Постанова

від 11.03.2011 по справі 4-323/11

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о производстве выемки

г. Запорожье «11»марта 2011 го да

Судья Жовтневого районн ого суда г. Запорожье Смолка И .А., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ Г НИ в Жовтневом районе г. Запор ожья Бескровной О.И. о про изводстве выемки по уголовно му делу №201104, -

У С Т А Н О В И Л:

11.03.2011 года в Жовтневый р айонный суд г. Запорожье пода но представление старшего сл едователя СО НМ ГНИ в Жовтнев ом районе г. Запорожья Беск ровной О.И. о производстве в ыемки по уголовному делу №201104.

Из предоставленных суду ма териалов уголовного дела усм атривается, что в производст ве следственного отделения н алоговой милиции ГНИ в Жовтн евом районе г.Запорожья нахо дится уголовное дело №201104, в от ношении генерального директ ора

ООО «Инвестагромаш» ОСОБА_2, по признакам престу пления, предусмотренного

ч.3 ст. 212 УК Украины.

В ходе досудебного следс твия установлено, что ОСОБА _2, в период времени с 01.01.05 по 31.12 .06, на основании протоколов №1 о т 15.11.02 и №2/2005 от 29.04.05 общих сборов уч редителей ООО «Инвестагрома ш»(код ЕГРПОУ 32269224), являясь ген еральным директором указанн ого предприятия, ответственн ым за организацию бухгалтерс кого и налогового учета пред приятия, полноту отображения в учете всех хозяйственных о пераций, правильность отнесе ния доходов и затрат по соотв етствующим отчетным периода м, достоверность и своевреме нность начисления и уплату в бюджет налогов, действуя умы шленно, с целью уклонения от у платы налога на добавленную стоимость, будучи осведомлен ным о фактических объемах де нежных средств, полученных н а банковский счет ООО «Инвес тагромаш»от ведения финансо во-хозяйственной деятельнос ти предприятия, в нарушение т ребований п.7.3.1 Закона Украины «О налоге на добавленную сто имость»от 03.04.1997 г. №168/97-ВР (с измен ениями и дополнениями) путем не отображения в полном объе ме в документах налоговой от четности по НДС ООО «Инвеста громаш»за октябрь-ноябрь 2006 г ода, сумм полученных от реали зации товаров (работ, услуг), з анизил налоговые обязательс тва по НДС на суму 350 952,87 грн., а та кже в нарушение требований п .7.4.5 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04 .1997 г. №168/97-ВР (с изменениями и доп олнениями) путем отнесения в состав налогового кредита п о НДС сумм по приобретению то варов (работ, услуг) у ООО ”Эко промцентр” (код ЕГРПОУ 33273027) и

ООО “Промышленно-инвестиц ионная компания” (код ЕГРПОУ 31131601), не подтвержденными налог овыми накладными, оформленны ми в соответствии с требован иями «Порядка заполнения нал оговой накладной №165 от 30.05.97»и З акона Украины «О налоге на до бавленную стоимость»№168/97-ВР о т 03.04.97 (с изменениями и дополнен иями) в документах налоговой отчетности по НДС ООО «Инвес тагромаш»за март 2005 года, за ма й 2005 года, за декабрь 2005 года, за я нварь-июнь 2006 года, завысил нал оговый кредит по НДС на сумму 586 224,04 грн.

Таким образом, в результате преступных деяний ОСОБА_2 в бюджет фактически не посту пили денежные средства в осо бо крупном размере в сумме 937 17 6,91 грн., что больше чем в 5 000 раз п ревышает установленный зако нодательством необлагаемый минимум доходов граждан.

В ходе досудебного следст вия установлено, что с целью о существления финансово-хозя йственной деятельности ООО « Инвестагромаш»(код ЕГРПОУ 322 69224) открыты банковские счета № 26009000030189 и №26002000083035 в помещении центр ального отделения ПуАО «Себб анк»в г. Запорожье (МФО 300175) по к оторому осуществлялись опер ации по приходу и расходу ден ежных средств.

Исходя из Закона Украины « О банках и банковской деятел ьности»информация относите льно деятельности и финансов ого состояния клиента, котор ая стала известной банку в пр оцессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или т ретьими лицами при предостав лении услуг банком является банковской тайной.

Согласно ст.178 УПК Украины в ыемка документов, составляющ их банковскую тайну, произво дится только по мотивированн ому постановлению судьи.

Принимая во внимание, что в помещении центрального от деления ПуАО «Себбанк»

в г . Запорожье (МФО 300175) расположен ном по адресу: г. Запорожье пр. Ленина, 185 находятся документы ООО «Инвестагромаш», которы е имеют значение для установ ления истины по уголовному д елу, руководствуясь ст.178 УПК У краины, -

П О С Т А Н О В И Л:

Провести в помещении центрального отделения ПуАО «Себбанк»в г. Запорожье (МФО 300175) расположенном по адресу: г . Запорожье пр.Ленина, 185 выемки оригиналов следующих докуме нтов:

- карточек с о бразцами подписей и оттиска печати ООО «Инвестагромаш»(к од ЕГРПОУ 32269224), а также докумен тов дела по юридическому офо рмлению счетов

ООО «Инвес тагромаш»№26009000030189 и №26002000083035;

- выписки движен ия денежных средств по счета м предприятия ООО «Инвестагр омаш»№26009000030189 и №26002000083035 за период в ремени с момента открытия сч етов по 31.12.06, с обязательным ото бражением даты операции, наз ванием контрагента, его кода ЕГРПОУ, номера счета и реквиз итов учреждения банка, назна чения платежа, суммы, основан ия для движения денежных сре дств;

- платежных пору чений, подтверждающих движен ие денежных средств, а также ч еков на получения наличных д енежных средств по указанным выше счетам за период времен и с момента открытия счетов п о 31.12.06;

- всех документ ов оформленных по установлен ию и предоставлению услуг эл ектронной системы «Клиент-Ба нк», в том числе актов - прием а передачи ключевых дисков, п аролей, электронных подписей , а также всей информации в эле ктронном и графическом виде, относительно адресов, с кото рых поступали сообщения о пе речислении денежных средств в электронной системе «Клие нт-Банк».

Копию постановления нап равить в следственное отделе ние налоговой милиции для ис полнения.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: И.А.Смолка