дение ввиїмки документів, як і становлять банківську тає мницю в АБ «Укргазбанк»(МФО 320 478), а саме:

1. Відомостей про ру х грошових коштів, відображе них на паперових носіях по по точним рахункам ТОВ «Українс ький правовий альянс» (ЄДРПО У 33638922) №№ 2600059419 (українська гри вня, відкритий 16.04.08), 2600059419 (дол ар США відкритий 16.04.08), 2600056419 (у країнська гривня, відкритий 16.04.08), які відкриті АБ «Укргазба нк»(МФО 320478), в прибутковій та ви датковій частині, з вказівко ю дати, повної розшифровки ко нтрагентів та призначення пл атежів за період з дати відкр иття по теперішній час.

2. Документів щодо відк риття та обслуговування пото чних рахунків №№ 2600059419 (укра їнська гривня, відкритий 16.04.08), 2600059419 (долар США відкритий 16.0 4.08), 2600056419 (українська гривня, відкритий 16.04.08), які відкриті ТО В «Український правовий алья нс»(ЄДРПОУ 35405476) в АБ «Укргазбан к»(МФО 320478), а саме:

· реєстраційної справи ТОВ «Український прав овий альянс»(ЄДРПОУ 33638922);

· статуту, статутн ого договору;

· карток зі зразка ми підпису та відбитку печат ки встановленого зразка;

· заяви на відкрит тя рахунку;

· договорів на роз рахунково - касове обслугов ування клієнту;

· копії свідоцтва про державну реєстрацію (пер ереєстрацію) суб' єкта підпр иємницької діяльності - юри дичної особи, засвідченого н отаріально;

· світлокопії пас портів вповноважених осіб;

· оригіналу довір еності на право здійснення ю ридичних дій від імені дирек тора ТОВ «Український правов ий альянс»(ЄДРПОУ 33638922);

· договору найма, к онтракту, наказу, протоколу а бо іншого документу про приз начення на посаду директора ТОВ «Український правовий ал ьянс»(ЄДРПОУ 33638922);

· оригіналу довір еності на особу, яка має право відкриття та розпорядження рахунком, завіреного нотаріа льно;

· заяв на видачу че кових книжок;

· документів, які з асвідчують видачу та отриман ня чекових книжок з вказівко ю серійного номера, першого т а останнього чеку кожної з че кових книжок, які отримували сь підприємством за період з дати відкриття рахунку по те перішній час по поточним рах ункам ТОВ «Український право вий альянс»(ЄДРПОУ 33638922) №№ 2600059 419 (українська гривня, відкри тий 16.04.08), 2600059419 (долар США відк ритий 16.04.08), 2600056419 (українська г ривня, відкритий 16.04.08), які відкр ито в АБ «Укргазбанк»(МФО 320478);

· заяви клієнта пр о встановлення системи «кліє нт-банк»;

· договору на обсл уговування системи «клієнт-б анк»;

· акт про введення системи «клієнт-банк»;

· документів, які з асвідчують встановлення сис теми «клієнт-банк»;

· документів, які з асвідчують генерацію та повт орну генерацію електронного ключа та електронних підпис ів клієнта, включаючи докуме нти, що підтверджують факт ви дачі цих електронних ключів;

· інших документі в, які знаходяться в справі по юридичному оформленню рахун ків клієнта банку;

· платіжних доруч ень про перерахування грошов их коштів по поточним рахунк ам №№ 2600059419 (українська грив ня, відкритий 16.04.08), 2600059419 (дола р США відкритий 16.04.08), 2600056419 (ук раїнська гривня, відкритий 16.0 4.08), які відкриті ТОВ «Українсь кий правовий альянс»(ЄДРПОУ 33638922) в АБ «Укргазбанк»(МФО 320478), за період з дати відкриття по те перішній час;

· чеків на отриман ня готівки по поточним рахун кам №№ 2600059419 (українська гри вня, відкритий 16.04.08), 2600059419 (дол ар США відкритий 16.04.08), 2600056419 (у країнська гривня, відкритий 16.04.08), які відкриті ТОВ «Українс ький правовий альянс»(ЄДРПОУ 33638922) в АБ «Укргазбанк»(МФО 320478), з а період з дати відкриття по т еперішній час.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Осіік Д.В.

29.06.2011