Постанова

від 25.06.2011 по справі 4/1522/2808/11

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

25.06.2011

Справа № 4-1522/2808/11

П О С Т А Н О В А

25 червня 2011 року

Суддя Приморського райо ну м. Одеси Пислар В.П., розг лянувши подання старшого слі дчого СВ ПМ СДПІ по роботі з ВП П у м. Одесі Яценко О.В. узго джене з прокурором Одеської області, про проведення виїм ки відомостей про рух грошов их коштів та документів що ст осуються відкриття та обслуг овування поточних рахунків ПП «Імперіяюг-Агро», відкрит их у Акціонерному банку «Пів денний»(МФО 328209), -

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з матер іалів подання старшого слідч ого СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі Яценко О.В., узгод женого з прокурором Одеської області в провадженні СВ ПМ С ДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі з находиться кримінальна спра ва № 201201000063, яку порушено 27.09.2010 відн осно директора ТОВ «Котовськ ий винзавод»ОСОБА_4. за оз наками злочину, передбаченог о ст.ст. 212 ч. 3, 366 ч.2 КК України.

В ході досудового слідств а встановлено, що при здійсне нні фінансово - господарськ ої діяльності директором ТОВ «Котовський винзавод»ОСО БА_4 було складено договір п оставки №АТ-6/09 від 01.06.09 з ТОВ «ТД «Алкотрейд», згідно якого ос таннє зобов' язується поста вити, а ТОВ «Котовський винза вод»прийняти та сплатити мат еріали виробничого призначе ння.

На виконання умов договору ТОВ «ТД «Алкотрейд»на адрес у ТОВ «Котовський винзавод»в період часу з 01.04.09 по 31.03.10 були ви писані приходні та податкові накладні на загальну суму 111 83 5 470, 57 грн., у тому числі ПДВ на сум у 18 639 244, 59 грн., але ТОВ «Котовськи й винзавод», згідно зазначен ого договору поставки, перер ахував зі свого поточного ра хунку в АБ «Південний»на адр есу ТОВ «ТД «Алкотрейд»лише 21 578 617, 51 грн.

При цьому, директор ТОВ «Кот овський винзавод»ОСОБА_4 в декларації з податку на при буток підприємств за 2009р., за пе рший квартал 2010р. до складу вал ових витрат відніс суму у роз мірі 38 199 852 грн. по взаємовіднос инам з ТОВ «ТД «Алкотрейд».

Одночасно, в ході досудовог о слідства встановлена фікти вність та безтоварність дани х операцій, які були спрямова ні на ухилення від сплати под атків.

В подальшому, аналізуючи ла нцюг фінансово-господарськи х взаємовідносин та висновки акту податкової планової пе ревірки встановлено, що пост ачальниками реалізованих ТО В «ТД «Алкотрейд»на користь ТОВ «Котовський винзавод»ма теріалів виробничого призна чення є ПП «Імперіяюг-Агро», (к од ЄДРПОУ 33896270).

ТОВ «ТД «Алкотрейд» укладено договір з ПП «Імпер іяюг-Агро»(код ЄДРПОУ 33896270) за № 25/09-1 від 25.09.2009 про постачання това ру. Відносно до баз даних ДПС п одаткової звітності ПП «Імпе ріяюг-Агро»встановлено сумн івність фактичного здійснен ня вищевказаним підприємств ом господарських операцій че рез відсутність майна та інш их матеріальних ресурсів, ек ономічно необхідних для здій снення операцій з купівлі - продажу; відсутність необхід них умов для досягнення резу льтатів економічної діяльно сті у зв' язку з відсутністю трудових ресурсів (у періоді з 01.04.2009р. по 31.03.2010р. підприємство н е звітувало по формі 1 ДФ), осно вних фондів (за даними деклар ації з податку на прибуток ві дсутні, до декларацій з подат ку на прибуток додаток К1 не на давався. Значення в рядках 4.10 “ Витрати на поліпшення основн их фондів” та 07 “Сума амортиза ційних відрахувань” деклара цій відсутні), складських при міщень, транспортних засобів ; знято з обліку.

Разом з тим, у Акціонерном у банку «Південний»(МФО 328209) дл я ПП «Імперіяюг-Агро», (код ЄДР ПОУ 33896270) відкрито поточні раху нки №№ 26005311290303, 26006311290302, 26007311290301, за якими здійснювалися розрахункові операції, але місцезнаходже ння документів, які б підвере дили ці банківські операції, встановити не надається мож ливим.

Аналіз наданих старшим слі дчим СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі Яценко О.В. матер іалів кримінальної справи св ідчить, що подання є обґрунто ваним та підлягає задоволенн ю, тому що інформація з комп' ютерної системи банку про ру х грошових коштів за розраху нковими рахунками №№ 26005311290303, 260063112 90302, 26007311290301, які належать ПП «Імпер іяюг-Агро» (код ЄДРПОУ 33896270) та в ідкриті у Акціонерному банку «Південний»(МФО 328209) з перелік ом контрагентів та призначен ням платежів, а також всі док ументи, що стосуються відкри ття та обслуговування поточн их рахунків №№ 26005311290303, 26006311290302, 26007311290301, н еобхідні для проведення судо во-економічної експертизи та мають значення для встановл ення істини по кримінальній справі

На підставі викладеного, ке руючись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку у Акц іонерному банку «Південний» (МФО 328209):

1. Документації щодо його к лієнта - ПП «Імперіяюг-Агро» (ЄДРПОУ 33896270), яка містить банків ську таємницю, а саме:

- інформації, як на па перових так і електронних но сіях, про рух грошових коштів , з розшифровкою контрагенті в (назва, код ЄДРПОУ), призначе нням платежу, датою платежу, ч асом проведення платежу, ном ером платіжного документа, с умою платежу, а також з вказів кою вхідного і вихідного зал ишків коштів на рахунку на по чаток і кінець кожного дня, ре ференс кожного платіжного до кумента (номер або інші симво ли, які використовуються для ідентифікації трансакції) п о рахунках ПП «Імперіяюг-Агр о»(ЄДРПОУ 33896270) №№ 26005311290303, 26006311290302, 26007311290301 за період з 01.04.2009 по 30.04.2010;

- юридичної справи ПП « Імперіяюг-Агро»(ЄДРПОУ 33896270) (ст атуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєс трацію (перереєстрації) СПД - ю ридичної особи; паспортів уп овноважених осіб; договору н айму, наказу іншого документ а про призначення на посаду д иректора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкритт я і розпорядження рахунком, з дійснення дій від імені дире ктора);

- картки із зразками підпи сів і відбитком печатки;

- заяви на відкриття (закрит тя) рахунку;

- договору на розрахунково-к асове обслуговування клієнт а, із додатками;

- заяв на видачу чекових кни жок;

- інформації, яка міститься у видаткових ордерах і корін цях грошових (касових) чеків п ро отримання ПП «Імперіяюг-А гро»(ЄДРПОУ 33896270) або іншими осо бами готівкових грошових кош тів через касу банку, а також і нформації, яка міститься у ві дповідній довіреності на отр имання готівкових коштів по рахункам підприємства за пер іод з 01.04.2009 по 30.04.2010;

- інформації, яка міститься в договорах та інших докумен тах, на підставі яких ПП «Імпе ріяюг-Агро»(ЄДРПОУ 33896270) викори стовувалася система віддале ного доступу типу «Клієнт-ба нк»(заяви клієнта про встано влення системи, договору на о бслуговування системи, акту про введення системи в експл уатацію; документів, які засв ідчують встановлення систем и, генерацію і повторну генер ацію електронного ключа і ел ектронних підписів клієнта, включаючи документи, які під тверджують факт видачі даних електронних ключів);

- платіжних доручень на перерахування грошових к оштів по рахункам ПП «Імпері яюг-Агро»(ЄДРПОУ 33896270) за період з 01.04.2009 по 30.04.2010;

кредитної справи П П «Імперіяюг-Агро»(ЄДРПОУ 33896270 ) (кредитних договорів та доку ментів, що складалися під час виконання кредитних договор ів та сплати).

Постанова є обов' язков ою для виконання службовими особами у Акціонерному банку «Південний»(МФО 328209).

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Пислар В.П.