Постанова

від 05.07.2011 по справі 4-111/2011

ЕНЕРГОДАРСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-111/2011

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м.Енергодар 05.07.2011 року

Суддя Енергодарського міського суду Запорізької о бласті: Федоренко О.І., при сек ретарі: Черкашиній О.О., за уча стю прокурора Смирнова В.Ю., ро зглянувши подання слідчого С В ПМ ДПІ в м. Енергодар майора податкової міліції Ігнать єва В.В., про проведення виїм ки в банку,

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ Д ПІ в м.Енергодар перебуває кр имінальна справа № 521109 порушен а відносно директора ПП «Скі фторгсервіс»ОСОБА_2 за ч.3 ст.212 КК України.

В поданні зазначено, що директор ПП «Скіфторгсервіс »ОСОБА_2 на протязі з 1 січн я по 20 листопада 2011 року з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, склав, під писав та забезпечив надання до Кам' янсько-Дніпровської МДПІ в Запорізької області п одаткових декларацій з ПДВ П П «Скіфторгсервіс», в яких, ум исно, до складу податкового к редиту з ПДВ ПП «Скіфторгсер віс» незаконно відніс суму 934 460 грн., не підтверджену докуме нтально первинними документ ами бухгалтерського та подат кового обліку, за нібито прид бані від ПП «Стальсервіс», ПП «Інтер-Сервіс”, ТОВ «Гвид Л», ТОВ «ТПГ Дилема», ТОВ «Еталон -Строй-Сервіс», ПП «Техкомпек тресурс», ТОВ «Бізнес Станда рт»товари (роботи, послуги), ти м самим в порушення пп. 7.4.5 п. 7.4 ст . 7 Закону України «Про податок на додану вартість», безпідс тавно завищив податковий кре дит з ПДВ ПП «Скіфторгсервіс » в сумі 934 460 грн., у результаті ч ого ухилився від сплати пода тку на додану вартість на цю с уму.

Крім того, ОСОБА_2, пр одовжуючи свою злочинну діял ьність, на протязі з 1 січня по 20 листопада 2010 року, з метою ухи лення від сплати податку на д одану вартість, занизив вало вий дохід та податкові зобов ' язання від здійснення фіна нсово-господарської діяльно сті при отриманні коштів, що н адходили на рахунки, відкрит і підприємством в ПАТ «МетаБ анк», як оплата за товари (робо ти, послуги), тим самим порушив п.4.1, ст.11.3.1 Закону України «Про о податкування прибутку підпр иємств», пп. 7.5.1 п. 7.5, пп.7.7.1 п.7.7 ст. 7 За кону України «Про податок на додану вартість», не нарахов аний і не сплачений податок н а прибуток ПП «Скіфторгсерві с» в сумі 1 248 428,06 грн. та податок на додану вартість в сумі 233 316,6 7 грн.

Таким чином, в результа ті злочинних дій ОСОБА_2 д ержаві спричинено збитки у в игляді фактичного ненадходж ення до бюджету податків у су мі 2 416 204,73 грн., яка більш ніж в 5000 р азів перевищує встановлений законодавством неоподатков уваний мінімум доходів грома дян і є особливо великим розм іром.

За даними досудового с лідства встановлено, що ОСО БА_2 для здійснення фінансово-господарської ді яльності підприємства, у пер іод з 1 вересня 2009 року по 22 червн я 2011 року, використовував пото чні рахунки ПП «Скіфторгсерв іс»№ 2600410383901 (українська гривня), № 2605910383901 (українська гривня), а та кож № 2600410383901 (українська гривня), № 2605910383901 (українська гривня), які було відкрито в ПАТ „МетаБан к”.

Досудовим слідством с тавиться питання про проведе ння в відділенні ПАТ «МетаБа нк»МФО 313582, розташованому в м. З апоріжжя по пр. Металургів, 30 в иїмки документів, які віднос яться до вище перелічених ба нківських рахунків, що містя ть банківську таємницю, оскі льки вони мають суттєве знач ення, як докази для повного та всебічного розслідування сп рави.

Вислухавши пояснення с лідчого, думку прокурора, яки й вважає, що подання підлягає задоволенню, дослідивши мат еріали справи, суд вважає, що п одання підлягає задоволенню , оскільки відомості, що містя ться у необхідних слідству д окументах мають суттєве знач ення для встановлення істини по справі.

Керуючись ст.178 КПК Украї ни ст.ст.60 и 62 Закону України «П ро банки та банківську діяль ність»,

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольни ти. Провести в ПАТ «МетаБанк» МФО 313582, розташованому в м. Запо ріжжя по пр. Металургів, 30 виїм ку документів, що містять бан ківську таємницю та стосують ся діяльності ПП «Скіфторгсе рвіс»(код ЄДРПОУ 36535534):

роздруківку про рух грошов их коштів по рахунках № 2600410383901(ук раїнська гривня) та № 2605910383901 (укр аїнська гривня), які відкрива лися ПАТ «МетаБанк»МФО 313582, (м. З апоріжжя по пр. Металургів, 30) з часу відкриття й до дати вико нання постанови суду, із зазн аченням вхідного та вихідног о залишків коштів, прибутков ої та видаткової частини, при значення платежів, дати та ча су надходження коштів на рах унки та перерахування з них, д окументів, на підставі яких п роведені операції, повних на зв контрагентів, які перерах ували та яким перераховані к ошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО ба нків та номера рахунків конт рагентів, з якими проведено операції;

заяви про відкриття (закрит тя) рахунку, договори розраху нково-касового обслуговуван ня рахунку, корінця повідомл ення від платника податків п ро відкриття рахунку в устан ові банку, довідки про взяття на облік платника податків, с трахового свідоцтва, статутн их документів, копій паспорт ів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників под атків, довідки форми 4-ОПП, нак азів (розпорядження) про приз начення директорів та інших посадових осіб;

платіжних доручень на пере каз коштів, а також чеків на от римання готівки за вищевказа ний період часу;

заяв на отримання чекових к нижок;

довіреностей на осіб, які ма ють право отримувати роздрук івки про рух коштів по рахунк ах;

карток із зразками підписі в та відбитків печатки, що дія ли протягом періоду часу з мо менту відкриття рахунку, а та кож наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпи су та розпорядження коштами підприємства;

договорів з додатками до ни х про надання банківських по слуг з використанням програм но-технічного комплексу “Клі єнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SM S послуги”, а також документів , якими оформлено та підтверд жується обмежене коло осіб, я кі мають доступ до даних сист ем та документів, якими зафік совано номер телефону, через який здійснювався зв' язок з сервером банку;

платіжних документів ПП «С кіфторгсервіс», що надходили до установи банку засобами с истеми «Клієнт-Банк», «Інтер нет-Банк», послуги»тощо, з да ти відкриття рахунку по дату виконання постанови суду та на підставі яких банком здій снювався переказ коштів на р ахунки інших суб' єктів, із з азначенням анкетних даних ос оби, пароль якої вказано на ци х платіжних документах ПП «С кіфторгсервіс»;

кредитних справ ПП «Скіфто ргсервіс» з наявними кр едитними договорами та додат ків до цих кредитних договор ів;

договорів застави, якими за безпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх в икористання, та документів, я кі підтверджують право заста водавця на внесення в застав у предмету застави;

заяв на отримання кредитів ПП «Скіфторгсервіс»;

платіжних документів, яким и підтверджується перерахув ання кредиту на рахунки ПП «Скіфторгсервіс» та інших документів з кре дитної справи.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О. І. Федоренко

Постанова мені оголоше на: «

(дата, підпис, посада, пріз вище, ініціали)