Постанова

від 07.07.2011 по справі 2018/4-1947/11

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Дело № 2018/4-1947/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

о производстве выемки

07.07.2011г.

07 июля 2011 года

Киевский районный суд г. Хар ькова

Председательствующий - суд ья Золотарева Л.И., с участием прокурора Кочетова В.Ю., рассм отрев в открытом заседании п редставление следователя СГ при СУ ГУМВД Украины в Харько вской области майора милиции Николайчук О.В. о произво дстве выемки документов по у головному делу № 45110020, -

У С Т А Н О В И Л:

Согласно матери алов уголовного дела, неуста новленные лица в период с ноя бря 2010 года по март 2011 года подде лали подписи от имени директ ора ЧП «Алма-трейд»(код ЕГРПО У 34537823) ОСОБА_2 в декларации Ч П «Алма-трейд»по налогу на пр ибыль за 3 квартал 2010 года от 08.11.20 10 года, декларации ЧП «Алма-тр ейд»по налогу на прибыль за 201 0 год от 12.01.2011 года, декларации ЧП «Алма-трейд»по НДС за март 2010 г ода от 15.12.2010 года, декларации ЧП «Алма-трейд»по НДС за август 2010 года от 15.12.2010 года, декларации ЧП «Алма-трейд»по НДС за нояб рь 2010 года от 15.12.2010 года, декларац ии ЧП «Алма-трейд»по НДС за де кабрь 2010 года от 15.12.2010 года, расши фровке налоговых обязательс тв и налогового кредита ЧП «А лма-трейд»в разрезе контраге нтов за декабрь 2010 года от 12.01.2011 г ода, декларации ЧП «Алма-трей д»по НДС за январь 2011 года от 18.02 .2011 года, декларации ЧП «Алма-тр ейд»по НДС за февраль 2011 года о т 17.03.2011 года, расходной накладно й ЧП «Алма-трейд» №РН-0000002 от 19.10.2010 года, расходной накладной ЧП «Алма-трейд»№РН-0000003 от 24.12.2010 года выписанных на поставку в адр ес Харьковского государстве нного авиационного орденов О ктябрьской революции и Трудо вого Красного знамени произв одственного предприятия (код ЕГРПОУ 14308894) комплектующих, исп ользуемых в авиастроительст ве.

По данному факту 20.06.2011 г ода СГ при СУ ГУМВД Украины в Х арьковской области было возб уждено уголовное дело № 45110020 по признакам состава преступле ния, предусмотренного ст. 358 ч. 1 УК Украины.

В соответствии с пояс нениями гражданина ОСОБА_2 , последний по просьбе малоз накомого лица, перерегистрир овал на своё имя предприятие ЧП «Алма-трейд». Никакой фина нсово-хозяйственной деятель ности от имени данного предп риятия он не осуществлял.

Поддельные расходные накладные от имени директор а ЧП «Алма-трейд»ОСОБА_2 № РН-0000002 от 19.10.2010 года на общую сумм у 722 493,12 грн. (в том числе НДС 120 415,52 г рн.) и № РН-0000003 от 24.12.2010 года на общу ю сумму 169 709,52 грн. (в том числе НД С 28 284,92 грн.) были выписаны на пос тавку в адрес Харьковского г осударственного авиационно го орденов Октябрьской револ юции и Трудового Красного зн амени производственного пре дприятия (код ЕГРПОУ 14308894) компл ектующих, используемых в ави астроительстве. Также в ходе досудебного следствия было установлено, что между Харьк овским государственным авиа ционным орденов Октябрьской революции и Трудового Красн ого знамени производственны м предприятием и ЧП «Алма-тре йд»был заключён контракт № 17/0 3-2008 от 07.11.2008 года на поставку прод укции с комплектом техническ их условий для сертифицирова нного авиационного производ ства.

В ходе досудебного сл едствия установлено, что Хар ьковским государственным ав иационным ордена Октябрьско й революции и Трудового Крас ного знамени производственн ым предприятием в органы нал оговой службы была подана на логовая декларация по НДС и р асчет суммы бюджетного возме щения за октябрь 2010 г. (вх. № 13599 от 22.11.2010 г.), которая подлежит возме щению на расчетный счет плат ельщика в банке за октябрь 2010 г. на сумму 1 220 758 грн.

11.02.2011 г. указанные денеж ные средства были перечислен ы Управлением государственн ого казначейства в Харьковск ой области на счет плательщи ка в банке в полном объеме, сог ласно справке № 94/41-018/14308894 от 17.01.2011 го да.

В последствии специа листами ГНИ в Киевском район е г. Харькова была проведена в неплановая выездная проверк а Харьковского государствен ного авиационного орденов Ок тябрьской революции и Трудов ого Красного знамени произво дственного предприятия, по р езультатам которой был соста влен акт № 1247/7-007/14308894 от 07.04.2011 года. В с оответствии с выводами в акт е проверки, предприятием был и нарушены п.п. 3.1.1. п. 3.1 ст. 3 , п.п. 7.2.3. п .7.2, п.п. 7.4.1. п.7.4, п.п.7.7.2 п.7.7 ст.7 Закона У краины «О налоге на добавлен ную стоимость»в части безосн овательного отнесения в сост ав налогового кредита налог овых накладных, полученных о т ЧП «Алма-трейд», тем самым бы ло завышено сумму бюджетного возмещения за октябрь 2010 года в размере 120 415,52 грн. 22.04.2011 года ГНИ в Киевском районе г. Харькова было вынесено налоговое уве домление - решение формы «В1»№ 0000060800 об отказе в бюджетном возмещении НДС на сумму 120 416 гр н.

В целях полноты, всесторонн ости и объективности расслед ования уголовного дела необх одимо получить оригиналы пер вичных документов по финансо во - хозяйственным взаимоот ношениям между ЧП «Алма-трей д»и Харьковским государстве нным авиационным ордена Октя брьской революции и Трудовог о Красного знамени производс твенным предприятием, а такж е техническую документацию н а приобретённые у ЧП «Алма-тр ейд»комплектующие, документ ы складского учёта, внутри ск ладского перемещения, докуме нты по пропускному режиму и д ругие документы, имеющие отн ошение к комплектующим и их п еремещению, приобретённым у ЧП «Алма-трейд», имеющие знач ение для установления объект ивной истины по делу, которые находятся у должностных лиц Харьковского государственн ого авиационного орденов Окт ябрьской революции и Трудово го Красного знамени производ ственного предприятия.

Суд, выслушав следо вателя, прокурора, изучив мат ериалы уголовного дела, счит ает, что представление подле жит удовлетворению.

На основании изложенного , руководствуясь ст.177, ст. 178 УПК Украины,-

П О С Т А Н О В И Л :

Представление следоват еля СГ при СУ ГУМВД Украины в Х арьковской области майора ми лиции Николайчук О.В. удов летворить.

Произвести выемку в Харько вском государственном авиац ионном орденов Октябрьской р еволюции и Трудового Красног о знамени производственном п редприятии по адресу: г. Харьк ов, улица Сумская, 134, оригинало в бухгалтерских и иных докум ентов, подтверждающих финанс ово-хозяйственные взаимоотн ошения между Харьковским гос ударственным авиационным ор денов Октябрьской революции и Трудового Красного знамен и производственным предприя тием код ЕГРПОУ 14308894 и ЧП «Алма-Т рейд» код ЕГРПОУ 34537823 (договора , налоговые, товарные, товарно -транспортные накладные, дов еренности, кассовые ордера, с чета на оплату, платежные пор учения, банковские выписки, а кты приема-передачи товаро-м атериальных ценностей, акты выполненных работ, оказанных услуг и др.), а также оригинало в технической документации, документов складского учёта , внутри складского перемеще ния, документов по пропускно му режиму и других документо в, относящихся к комплектующ им, товарам, продукции, приобр етённой Харьковским государ ственным авиационным ордено в Октябрьской революции и Тр удового Красного знамени про изводственным предприятием у ЧП «Алма-трейд», и их переме щению за период с 07.11.2008 года по 05. 07.2011 года.

Производство выемки поруч ить сотрудникам отдела специ альной милиции ГУМВД Украины в Харьковской области и сотр удникам ОНМ ГНИ в Киевском ра йоне города Харькова.

Постановление под лежит немедленному исполнен ию и обжалованию не подлежит .

Судья