Постанова

від 25.06.2011 по справі 4/1522/2807/11

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

25.06.2011

Справа № 4-1522/2807/11

П О С Т А Н О В А

25 червня 2011 року

Суддя Приморського райо ну м. Одеси Пислар В.П., розг лянувши подання старшого слі дчого СВ ПМ СДПІ по роботі з ВП П у м. Одесі Яценко О.В. узго джене з прокурором Одеської області, про проведення виїм ки відомостей про рух грошов их коштів та документів що ст осуються відкриття та обслуг овування поточних рахунків ТОВ «ТД «Алкотрейд», відкрит их у Акціонерному банку «Пів денний»(МФО 328209), -

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з матер іалів подання старшого слідч ого СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі Яценко О.В., узгод женого з прокурором Одеської області в провадженні СВ ПМ С ДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі з находиться кримінальна спра ва № 201201000063, яку порушено 27.09.2010 відн осно директора ТОВ «Котовськ ий винзавод»ОСОБА_4. за оз наками злочину, передбаченог о ст.ст. 212 ч. 3, 366 ч.2 КК України.

В ході досудового слідств а встановлено, що при здійсне нні фінансово - господарськ ої діяльності директором ТОВ «Котовський винзавод»ОСО БА_4 було складено договір п оставки №АТ-6/09 від 01.06.09 з ТОВ «ТД «Алкотрейд», згідно якого ос таннє зобов' язується поста вити, а ТОВ «Котовський винза вод»прийняти та сплатити мат еріали виробничого призначе ння.

На виконання умов договору ТОВ «ТД «Алкотрейд»на адрес у ТОВ «Котовський винзавод»в період часу з 01.04.09 по 31.03.10 були ви писані приходні та податкові накладні на загальну суму 111 83 5 470, 57 грн., у тому числі ПДВ на сум у 18 639 244, 59 грн., але ТОВ «Котовськи й винзавод», згідно зазначен ого договору поставки, перер ахував зі свого поточного ра хунку в АБ «Південний»на адр есу ТОВ «ТД «Алкотрейд»лише 21 578 617, 51 грн.

При цьому, директор ТОВ «Кот овський винзавод»ОСОБА_4 в декларації з податку на при буток підприємств за 2009р., за пе рший квартал 2010р. до складу вал ових витрат відніс суму у роз мірі 38 199 852 грн. по взаємовіднос инам з ТОВ «ТД «Алкотрейд».

Одночасно, в ході досудовог о слідства встановлена фікти вність та безтоварність дани х операцій, які були спрямова ні на ухилення від сплати под атків.

В подальшому, аналізуючи ла нцюг фінансово-господарськи х взаємовідносин та висновки акту податкової планової пе ревірки встановлено, що пост ачальниками реалізованих ТО В «ТД «Алкотрейд»на користь ТОВ «Котовський винзавод»ма теріалів виробничого призна чення є ПП «ТД «Бахус», ТОВ «Ал кодом»та ПП «Імперіяюг Агро» .

ТОВ «ТД «Алкотрейд» укладені договори з вищевказ аними підприємствами про пос тачання товару. Відносно до б аз даних ДПС податкової звіт ності ПП «ТД «Бахус», ТОВ «Алк одом»та ПП «Імперіяюг Агро», встановлено сумнівність фак тичного здійснення вищевказ аними підприємствами господ арських операцій через відсу тність майна та інших матері альних ресурсів, економічно необхідних для здійснення оп ерацій з купівлі - продажу; в ідсутність необхідних умов д ля досягнення результатів ек ономічної діяльності у зв' я зку з відсутністю трудових р есурсів (у періоді з 01.04.2009р. по 31.03. 2010р. підприємство не звітувал о по формі 1 ДФ), основних фонді в (за даними декларації з пода тку на прибуток відсутні, до д екларацій з податку на прибу ток додаток К1 не надавався. Зн ачення в рядках 4.10 “Витрати на поліпшення основних фондів” та 07 “Сума амортизаційних від рахувань” декларацій відсут ні), складських приміщень, тра нспортних засобів ; знято з об ліку.

Разом з тим, у Акціонерном у банку «Південний»(МФО 328209) дл я ТОВ «ТД «Алкотрейд»(ЄДРПОУ 36344053) відкрито поточні рахунки №№ 26000311761503, 26001311761502, 26002311761501, 26003321761501, 26009311761501, за я кими здійснювалися розрахун кові операції, але місцезнах одження документів, які б під вередили ці банківські опера ції, встановити не надається можливим.

Аналіз наданих старшим слі дчим СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі Яценко О.В. матер іалів кримінальної справи св ідчить, що подання є обґрунто ваним та підлягає задоволенн ю, тому що інформація з комп' ютерної системи банку про ру х грошових коштів за розраху нковими рахунками №№ 26000311761503, 260013117 61502, 26002311761501, 26003321761501, 26009311761501, які належать ТОВ «ТД «Алкотрейд»(ЄДРПОУ 363 44053) та відкриті у Акціонерному банку «Південний»(МФО 328209) з пе реліком контрагентів та приз наченням платежів, а також вс і документи, що стосуються ві дкриття та обслуговування по точних рахунків №№ 26000311761503, 26001311761502, 2 6002311761501, 26003321761501, 26009311761501, необхідні для п роведення судово-економічно ї експертизи та мають значен ня для встановлення істини п о кримінальній справі

На підставі викладеного, ке руючись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку у Акц іонерному банку «Південний» (МФО 328209):

1. Документації щодо його к лієнта - ТОВ «ТД «Алкотрейд» (ЄДРПОУ 36344053), яка містить банків ську таємницю, а саме:

- інформації, як на па перових так і електронних но сіях, про рух грошових коштів , з розшифровкою контрагенті в (назва, код ЄДРПОУ), призначе нням платежу, датою платежу, ч асом проведення платежу, ном ером платіжного документа, с умою платежу, а також з вказів кою вхідного і вихідного зал ишків коштів на рахунку на по чаток і кінець кожного дня, ре ференс кожного платіжного до кумента (номер або інші симво ли, які використовуються для ідентифікації трансакції) п о рахункам ТОВ «ТД «Алкотрей д»(ЄДРПОУ 36344053) №№ 26000311761503, 26001311761502, 26002311761501, 26003321761501, 26009311761501 за період з 01.04.2009 по 30.04.2 010;

- юридичної справи ТОВ «ТД «Алкотрейд»(ЄДРПОУ 36344053) (ст атуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєс трацію (перереєстрації) СПД - ю ридичної особи; паспортів уп овноважених осіб; договору н айму, наказу іншого документ а про призначення на посаду д иректора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкритт я і розпорядження рахунком, з дійснення дій від імені дире ктора);

- картки із зразками підпи сів і відбитком печатки;

- заяви на відкриття (закрит тя) рахунку;

- договору на розрахунково-к асове обслуговування клієнт а, із додатками;

- заяв на видачу чекових кни жок;

- інформації, яка міститься у видаткових ордерах і корін цях грошових (касових) чеків п ро отримання ТОВ «ТД «Алкотр ейд»(ЄДРПОУ 36344053) або іншими осо бами готівкових грошових кош тів через касу банку, а також і нформації, яка міститься у ві дповідній довіреності на отр имання готівкових коштів по рахункам підприємства за пер іод з 01.04.2009 по 30.04.2010;

- інформації, яка міститься в договорах та інших докумен тах, на підставі яких ТОВ «ТД « Алкотрейд»(ЄДРПОУ 36344053) викори стовувалася система віддале ного доступу типу «Клієнт-ба нк»(заяви клієнта про встано влення системи, договору на о бслуговування системи, акту про введення системи в експл уатацію; документів, які засв ідчують встановлення систем и, генерацію і повторну генер ацію електронного ключа і ел ектронних підписів клієнта, включаючи документи, які під тверджують факт видачі даних електронних ключів);

- платіжних доручень на перерахування грошових к оштів по рахункам ТОВ «ТД «Ал котрейд»(ЄДРПОУ 36344053) за період з 01.04.2009 по 30.04.2010;

кредитної справи Т ОВ «ТД «Алкотрейд»(ЄДРПОУ 36344053 ) (кредитних договорів та доку ментів, що складалися під час виконання кредитних договор ів та сплати).

Постанова є обов' язково ю для виконання службовими о собами у Акціонерному банку «Південний»(МФО 328209).

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Пислар В.П.