Постанова

від 29.06.2011 по справі 4/1522/2837/11

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Дело № 4/1522/2837/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

29 июня 2011 года судья Примо рского районного суда г. Одес сы Осиик Д.В., рассмотрев предс тавление следователя СО НМ Г НА в Одесской области Виран овского Е.В., согласованное с заместителем прокурора Од есской области о проведении выемки документов составляю щих банковскую тайну,

УСТАНОВИЛ:

Как указано в представлени и следователя, в производств е СО НМ ГНА в Одесской области находится уголовное дело № 201 201100016, возбужденное в отношении ОСОБА_2 по признакам прес тупления, предусмотренного с т. 212 ч. 3 УК Украины.

Досудебным следствием уст ановлено, что при проведении финансово-хозяйственной дея тельности директор ЧП «Стар -Ком»ОСОБА_2 заключил дого вор № 11/2010 с предприятием ООО «Е нгель-Люкс», согласно которо го ООО "Енгель-Люкс" поставило ЧП "Стар-Ком" товарно-материал ьные ценности на общую сумму 1 500 000 грн. (с учетом НДС в размере 250 000 грн.).

Однако, директором ПП "Стар- Ком" ОСОБА_3 по взаимоотно шениям с предприятием ООО "Ен гель-Люкс" безосновательно о тображено в налоговой отчетн ости и указан объем поставки товарно-материальных ценнос тей на сумму 7 715 610 грн., с учетом Н ДС в размере 1 285 935 грн.

В связи с чем, директором ЧП "Стар-Ком" ОСОБА_3 по правов ым взаимоотношениям с ООО "Ен гель-Люкс" у нарушение п. 1.7, ст.1 , п.п.7.2.3, 7.2.8.,п.7.2, п.п.7.4.1, 7.4.5, п. 7.4, п.п.7.5.1, п.7,5 с т. 7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" завы шен объем приобретения товар ов на сумму 5 179 675 грн. не подтвер жденных первично учетными до кументами, в результате чего сформирован налог на добавл енную стоимость на сумму 1 035 935 г рн.

Кроме того, в нарушение п.5.1, с т.5, п.п.11.2.3, п.11.2 ст.11 Закона Украины "О налогообложении прибыли п редприятия " директором ЧП "С тар-Ком" ОСОБА_2 завышены в аловые затраты в 3 квартале 2010 г ода по взаимоотношениям с ОО О "Енгель-Люкс" на сумму 5 179 675 грн ., что привело к не поступлени ю в бюджет государства налог а на прибыль предприятия в су мме 1 294 919 грн., а всего в бюджет го сударства не поступили денеж ные средства на сумму 2 330 854 грн. (1 035 935 грн.+ 1 294 919 грн.), что превышает установленный законодатель ством необлагаемый налогом м инимум доход граждан более ч ем в пять тысяч раз и есть особ енно крупным размером.

Таким образом, директор ПП " Стар-Ком" ОСОБА_2, преследу я корыстную цель, направленн ую на умышленное уклонение о т уплаты налогов в бюджет гос ударства, составил и предост авил к Николаевской МГНИ Оде сской области (Ширяевского о тделения) 18.03.2010 и 20.04.2010 налоговые д екларации по НДС и уточняющи е расчеты к ним с расшифровка ми налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за март - апрель 2010 года, а также 11.05.2010 и 04.08.2010 предос тавил в Николаевскую МГНИ де кларации по налогу на прибыл ь за первый квартал 2010 и полуго дие 2010 в которых по правовым вз аимоотношениям с ООО "Енгель -Люкс", незаконно включил в сос тав налогового кредита суммы НДС и валовых затрат на общую сумму 2 330 854 грн.

Изучением уголовного дел а установлено участие ЧП "Ста р-Ком" в межрегиональной схем е уклонения от уплаты налого в, к которой привлечено СПД Ни колаевской, Одесской и Киевс кой области, в частности пред приятие ЧП «Украинский право вой консалтинг»(ЕГРПОУ 33311418).

Согласно регистрационным документам ЧП «Украинский пр авовой консалтинг»(ЕГРПОУ 33311 418), открыты банковские счета в ФАБ «Укргазбанк»г. Одесса (МФ О 328759) №№ 2600006201, 260000201, 26001120044, 2600820044, 26056120044, 26056120044.

На основании изложенного прихожу к выводу, что с цель ю объективного, всесторонне го и полного расследования у головного дела, необходимо у довлетворить представление следователя СО НМ ГНА в Одесс кой области Вирановского Е .В. о проведении выемки доку ментов представляющих банко вскую тайну и разрешить орга нам досудебного следствия п ровести выемку документов в помещении АБ «Укргазбанк», п о счетам №№ 2600006201, 260000201, 26001120044, 2600 820044, 26056120044, 26056120044.

На основании изложенного , руководствуясь ст.178 УПК Укра ины, судья, -

ПОСТАНОВИЛ:

Дать разрешение на прове дение выемки документов, кот орые представляют банковску ю тайну в ФАБ «Укргазбанк» г. О десса (МФО 328759), а именно:

1. Сведений о движении денежных средств, отображен ных на бумажных носителях по текущим счетам ЧП «Украинск ий правовой консалтинг»(ЕГРП ОУ 33311418) №№ 2600006201 (украинская гр ивна, открытый 08.12.04), 260000201 (доллар С ША открыт 08.12.04), 26001120044 (украинская г ривна, открытый 06.06.08), 2600820044 (до ллар США открыт 06.06.08), 26056120044 (украи нская гривна, открытый 06.06.08), 260561200 44 (доллар США открыт 06.06.08) которы е открыты ФАБ «Укргазбанк»г. Одесса (МФО 328759), в приходной и р асходной части, с указанием д аты, полной расшифровки конт рагентов и назначение платеж ей за период с даты открытия по настоящее время.

2. Документов относите льно открытия и обслуживание текущих счетов №№ 2600006201 (ук раинская гривна, открытый 08.12.04 ), 260000201 (доллар США открыт 08.12.04), 26001120044 (украинская гривна, открытый 06.06.08), 2600820044 (доллар США открыт 06.06.08), 26056120044 (украинская гривна, от крытый 06.06.08), 26056120044 (доллар США откр ыт 06.06.08), которые открыты ЧП «Укр аинский правовой консалтинг »(ЕГРПОУ 33311418) в ФАБ «Укргазбанк »г. Одесса (МФО 328759), а именно:

§ регистр ационного дела ЧП «Украински й правовой консалтинг»(ЕГРПО У 33311418);

§ устава, уставного договора;

§ карточек с образцами подписи и отражен ию печати установленного обр азца;

§ заявления на открытие счета;

§ догово ров на расчетно - кассовое обс луживание клиенту;

§ копии свид етельства о государственной регистрации (перерегистраци и) субъекта предпринимательс кой деятельности - юридическ ого лица, удостоверенного но тариально;

§ светоко пии паспортов уполномоченны х лиц;

§ оригин ала доверенности на право ос уществления юридических дей ствий от лица директора ЧП «У краинский правовой консалти нг»(ЕГРПОУ 33311418);

§ договора н айма, контракта, приказа, прот окола или другого документу о назначении на должность ди ректора ЧП «Украинский право вой консалтинг»(ЕГРПОУ 33311418);

§ оригина ла доверенности на лицо, кото рое имеет право открытия и ра споряжение счетом, заверенно го нотариально;

§ заявлений на выдачу чековых книжек;

§ докуме нтов, которые удостоверяют в ыдачу и получение чековых кн ижек с указанием серийного н омера, первого и последнего ч ека каждой из чековых книжек , которые получались предпри ятием за период с даты открыт ия счета по настоящее время п о текущим счетам ЧП «Украинс кий правовой консалтинг»(ЕГР ПОУ 33311418) №№ 2600006201 (украинская г ривна, открытый 08.12.04), 260000201 (доллар США открыт 08.12.04), 26001120044 (украинская гривна, открытый 06.06.08), 2600820044 (д оллар США открыт 06.06.08), 26056120044 (укра инская гривна, открытый 06.06.08), 26056 120044 (доллар США открыт 06.06.08), котор ые открыты в ФАБ «Укргазбанк »г. Одесса (МФО 328759);

§ заявлен ия клиента об установлении с истемы "клиент-банк";

§ договора н а обслуживание системы "клие нт-банк";

§ акт о введе нии системы "клиент-банк";

§ докуме нтов, которые подтверждают у становление системы "клиент- банк";

§ докумен тов, которые удостоверяют ге нерацию и повторную генераци ю электронного ключа и элект ронных подписей клиента, вкл ючая документы, которые подт верждают факт выдачи этих эл ектронных ключей;

§ других док ументов, которые находятся в деле по юридическому оформл ению счетов клиента банка;

§ платеж ных доверенностей о перечисл ении денежных средств по тек ущим счетам №№ 2600006201 (украин ская гривна, открытый 08.12.04), 260000201 (д оллар США открыт 08.12.04), 26001120044 (украи нская гривна, открытый 06.06.08), 26 00820044 (доллар США открыт 06.06.08), 2605612 0044 (украинская гривна, открыты й 06.06.08), 26056120044 (доллар США открыт 06.06.08 ), которые открыты ЧП «Украинс кий правовой консалтинг»(ЕГР ПОУ 33311418) в ФАБ «Укргазбанк»г. Од есса (МФО 328759), за период с даты о ткрытия по настоящее время;

· чеков на по лучение денежной наличности по текущим счетам №№ 2600006201 (у краинская гривна, открытый 08.1 2.04), 260000201 (доллар США открыт 08.12.04), 26001120 044 (украинская гривна, открыты й 06.06.08), 2600820044 (доллар США откры т 06.06.08), 26056120044 (украинская гривна, о ткрытый 06.06.08), 26056120044 (доллар США отк рыт 06.06.08), которые открыты ЧП «Ук раинский правовой консалтин г»(ЕГРПОУ 33311418) в ФАБ «Укргазбан к»г. Одесса (МФО 328759), за период с даты открытия по настоящее в ремя.

· Постановление о бжалованию не подлежит.

Судья Приморского

районного суда г. Одессы Осиик Д .В.

29.06.2011