Постанова

від 25.06.2011 по справі 4/1522/2805/11

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

25.06.2011

Справа № 4-1522/2805/11

П О С Т А Н О В А

25 червня 2011 року

Суддя Приморського район у м. Одеси Пислар В.П., розгл янувши подання старшого слід чого СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі Яценко О.В. узгод жене з прокурором Одеської о бласті, про проведення виїмк и відомостей про рух грошови х коштів та документів що сто суються відкриття та обслуго вування поточного рахунку Т ОВ «Алкодом», відкритого у Ак ціонерному банку «Південний »(МФО 328209), -

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з матер іалів подання старшого слідч ого СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі Яценко О.В., узгод женого з прокурором Одеської області в провадженні СВ ПМ С ДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі з находиться кримінальна спра ва № 201201000063, яку порушено 27.09.2010 відн осно директора ТОВ «Котовськ ий винзавод»ОСОБА_4. за оз наками злочину, передбаченог о ст.ст. 212 ч. 3, 366 ч.2 КК України.

В ході досудового слідств а встановлено, що при здійсне нні фінансово - господарськ ої діяльності директором ТОВ «Котовський винзавод»ОСО БА_4 було складено договір п оставки №АТ-6/09 від 01.06.09 з ТОВ «ТД «Алкотрейд», згідно якого ос таннє зобов' язується поста вити, а ТОВ «Котовський винза вод»прийняти та сплатити мат еріали виробничого призначе ння.

На виконання умов договору ТОВ «ТД «Алкотрейд»на адрес у ТОВ «Котовський винзавод»в період часу з 01.04.09 по 31.03.10 були ви писані приходні та податкові накладні на загальну суму 111 83 5 470, 57 грн., у тому числі ПДВ на сум у 18 639 244, 59 грн., але ТОВ «Котовськи й винзавод», згідно зазначен ого договору поставки, перер ахував зі свого поточного ра хунку в АБ «Південний»на адр есу ТОВ «ТД «Алкотрейд»лише 21 578 617, 51 грн.

При цьому, директор ТОВ «Кот овський винзавод»ОСОБА_4 в декларації з податку на при буток підприємств за 2009р., за пе рший квартал 2010р. до складу вал ових витрат відніс суму у роз мірі 38 199 852 грн. по взаємовіднос инам з ТОВ «ТД «Алкотрейд».

Одночасно, в ході досудовог о слідства встановлена фікти вність та безтоварність дани х операцій, які були спрямова ні на ухилення від сплати под атків.

В подальшому, аналізуючи ла нцюг фінансово-господарськи х взаємовідносин та висновки акту податкової планової пе ревірки встановлено, що пост ачальниками реалізованих ТО В «ТД «Алкотрейд»на користь ТОВ «Котовський винзавод»ма теріалів виробничого призна чення є ТОВ «Алкодом»(ЄДРПОУ 35769624).

ТОВ «ТД «Алкотрейд» укладено договір з ТОВ «Алко дом», (код ЄДРПОУ 35769624), за № 30/03-2 від 30.03.2009 про постачання товару. Ві дносно до баз даних ДПС подат кової звітності ТОВ «Алкодом » встановлено сумнівність фа ктичного здійснення вищевка заним підприємством господа рських операцій через відсут ність майна та інших матеріа льних ресурсів, економічно н еобхідних для здійснення опе рацій з купівлі - продажу; ві дсутність необхідних умов дл я досягнення результатів еко номічної діяльності у зв' яз ку з відсутністю трудових ре сурсів (у періоді з 01.04.2009р. по 31.03.2010 р. підприємство не звітувало по формі 1 ДФ), основних фондів (за даними декларації з подат ку на прибуток відсутні, до де кларацій з податку на прибут ок додаток К1 не надавався. Зна чення в рядках 4.10 “Витрати на п оліпшення основних фондів” т а 07 “Сума амортизаційних відр ахувань” декларацій відсутн і), складських приміщень, тран спортних засобів ; знято з обл іку.

Разом з тим, у Акціонерном у банку «Південний»(МФО 328209) дл я ТОВ «Алкодом», (код ЄДРПОУ 35769 624) відкрито поточні рахунки № № 26000311535502, 26001311535501, 26002321535501, 26003331535501, 26008311535504, 26009311535503, за якими здійснювалися розр ахункові операції, але місце знаходження документів, які б підвередили ці банківські операції, встановити не нада ється можливим.

Аналіз наданих старшим слі дчим СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі Яценко О.В. матер іалів кримінальної справи св ідчить, що подання є обґрунто ваним та підлягає задоволенн ю, тому що інформація з комп' ютерної системи банку про ру х грошових коштів за розраху нковими рахунками №№ 26000311535502, 260013115 35501, 26002321535501, 26003331535501, 26008311535504, 26009311535503, які нале жать ТОВ «Алкодом», (код ЄДРПО У 35769624) та відкриті у Акціонерно му банку «Південний»(МФО 328209) з переліком контрагентів та п ризначенням платежів, а тако ж всі документи, що стосуютьс я відкриття та обслуговуванн я поточних рахунків №№ 26000311535502, 2600 1311535501, 26002321535501, 26003331535501, 26008311535504, 26009311535503, необхі дні для проведення судово-ек ономічної експертизи та мают ь значення для встановлення істини по кримінальній справ і

На підставі викладеного, ке руючись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку у Акц іонерному банку «Південний» (МФО 328209):

1. Документації щодо його к лієнта - ТОВ «Алкодом»(ЄДРПО У 35769624), яка містить банківську т аємницю, а саме:

- інформації, як на па перових так і електронних но сіях, про рух грошових коштів , з розшифровкою контрагенті в (назва, код ЄДРПОУ), призначе нням платежу, датою платежу, ч асом проведення платежу, ном ером платіжного документа, с умою платежу, а також з вказів кою вхідного і вихідного зал ишків коштів на рахунку на по чаток і кінець кожного дня, ре ференс кожного платіжного до кумента (номер або інші симво ли, які використовуються для ідентифікації трансакції) п о рахункам ТОВ «Алкодом»(ЄДР ПОУ 35769624) №№ 26000311535502, 26001311535501, 26002321535501, 26003331535501, 2600 8311535504, 26009311535503 за період з 01.04.2009 по 30.04.2010;

- юридичної справи ТОВ «Алкодом»(ЄДРПОУ 35769624) (статуту , установчого договору, свідо цтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичн ої особи; паспортів уповнова жених осіб; договору найму, на казу іншого документа про пр изначення на посаду директор а; довіреність на ім'я особи, я ка має право відкриття і розп орядження рахунком, здійснен ня дій від імені директора);

- картки із зразками підпи сів і відбитком печатки;

- заяви на відкриття (закрит тя) рахунку;

- договору на розрахунково-к асове обслуговування клієнт а, із додатками;

- заяв на видачу чекових кни жок;

- інформації, яка міститься у видаткових ордерах і корін цях грошових (касових) чеків п ро отримання ТОВ «Алкодом»(Є ДРПОУ 35769624) або іншими особами г отівкових грошових коштів че рез касу банку, а також інформ ації, яка міститься у відпові дній довіреності на отриманн я готівкових коштів по рахун кам підприємства за період з 01.04.2009 по 30.04.2010;

- інформації, яка міститься в договорах та інших докумен тах, на підставі яких ТОВ «Алк одом»(ЄДРПОУ 35769624) використову валася система віддаленого д оступу типу «Клієнт-банк»(за яви клієнта про встановлення системи, договору на обслуго вування системи, акту про вве дення системи в експлуатацію ; документів, які засвідчують встановлення системи, генер ацію і повторну генерацію ел ектронного ключа і електронн их підписів клієнта, включаю чи документи, які підтверджу ють факт видачі даних електр онних ключів);

- платіжних доручень на перерахування грошових к оштів по рахункам ТОВ «Алкод ом»(ЄДРПОУ 35769624) за період з 01.04.2009 п о 30.04.2010;

кредитної справи Т ОВ «Алкодом»(ЄДРПОУ 35769624) (креди тних договорів та документів , що складалися під час викона ння кредитних договорів та с плати).

Постанова є обов' язков ою для виконання службовими особами у Акціонерному банку «Південний»(МФО 328209).

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Пислар В.П.