Постанова

від 25.06.2011 по справі 4/1522/2809/11

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

25.06.2011

Справа № 4-1522/2809/11

П О С Т А Н О В А

25 червня 2011 року

Суддя Приморського райо ну м. Одеси Пислар В.П., розг лянувши подання старшого слі дчого СВ ПМ СДПІ по роботі з ВП П у м. Одесі Яценко О.В. узго джене з прокурором Одеської області, про проведення виїм ки відомостей про рух грошов их коштів та документів що ст осуються відкриття та обслуг овування поточних рахунків ПП ТД «Бахус», відкритих у Акц іонерному банку «Південний» (МФО 328209), -

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з матер іалів подання старшого слідч ого СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі Яценко О.В., узгод женого з прокурором Одеської області в провадженні СВ ПМ С ДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі з находиться кримінальна спра ва № 201201000063, яку порушено 27.09.2010 відн осно директора ТОВ «Котовськ ий винзавод»ОСОБА_4 за озн аками злочину, передбаченого ст.ст. 212 ч. 3, 366 ч.2 КК України.

В ході досудового слідств а встановлено, що при здійсне нні фінансово - господарськ ої діяльності директором ТОВ «Котовський винзавод»ОСО БА_4 було складено договір п оставки №АТ-6/09 від 01.06.09 з ТОВ «ТД «Алкотрейд», згідно якого ос таннє зобов' язується поста вити, а ТОВ «Котовський винза вод»прийняти та сплатити мат еріали виробничого призначе ння.

На виконання умов договору ТОВ «ТД «Алкотрейд»на адрес у ТОВ «Котовський винзавод»в період часу з 01.04.09 по 31.03.10 були ви писані приходні та податкові накладні на загальну суму 111 83 5 470, 57 грн., у тому числі ПДВ на сум у 18 639 244, 59 грн., але ТОВ «Котовськи й винзавод», згідно зазначен ого договору поставки, перер ахував зі свого поточного ра хунку в АБ «Південний»на адр есу ТОВ «ТД «Алкотрейд»лише 21 578 617, 51 грн.

При цьому, директор ТОВ «Кот овський винзавод»ОСОБА_4 в декларації з податку на при буток підприємств за 2009р., за пе рший квартал 2010р. до складу вал ових витрат відніс суму у роз мірі 38 199 852 грн. по взаємовіднос инам з ТОВ «ТД «Алкотрейд».

Одночасно, в ході досудовог о слідства встановлена фікти вність та безтоварність дани х операцій, які були спрямова ні на ухилення від сплати под атків.

В подальшому, аналізуючи ла нцюг фінансово-господарськи х взаємовідносин та висновки акту податкової планової пе ревірки встановлено, що пост ачальниками реалізованих ТО В «ТД «Алкотрейд»на користь ТОВ «Котовський винзавод»ма теріалів виробничого призна чення є ПП «ТД «Бахус»(код ЄДР ПОУ 31772853).

ТОВ «ТД «Алкотрейд» укладено договір з ПП «ТД «Ба хус»,(код ЄДРПОУ 31772853) за № ДО1/04 ві д 01.04.2009 про постачання товару. В ідносно до баз даних ДПС пода ткової звітності ПП «ТД «Бах ус», встановлено сумнівність фактичного здійснення вищев казаним підприємством госпо дарських операцій через відс утність майна та інших матер іальних ресурсів, економічно необхідних для здійснення о перацій з купівлі - продажу; відсутність необхідних умов для досягнення результатів економічної діяльності у зв' язку з відсутністю трудових ресурсів (у періоді з 01.04.2009р. по 31 .03.2010р. підприємство не звітува ло по формі 1 ДФ), основних фонд ів (за даними декларації з под атку на прибуток відсутні, до декларацій з податку на приб уток додаток К1 не надавався. З начення в рядках 4.10 “Витрати н а поліпшення основних фондів ” та 07 “Сума амортизаційних ві драхувань” декларацій відсу тні), складських приміщень, тр анспортних засобів ; знято з о бліку.

Разом з тим, у Акціонерном у банку «Південний»(МФО 328209) дл я ПП ТД «Бахус»(ЄДРПОУ 31772853) відк рито поточні рахунки №№ 26000311359001, 26008311359003, 26009311359002, за якими здійснювал ися розрахункові операції, а ле місцезнаходження докумен тів, які б підвередили ці банк івські операції, встановити не надається можливим.

Аналіз наданих старшим слі дчим СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі Яценко О.В. матер іалів кримінальної справи св ідчить, що подання є обґрунто ваним та підлягає задоволенн ю, тому що інформація з комп' ютерної системи банку про ру х грошових коштів за розраху нковими рахунками №№ 26000311359001, 260083113 59003, 26009311359002, які належать ПП ТД «Бах ус»(ЄДРПОУ 31772853) та відкриті у Ак ціонерному банку «Південний »(МФО 328209) з переліком контраге нтів та призначенням платежі в, а також всі документи, що ст осуються відкриття та обслуг овування поточних рахунків № № 26000311359001, 26008311359003, 26009311359002, необхідні для проведення судово-економічн ої експертизи та мають значе ння для встановлення істини по кримінальній справі

На підставі викладеного, ке руючись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку у Акц іонерному банку «Південний» (МФО 328209):

1. Документації щодо його к лієнта - ПП ТД «Бахус»(ЄДРПО У 31772853), яка містить банківську т аємницю, а саме:

- інформації, як на па перових так і електронних но сіях, про рух грошових коштів , з розшифровкою контрагенті в (назва, код ЄДРПОУ), призначе нням платежу, датою платежу, ч асом проведення платежу, ном ером платіжного документа, с умою платежу, а також з вказів кою вхідного і вихідного зал ишків коштів на рахунку на по чаток і кінець кожного дня, ре ференс кожного платіжного до кумента (номер або інші симво ли, які використовуються для ідентифікації трансакції) п о рахунках ПП ТД «Бахус»(ЄДРП ОУ 31772853) №№ 26000311359001, 26008311359003, 26009311359002 за пері од з 01.04.2009 по 30.04.2010;

- юридичної справи ПП Т Д «Бахус»(ЄДРПОУ 31772853) (статуту, установчого договору, свідоц тва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичн ої особи; паспортів уповнова жених осіб; договору найму, на казу іншого документа про пр изначення на посаду директор а; довіреність на ім'я особи, я ка має право відкриття і розп орядження рахунком, здійснен ня дій від імені директора);

- картки із зразками підпи сів і відбитком печатки;

- заяви на відкриття (закрит тя) рахунку;

- договору на розрахунково-к асове обслуговування клієнт а, із додатками;

- заяв на видачу чекових кни жок;

- інформації, яка міститься у видаткових ордерах і корін цях грошових (касових) чеків п ро отримання ПП ТД «Бахус»(ЄД РПОУ 31772853) або іншими особами го тівкових грошових коштів чер ез касу банку, а також інформа ції, яка міститься у відповід ній довіреності на отримання готівкових коштів по рахунк ам підприємства за період з 01. 04.2009 по 30.04.2010;

- інформації, яка міститься в договорах та інших докумен тах, на підставі яких ПП ТД «Ба хус»(ЄДРПОУ 31772853) використовув алася система віддаленого до ступу типу «Клієнт-банк»(зая ви клієнта про встановлення системи, договору на обслуго вування системи, акту про вве дення системи в експлуатацію ; документів, які засвідчують встановлення системи, генер ацію і повторну генерацію ел ектронного ключа і електронн их підписів клієнта, включаю чи документи, які підтверджу ють факт видачі даних електр онних ключів);

- платіжних доручень на перерахування грошових к оштів по рахункам ПП ТД «Баху с»(ЄДРПОУ 31772853) за період з 01.04.2009 по 30.04.2010;

кредитної справи П П ТД «Бахус»(ЄДРПОУ 31772853) (кредит них договорів та документів, що складалися під час викона ння кредитних договорів та с плати).

Постанова є обов' язков ою для виконання службовими особами у Акціонерному банку «Південний»(МФО 328209).

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Пислар В.П.