Постанова

від 08.06.2011 по справі 4-1237/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 08.06.2011

Справа № 4-1237/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 червня 2011 року м. Запоріжжя

Орджонікідзевський район ний суд м. Запоріжжя у складі г оловуючого судді Геєць Ю.В., пр и секретарі Ровенській В.В., за участю прокурора Бреславськ ого О.В., адвоката ОСОБА_1, р озглянувши у відкритому судо вому засіданні у залі суду м. З апоріжжя подання слідчого СО Г слідчого відділу ПМ ДПА у За порізькій області Мірзоян С.В. про обрання запобіжног о заходу у вигляді тримання п ід вартою відносно

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, ур одженця м. Запоріжжя, гром адянина України, росіянина, освіта вища, працюючого ТО В «Полонія»директором, місце реєстрації та проживання АДРЕСА_1, раніше не засуджен ого,

обвинуваченого у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст . 212 КК України -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріал ів вбачається, що В проваджен ні слідчого відділу ПМ ДПА у З апорізькій області знаходит ься кримінальна справа № 471101-2, п орушена відносно директора Т ОВ «Полонія»ОСОБА_3 за оз наками злочину, передбаченог о ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що директор ТОВ «Полонія»ОСОБА_3 в період часу з квітня по грудень 2009 рок у при нібито фінансово-госпо дарських операціях з ТОВ «ТЦ «Октавія», будучи службовою особою, відповідальною за пр авильність нарахування та сп лату податків до бюджетів, ум исно ухилився від сплати под атку на додану вартість в осо бливо великих розмірах, за на ступних обставин.

Так, ТОВ «Полонія»зареєстр овано 24 березня 1994 як суб'єкт пі дприємницької діяльності рі шенням виконавчого комітету Запорізької міської ради за № 1 103 120 00000094141 за юридичною адресо ю: м. Запоріжжя, вул. Іванова, бу д.105. ТОВ «Полонія»зареєстрова но в Єдиному державному реєс трі юридичних осіб та фізичн их осіб - підприємців під № 221 43875.

01.01.2006 ТОВ «Полонія»взято на п одатковий облік в ДПІ у Шевче нківському районі м.Запоріжж я за № 295.

19.01.2009 ТОВ «Полонія»зареєстро вано в якості платника подат ку на додану вартість в ДПІ у Ш евченківському районі м. Зап оріжжя (свідоцтво № 100159867).

Діючим законодавством на д иректора ТОВ «Полонія»ОСО БА_3 покладено обов' язок з повного та своєчасного нара хування і сплати податків до бюджетів.

Згідно реєстраційних доку ментів протягом 2009 року основ ним видом діяльності ТОВ «По лонія»є оптово-роздрібна тор гівля паливно-мастильними ма теріалами.

У період з квітня по грудень 2009 року ТОВ «Полонія»надано п одаткові декларації, в яких з адекларовано податковий кр едит в сумі 41 204 821,00 грн.

Відповідно до додатку №5 «Ро зшифровки податкових зобов' язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів»до д екларацій з податку на додан у вартість одним з постачаль ників товарів (робіт, послуг) з а період з квітня по грудень 20 09 року є ТОВ «ТЦ «Октавія»(код ЄДРПОУ 36193327), на загальну суму 10 896 473,8 (в т.ч. ПДВ в сумі 2 179 294,76 гривен ь).

Допитана в якості свідка ОСОБА_4, яка у період з жовтн я 2008 по квітень 2009 року займала п осаду директора ТОВ «ТЦ «Окт авія» пояснила, що бухгалтер ські та податкові документи ТОВ «ТЦ Октавія»по взаємовід носинам з ТОВ «Полонія»у 2009 ро ці, а саме: податкові накладні , рахунки - фактури, видатков і накладні вона не підписува ла, хто міг поставити підпис в ід її імені, їй не відомо. Тако ж вона не завіряла вказані до кументи відбитком печатки ТО В «ТЦ Октавія», хто міг це зроб ити, їй не відомо.

Допитана в якості свідка ОСОБА_5, яка займала посаду д иректора ТОВ «ТЦ «Октавія»з квітня 2009 по листопад 2009 року по яснила, що вона перереєструв ала підприємство ТОВ «ТЦ «Ок тавія»не себе за грошову вин агороду та не здійснювала фі нансово-господарської діяль ності та нікого на це не уповн оважувала. Також вона не скла дала, не підписувала та не под авала ніяких бухгалтерських документів та звітність до Д ПІ та інших контролюючих орг анів. Директором підприємств а була лише формально - за доку ментами.

Відповідно до висновку суд ово-почеркознавчої експерти зи № 13 від 24.06.2010р. підписи на перв инних документах ТОВ «ТЦ «Ок тавія»по взаємовідносинам з ТОВ «Полонія»у період з 06.04.2009 п о грудень 2009 року виконані не ОСОБА_5, а іншою особою з імі туванням її підпису. Вказані допити свідків та висновок с удово-почеркознавчої експер тизи виділені із кримінально ї справи №6291002 для проведення д одаткової перевірки.

Також, висновком спец іаліста ТОВ «Регіональне суд ово-економічне бюро»проведе но економічне дослідження та складено висновок №30/05-11 від 30.05.2 011, яким встановлено, що сума за вищення TOB «Полонія»податков ого кредиту за період: з квітн я по грудень 2009 р., при взаємові дносинах з TOB «ТЦ «Октавія», ск ладає - 2 179 294,76 грн., у т.ч. по періодам:

· квітень 2009 р. у сум і - 226 863,05 грн.;

· травень 2009 р. у сум і - 679 587,86 грн.;

· червень 2009 р. у сум і - 51 244,76 грн.;

· серпень 2009 р. у сум і - 1 221 599,09 грн.

Таким чином встановлено, що директор ТОВ «Полонія»ОСО БА_3, діючи умисно, з метою ух илення від сплати податку на додану вартість, в порушення вимог п.п.7.2.3 п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п .7.4, п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України « Про податок на додану вартіс ть»від 03.04.97 № 168/97-ВР із змінами і д оповненнями, безпідставно за висив податковий кредит з ПД В ТОВ «Полонія»за період з кв ітня по грудень 2009 року при вза ємовідносинах з ТОВ «ТЦ «Окт авія»на суму 2 179 294,76 грн., у т.ч. по періодам:

· квітень 2009 р. у сум і - 226 863,05 грн.;

· травень 2009 р. у сум і - 679 587,86 грн.;

· червень 2009 р. у сум і - 51 244,76 грн.;

· серпень 2009 р. у сум і - 1 221 599,09 грн.

В результаті злочинн их діянь директора ТОВ «Поло нія»ОСОБА_3, об' єднаних є диним умислом, направленим н а ухилення від сплати податк ів, державі заподіяно збиток у вигляді ненадходження до б юджету податку на додану вар тість у сумі 2 179 294,76 грн., що більш ніж в 5 000 разів перевищує встан овлений законодавством неоп одатковуваний мінімум доход ів громадян та є особливо вел иким розміром.

30.05.2011 директора ТОВ «Полонія» ОСОБА_3 затримано в порядк у ст.115 КПК України, за підозрою у скоєнні злочину, передбаче ного ч.3 ст.212 КК України.

02.06.2011 ОСОБА_3 пред' явлено обвинувачення у скоєнні зло чину, передбаченому ч.3 ст.212 КК України.

02.06.2011 постановою Орджонікідз евського районного суду м. За поріжжя продовжено строк зат римання ОСОБА_3 до 10 діб.

Допитаний в якості обвинув аченого ОСОБА_3 на підстав і ст. 63 Конституції України ві дмовився від надання пояснен ь по суті пред' явленного об винувачення.

У судовому засіданні ОСО БА_3 просив не обирати йому з апобіжний захід у вигляді вз яття під варту, посилаючись н а те, що намірів ухилятися від органів досудового слідства та суду він не має, має постій не місце проживання, де прожи ває з родиною, має на утриманн і батьків похилого віку, вину у вчиненні злочину не визнає .

Слідчій і прокурор підтрим али подання про обрання обви нуваченому ОСОБА_3 запобі жного заходу у вигляді взятт я під варту.

Захисник обвинуваченого п росить відмовити у задоволен ні подання, оскільки її підза хисний має постійне місце пр оживання, за яким проживає з с ім' єю, має на утриманні бать ків пенсійного віку, а також х воріє на ряд захворювань

Заслухавши пояснення обви нувачуваного ОСОБА_3, слід чого, думку прокурора, захисн ика, дослідивши надані суду м атеріали, суд приходить до на ступного висновку.

Суд приймає до уваги, що ОС ОБА_3 має постійне місце про живання, де проживає з родино ю, має позитивні характерист ики.

Разом з тим, ОСОБА_3 обвин увачується у скоєнні умисног о злочину, за яке законом пере дбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк ві д 5 до 10 років, яке законом відне сено до категорії тяжких, зна ходячись на волі, може спричи нити вплив на свідків, більша частина яких є співробітник ами ТОВ «Полонія», тобто його підлеглими та залежними від нього по роботі, робити спроб и перешкодити встановленню і стини у кримінальній справі і робитиме спроби ухилятись від слідства і суду, а також пр одовжувати злочинну діяльні сть. За оперативною інформац ією ОСОБА_3 намагатиметьс я залишити територію України , у зв' язку з порушенням відн осно нього кримінальної спра ви.

Даних, якіб свідчили, про на явність у ОСОБА_3 будь-яки х захворювань, які перешкодж ають утриманню його під варт ою у слідчому ізоляторі, а так ож інші обставини, які перешк оджають обранню йому запобіж ного заходу у вигляді триман ня під вартою відсутні.

В той же час інші запобіжні заходи не можуть належним чи ном забезпечити виконання ОСОБА_3 його процесуальних обов' язків та належної пов едінки.

Керуючись ст.ст. 148, 150, 165-2 КПК Ук раїни,

.

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Обрати відносно обвинувач еного ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІ Я_1, запобіжний захід у вигл яді тримання під вартою стро ком на два місяці у СІЗО № 10 м. З апоріжжя.

Срок затримання вираховув ати з моменту фактичного зат римання, т.п. 30.05.2011 року.

Постанова може бути оскарж ена протягом трьох діб до апе ляційного суду Запорізької о бласті.

Суддя Ю.В. Геєць