Постанова

від 29.06.2011 по справі 4/1522/2839/11

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Дело № 4/1522/2839/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

29 июня 2011 года судья Примо рского районного суда г. Одес сы Осиик Д.В., рассмотрев предс тавление следователя СО НМ Г НА в Одесской области Виран овского Е.В., согласованное с заместителем прокурора Од есской области о проведении выемки документов составляю щих банковскую тайну,

УСТАНОВИЛ:

Как указано в представлени и следователя, в производств е СО НМ ГНА в Одесской области находится уголовное дело № 201 201100016, возбужденное в отношении ОСОБА_2 по признакам прес тупления, предусмотренного с т. 212 ч. 3 УК Украины.

Досудебным следствием уст ановлено, что при проведении финансово-хозяйственной дея тельности директор ЧП «Стар -Ком»ОСОБА_2 заключил дого вор № 11/2010 с предприятием ООО «Е нгель-Люкс», согласно которо го ООО "Енгель-Люкс" поставило ЧП "Стар-Ком" товарно-материал ьные ценности на общую сумму 1 500 000 грн. (с учетом НДС в размере 250 000 грн.).

Однако, директором ПП "Стар- Ком" ОСОБА_2 по взаимоотно шениям с предприятием ООО "Ен гель-Люкс" безосновательно о тображено в налоговой отчетн ости и указан объем поставки товарно-материальных ценнос тей на сумму 7 715 610 грн., с учетом Н ДС в размере 1 285 935 грн.

В связи с чем, директором ЧП "Стар-Ком" ОСОБА_2 по правов ым взаимоотношениям с ООО "Ен гель-Люкс" у нарушение п. 1.7, ст.1 , п.п.7.2.3, 7.2.8.,п.7.2, п.п.7.4.1, 7.4.5, п. 7.4, п.п.7.5.1, п.7,5 с т. 7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" завы шен объем приобретения товар ов на сумму 5 179 675 грн. не подтвер жденных первично учетными до кументами, в результате чего сформирован налог на добавл енную стоимость на сумму 1 035 935 г рн.

Кроме того, в нарушение п.5.1, с т.5, п.п.11.2.3, п.11.2 ст.11 Закона Украины "О налогообложении прибыли п редприятия " директором ЧП "С тар-Ком" ОСОБА_2 завышены в аловые затраты в 3 квартале 2010 г ода по взаимоотношениям с ОО О "Енгель-Люкс" на сумму 5 179 675 грн ., что привело к не поступлени ю в бюджет государства налог а на прибыль предприятия в су мме 1 294 919 грн., а всего в бюджет го сударства не поступили денеж ные средства на сумму 2 330 854 грн. (1 035 935 грн.+ 1 294 919 грн.), что превышает установленный законодатель ством необлагаемый налогом м инимум доход граждан более ч ем в пять тысяч раз и есть особ енно крупным размером.

Таким образом, директор ПП " Стар-Ком" ОСОБА_2, преследу я корыстную цель, направленн ую на умышленное уклонение о т уплаты налогов в бюджет гос ударства, составил и предост авил к Николаевской МГНИ Оде сской области (Ширяевского о тделения) 18.03.2010 и 20.04.2010 налоговые д екларации по НДС и уточняющи е расчеты к ним с расшифровка ми налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за март - апрель 2010 года, а также 11.05.2010 и 04.08.2010 предос тавил в Николаевскую МГНИ де кларации по налогу на прибыл ь за первый квартал 2010 и полуго дие 2010 в которых по правовым вз аимоотношениям с ООО "Енгель -Люкс", незаконно включил в сос тав налогового кредита суммы НДС и валовых затрат на общую сумму 2 330 854 грн.

Изучением уголовного дел а установлено участие ЧП "Ста р-Ком" в межрегиональной схем е уклонения от уплаты налого в, к которой привлечено СПД Ни колаевской, Одесской и Киевс кой области, в частности пред приятие ЧП «Украинский право вой консалтинг»(ЕГРПОУ 33311418).

Согласно регистрационным документам ЧП «Украинский пр авовой консалтинг»(ЕГРПОУ 33311 418), открыт банковский счет в КР Д АО «Райффайзен банк Аваль» г. Киев (МФО 322904) № 26003101109128 (доллар СШ А, открыт 23.03.07).

На основании изложенного прихожу к выводу, что с цель ю объективного, всесторонне го и полного расследования у головного дела, необходимо у довлетворить представление следователя СО НМ ГНА в Одесс кой области Вирановского Е .В. о проведении выемки доку ментов представляющих банко вскую тайну и разрешить орга нам досудебного следствия п ровести выемку документов в помещении КРД АО «Райффайзе н банк Аваль»г. Киев (МФО 322904), по счету № 26003101109128 (доллар США, откры т 23.03.07).

На основании изложенного , руководствуясь ст.178 УПК Укра ины, судья, -

ПОСТАНОВИЛ:

Дать разрешение на прове дение выемки документов, кот орые представляют банковску ю тайну в КРД АО «Райффайзен б анк Аваль»г. Киев (МФО 322904), а име нно:

1. Сведений о движении денежных средств, отображен ных на бумажных носителях по текущему счету ЧП «Украинск ий правовой консалтинг»(ЕГРП ОУ 33311418) № 26003101109128 (доллар США, открыт 23.03.07), в приходной и расходной ч асти, с указанием даты, полной расшифровки контрагентов и назначение платежей за перио д с даты открытия по настояще е время.

2. Документов относите льно открытия и обслуживание текущего счета № № 26003101109128 (долла р США, открыт 23.03.07), который откр ыт ЧП «Украинский правовой к онсалтинг»(ЕГРПОУ 33311418) в КРД АО «Райффайзен банк Аваль»г. Ки ев (МФО 322904), а именно:

§ регистр ационного дела ЧП «Украински й правовой консалтинг»(ЕГРПО У 33311418);

§ устава, уставного договора;

§ карточек с образцами подписи и отражен ию печати установленного обр азца;

§ заявления на открытие счета;

§ догово ров на расчетно - кассовое обс луживание клиенту;

§ копии свид етельства о государственной регистрации (перерегистраци и) субъекта предпринимательс кой деятельности - юридическ ого лица, удостоверенного но тариально;

§ светоко пии паспортов уполномоченны х лиц;

§ оригин ала доверенности на право ос уществления юридических дей ствий от лица директора ЧП «У краинский правовой консалти нг»(ЕГРПОУ 33311418);

§ договора н айма, контракта, приказа, прот окола или другого документу о назначении на должность ди ректора ЧП «Украинский право вой консалтинг»(ЕГРПОУ 33311418);

§ оригина ла доверенности на лицо, кото рое имеет право открытия и ра споряжение счетом, заверенно го нотариально;

§ заявлений на выдачу чековых книжек;

§ докуме нтов, которые удостоверяют в ыдачу и получение чековых кн ижек с указанием серийного н омера, первого и последнего ч ека каждой из чековых книжек , которые получались предпри ятием за период с даты открыт ия счета по настоящее время п о текущему счету ЧП «Украинс кий правовой консалтинг»(ЕГР ПОУ 33311418) № 26003101109128 (доллар США, откры т 23.03.07);

§ заявлен ия клиента об установлении с истемы "клиент-банк";

§ договора н а обслуживание системы "клие нт-банк";

§ акт о введе нии системы "клиент-банк";

§ докуме нтов, которые подтверждают у становление системы "клиент- банк";

§ докумен тов, которые удостоверяют ге нерацию и повторную генераци ю электронного ключа и элект ронных подписей клиента, вкл ючая документы, которые подт верждают факт выдачи этих эл ектронных ключей;

§ других док ументов, которые находятся в деле по юридическому оформл ению счетов клиента банка;

§ платеж ных доверенностей о перечисл ении денежных средств по тек ущему счету № 26003101109128 (доллар США , открыт 23.03.07) открытого ЧП «Укра инский правовой консалтинг» (ЕГРПОУ 33311418) КРД АО «Райффайзен банк Аваль»г. Киев (МФО 322904), за п ериод с даты открытия по наст оящее время;

· чеков на по лучение денежной наличности по текущим счетам № 26003101109128 (долл ар США, открыт 23.03.07), который отк рыт ЧП «Украинский правовой консалтинг»(ЕГРПОУ 33311418) в КРД А О «Райффайзен банк Аваль»г. К иев (МФО 322904), за период с даты от крытия по настоящее время.

· Постановление о бжалованию не подлежит.

Судья Приморского

районного суда г. Одессы Осиик Д.В.

29.06.2011