Постанова

від 10.06.2011 по справі 4-1553/11

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-1553/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2011 року

Суддя Рівненськог о міського суду Рівненської області Герасимчук М.К., розгл янувши подання старшого слід чого СВ ПМ ДПІ в м. Рівне ст. лей тенанта податкової міліції Шевчук Я.М., щодо проведенн я виїмки по кримінальній спр аві № 70/29-11-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим відділом ПМ ДПА В Рівненській області пр оводиться досудове слідство по кримінальній справі № 70/29-11, п орушеній відносно фінансово го директора ТОВ «ЮНР - Інвест »ОСОБА_2 за фактом умисног о ухилення від сплати податк ів в особливо великих розмір ах за ознаками злочину, перед баченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством вста новлено, що фінансовий дирек тор ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРП ОУ 36524617, адреса: м. Рівне, вул. Собо рна, 440) ОСОБА_2, виконуючи ор ганізаційно-розпорядчі та ад міністративно-господарські обов' язки, відповідно ст. 67 К онституції України, ст.ст. 9, 11 З акону України «Про систему о податкування»від 18.02.1997 року за №77/97-ВР, ст. 2, ст. 10 Закону України «Про податок на додану варті сть»№168/97 від 03.04.1997 року (із змінам и та доповненнями), будучи від по ві да ль ним за достовірніс ть, по в но ту, своє ча с ність на ра ху ван ня та спла ту податк ів, зборів, інших обов' язков их платежів до бю дже ту та дер жа в них ці льо вих фо н дів, а т акож за організацію бухгалте рського обліку та забезпечен ня фіксування фактів здійсне ння всіх господарських опера цій у первинних документах, з абезпечення контролю за відо браженням фінансово-господа рської діяльності підприємс тва та за повноту і достовірн ість інформації відображено ї у звітних документах, в резу льтаті проведення «безтовар них»господарських операцій по отриманню робіт, послуг та ТМЦ від суб' єктів господар ської діяльності, що містять ознаки фіктивності ТОВ «Сод еко» (код ЄДРПОУ 24227599) та ТОВ «Да лат»(код ЄДРПОУ 37005177) м. Дніпропе тровськ, достовірно знаючи, щ о роботи виконувались власни ми силами ТОВ «ЮНР - Інвест», д іючи умисно, всупереч вимога м п. 6.1, ст. 6 пп. 5.3.9, п. 5.3, п. 5.1, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»та пп.7 .4.1., пп. 7.4.5, п. 7.4 ст.7 Закону України « Про податок на додану вартіс ть», шляхом відображення про тягом серпня-грудня 2009 року та 2010 року в податковій звітност і підприємства «безтоварних »операцій, занизив податок н а прибуток підприємства за в казаний період на 2 559 960 грн. та завищив податковий кредит з податку на додану вартість з а вказаний період на суму 2 142 414 гривень, що призвело до факти чного ненадходження до держа вного бюджету коштів в особл иво великих розмірах на зага льну суму 4 702 374 грн.

По даному факту, проку ратурою Рівненської області 12 березня 2011 року порушено кри мінальну справу № 70/29-11, за ознаками злочину, передбаче ного ч.3 ст.212 КК України.

Також досудовим слідство м встановлено, що згідно дани х 5-го додатку до декларації з податку на додану вартість П П «Інжбудкомплект»(ЄДРПОУ 13978 517, м. Рівне, вул. Студентська, 14) р еалізовувало ТМЦ підприємст вам, що містять ознаки фіктив ності - ТОВ «Содеко»(код ЄДРПО У 24227599) та ТОВ «Далат»(код ЄДРПОУ 37005177), які в подальшому використ овувались ТОВ «ЮНР - Інвест»(к од ЄДРПОУ 36524617) при проведенні б удівельних робіт.

Дослідивши матеріали спр ави, суддя вважає, що подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК України, суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання задов олити.

Надати дозвіл пр ацівникам УПМ ДПА в Рівненсь кій області на проведення ви їмки в приміщенні ПП «Інжбуд комплект»(ЄДРПОУ 13978517, м. Рівне, вул. Студентська, 14) документі в по взаємовідносинах з ТОВ « Содеко» (код ЄДРПОУ 24227599, адреса : Жовтневий р-н м. Дніпропетров ськ, вул. Ворошилова 2/а кв.47) та Т ОВ «Далат»(код ЄДРПОУ 37005177, адре са: Жовтневий р-н м. Дніпропетр овськ, вул. Ворошилова 2/а кв.47) з а період 2010-2011 років - договорі в або угод з додатками та допо вненнями, актів прийому-пере дачі товарів (робіт, послуг), а ктів виконаних робіт, товарн о-транспортних накладних, по даткових накладних, реєстрів виданих та отриманих податк ових накладних, платіжних до ручень, рахунки-фактури, акті в взаємозвірок та інші бухга лтерських документів за вказ аний період.

Постанова остаточн а, оскарженню не підлягає.

Суддя -